工程項目審計報告范文(工程項目?jì)瓤貙徲媹蟾?
工程項目審計報告范文
工程項目審計報告范文
***審計局：
根據*審投通[****]***號通知書(shū)，自 年 月 日至 年 月 日，我們對 工程價(jià)款結算進(jìn)行了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合（或不太支持和配合情況），審計實(shí)施已結束，現將審計情況報告如下：
一、工程概況
1、項目立項文號；
2、資金來(lái)源；
3、工程規模、主要特征；
4、工程參建單位：建設、設計、施工、設計、供應商等名稱(chēng)；
5、工程開(kāi)、竣工時(shí)間；
6、工程招投標情況（有無(wú)招標、招標方式、中標價(jià)、招標文件的 簡(jiǎn)要描述）；
7、工程設計、施工主要變更情況（數量、比例、大宗變更的描述）；
8、工程質(zhì)量情況；
9、各合同情況簡(jiǎn)介（合同基本內容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)]）。
二、審計評價(jià)
該工程在工程管理、投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
三、工程價(jià)款結算的審計情況
1、列舉本次審計的有關(guān)法律、法規、定額、合同、招投標文件的依據；
2、施工單位已簽證無(wú)異議的審定工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額；
3、造成工程造價(jià)核減、核增的主要內容及其原因的分析說(shuō)明，要有具體數字，盡可能一一對應；
4、存在異議的工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額；
5、對施工單位存在異議內容事項的解釋、分析、說(shuō)明；
6、與初審審核報告中的審核工程造價(jià)相比，造成工程造價(jià)核減額變化的主要內容和原因；
7、其它有關(guān)說(shuō)明。
四、在工程建設管理中存在的問(wèn)題和線(xiàn)索
根據我局“要求在工程價(jià)款結算審計審計中提供線(xiàn)索的函”的具體內容，逐條有針對性地加以細述，要求對每條內容都有回復，如對其中的一條或幾條沒(méi)有可說(shuō)明的，也要明確“經(jīng)檢查此項情況正常”等態(tài)度。
五、審計建議
針對工程審計中發(fā)現的問(wèn)題，提出改建工程各方面管理的建議。
六、附件
1、國家建設項目工程造價(jià)結算審定表及其電子文件
2、工程結算審核對照明細表及其電子文件
3、其他審計工作底稿，如審計核對紀要、審核情況說(shuō)明、審計簽證單等等
4、工程量計算工作底稿。
審計人員簽章、簽字： 復核人員簽章、簽字： 單位法人簽章、簽字：
（單位名稱(chēng)）簽章 年 月 日
工程項目審計報告范文 [篇2]
建設單位(委托單位)：
受貴單位咨詢(xún)委托，我公司對貴單位***工程結算進(jìn)行審核驗證咨詢(xún)。
參與本次結算審核驗證咨詢(xún)工作的造價(jià)工程師鄭重聲明：
1.我們在本次咨詢(xún)報告中陳述的事實(shí)是真實(shí)的和準確的;
2.本咨詢(xún)報告中的分析、意見(jiàn)和結論是我們自己公正的專(zhuān)業(yè)分析、意見(jiàn)和結論;
3.建設工程造價(jià)存在固有的不確定性，本咨詢(xún)報告的.結果僅對《建設工程造價(jià)咨詢(xún)合同》約定的工作內容負責，對合同范圍外的材價(jià)等市場(chǎng)變動(dòng)因素造成的造價(jià)變化不予承擔責任;
4.我們與本咨詢(xún)報告中審核對象沒(méi)有利害關(guān)系，也與有關(guān)當事人沒(méi)有個(gè)人利害關(guān)系或偏見(jiàn)。
注冊造價(jià)工程師(簽章)：
一、建設單位名稱(chēng)：
二、建設工程名稱(chēng)：
三、編審責任：
委托單位的責任是提供完整、真實(shí)的審核資料;我們的責任是根據審核資料對該工程的造價(jià)發(fā)表審核意見(jiàn)。
四、編審依據：
1、本工程依據《**土建裝飾工程預算審計》、《**裝飾工程預算編制書(shū)》、鄂建【2003】43號文頒發(fā)的《湖北省建筑工程消耗量定額及統一基價(jià)表》、《湖北省裝飾裝修工程消耗量定額及統一基價(jià)表》、《湖北省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、鄂建【2015】111號頒發(fā)的《湖北省建筑工程/裝飾裝修工程/安裝工程補充定額》，材料價(jià)格參照本工程施工期間的《市場(chǎng)價(jià)格信息(雙月刊)》及市場(chǎng)行情編制而成。
2、本工程計費依據鄂建【2003】44號頒發(fā)的《湖北省建筑安裝工程費用定額》，其中裝飾工程按照四類(lèi)工程取費標準、安裝工程按三類(lèi)工程標準計算。
五、編審方法：
接受委托后，審核人員根據以上依據并結合該工程的實(shí)際情況，相關(guān)規范及審核必要的程序編制而得出審核驗證結果。
六、編審作業(yè)日期：
2015年11月13日至2015年11月18日
七、咨詢(xún)結論
委托單位送審造價(jià)：小寫(xiě)
人民幣大寫(xiě)：
審核驗證造價(jià)：小寫(xiě)
人民幣大寫(xiě)：
審減金額：小寫(xiě)
人民幣大寫(xiě)：
八、其他事項說(shuō)明
1、本工程結算審核驗證是根據原工程預算編制書(shū)、工程預算審計為基礎，對施工中的更變項目進(jìn)行增減變更。審核人員與農行黃石市分行工程管理人員及施工方就工程預算中未施工部分進(jìn)行了當面核定。
2、若因委托單位提供資料不全、不真實(shí)而導致本報告書(shū)失效，本公司不承擔任何責任。
3、送審資料原件在發(fā)送咨詢(xún)報告時(shí)已退回，本公司不承擔施工及其他單位的查閱事宜。
附件：
1、工程結算審核認證表
2、工程結算審核明細表
3、工程造價(jià)咨詢(xún)單位資質(zhì)證書(shū)
4、審核人員資質(zhì)證書(shū)
項目負責人(簽章)：
二○○八年十一月十八日
工程項目?jì)瓤貙徲媹蟾?/h2>
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行保處：
根據醫院本年度審計工作計劃，醫院組成審計組于2017年9月20日對你處建設工程的內部控制管理情況進(jìn)行了現場(chǎng)審計。經(jīng)研究，同意審計組提交的審計報告，依據報告提出審計意見(jiàn)如下：
一、審計結論
（一）建設工程完成情況
從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設項目及零星維修項目124項，投資金額704.88萬(wàn)元。
（二）建設工程內部控制管理開(kāi)展情況
1.內控環(huán)境：行保處是醫院建設工程項目的歸口管理部門(mén)，直接負責建設工程項目、零星維修工程項目的管理工作。并依據《七三一醫院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫法辦[2017]〕165號）、《七三一醫院基建工程項目管理辦法》（醫動(dòng)[2017]98號）、七三一醫院合同管理辦法（醫經(jīng)[2017]148號）、《七三一醫院招投標管理辦法》（醫經(jīng)〔2017〕147號）等制度進(jìn)行項目管理，編寫(xiě)了《建設工程內部控制手冊》，內部管理人員進(jìn)行了分工，明確了崗位職責。
2.風(fēng)險評估：經(jīng)評估，存在由于對工程管理環(huán)節監管不到位，可能導致的工程立項、審批、招投標、合同簽訂及工程質(zhì)量、進(jìn)度等各個(gè)環(huán)節不達標產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險。
3.控制活動(dòng)：按已有規章制度進(jìn)行項目過(guò)程控制，對建設工程項目按照不同的限額進(jìn)行立項、審批、開(kāi)展招投標、簽訂合同、進(jìn)行工程驗收、編制工程項目臺賬等。
4.信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程項目，項目組每周召開(kāi)一次體檢樓項目例會(huì )，進(jìn)行跟蹤審計，跟蹤審計采取不定期召開(kāi)例會(huì )方式，溝通項目進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。
5.內部監督：由醫院紀監審法室和經(jīng)濟管理辦公室等監督部門(mén)對相關(guān)項目業(yè)務(wù)開(kāi)展審計及效能監察，對合同的簽訂、履行、付款情況進(jìn)行法律審核、監督和控制。
二、存在問(wèn)題
（一）內控設計缺陷
1.在工程項目管理中，依據的主要制度是《七三一醫院基建工程項目管理辦法（醫動(dòng)[2017]98號）已不適合現有的工程管理需要，制度內容不完善，不能涵蓋現有的工程管理的全部?jì)热荨?/p>
2.在工程項目檔案管理中，主要依據的是1989年編制的醫院基本建設工程檔案管理規定，主要內容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。
（二）內控執行缺陷
1.招投標管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進(jìn)行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫院內部招投標管理規定實(shí)施內部邀請招標或比價(jià)招標的問(wèn)題。
2. 項目投資計劃管理：零星維修項目計劃、概預算審批程序不完善。
3.工程造價(jià)管理：內部比價(jià)招標項目概預算未委托專(zhuān)業(yè)人員或專(zhuān)業(yè)機構編制。
4.工程驗收管理：高壓氧工程資料未及時(shí)進(jìn)行檔案驗收，驗收資料不齊全，未及時(shí)進(jìn)行工程驗收。
5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時(shí)歸檔。以前遺留的已完成的建設工程項目檔案均未按要求及時(shí)進(jìn)行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。
三、審計建議
（一）加強內部控制制度建設。建議行保處及時(shí)完成《七三一醫院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設工程管理制度，明確建設工程管理程序、職責，提高建設工程管理水平。建議醫務(wù)處下屬的檔案管理部門(mén)，建立和完善建設工程檔案管理規定，推進(jìn)基建工程檔案管理工作。
（二）建議行保處加強項目投資計劃管理，進(jìn)一步完善建設項目及零星維修項目的計劃、實(shí)施方案、概預算編制管理和審批工作。
（三）建議行保處加強造價(jià)管理，對工程概預算要指定專(zhuān)業(yè)人員或委托專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行編制。
（四）建議行保處加強招投標管理，嚴格按照國家、三院及醫院內部招投標管理規定對建設工程項目進(jìn)行招投標工作，并按照相關(guān)要求及時(shí)簽訂合同。
（五）建議行保處加強建設工程驗收管理及檔案管理工作，及時(shí)完成項目竣工驗收總結報告，提出竣工驗收申
請，組織完成竣工驗收工作。加強工程檔案管理，確保項目檔案的完整、準確、系統、安全和有效利用。
請將審計建議落實(shí)情況于兩個(gè)月內以書(shū)面形式報紀監審法室。
附件：1.對七三一醫院建設工程項目?jì)炔靠刂频膶徲媹蟾?/p>
2.審計回復書(shū)
對七三一醫院建設工程項目?jì)炔靠刂频膶徲媹蟾?院領(lǐng)導：
根據醫院本年度審計工作計劃，醫院組成審計組于2017年9月20日對行保處建設工程的內部控制管理情況進(jìn)行了現場(chǎng)審計。審計組依據集團公司、三院建設工程內部控制要求以及醫院審計、基建工程管理相關(guān)制度，現場(chǎng)查閱了建設工程內部控制手冊、建設工程合同臺賬以及供氧站、高壓氧建設工程相關(guān)資料，運用了詢(xún)問(wèn)、調查問(wèn)卷、符合性測試等審計方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項目的審計，現將審計具體情況報告如下：
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