工程內部審計報告范文(內部審計報告)

工程內部審計報告范文

工程內部審計報告范文

通過(guò)公司部門(mén)對國機重工（洛陽(yáng)）產(chǎn)業(yè)園項目檢查審核工作，本次內部審核是公司內部審核，審核組按照ISO9001標準、GB/T24001-2004/ISO 14001:2004標準、28001職業(yè)健康管理體系標準、公司三標一體文件、程序文件、適用的法律法規及《內審審核管理程序》的相關(guān)要求，提前編制了《部門(mén)檢查表》并提前發(fā)至項目部。各審核小組接到審核實(shí)施計劃，按計劃在2012年8月15日上午對項目資料經(jīng)檢查，下午對項目現場(chǎng)檢查及業(yè)主、監理單位的回訪(fǎng)。現場(chǎng)審核時(shí)審核組在項目的配合下，按審核實(shí)施計劃安排，分別對項目的概況、計劃實(shí)施、環(huán)境因素危險識別與評價(jià)、項目的'目標和指標、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購信息運行控制、采購產(chǎn)品驗證、施工過(guò)程、文件控制、運行控制、能力及培訓意識、施工過(guò)程控制、過(guò)程確認、產(chǎn)品標示、顧客財產(chǎn)、產(chǎn)品防護、監視測量設備、監視測量、合規性評價(jià)、不符合及糾正和預防措施、人力資源、基礎設施、工作環(huán)境等相關(guān)工作，采用面談、觀(guān)察、抽查管理體系文件及體系運行產(chǎn)生的記錄等方法，進(jìn)行了抽樣調查和認真細致的檢查。審核組審核了包括項目的各有關(guān)職能部門(mén)，對審核發(fā)現的問(wèn)題，與陪審人員進(jìn)行溝通確認。

項目不足的地方有以下幾點(diǎn)：

1. 資料混亂：（主要表現在檔案盒內無(wú)資料臺賬、柜子上無(wú)資料目錄；記錄保管不善丟失、填寫(xiě)不完整或不按要求填寫(xiě)、沒(méi)有做記錄、審批記錄不到位等現象，此問(wèn)題普遍存在；）

2. 環(huán)境亂：（主要表現在辦公室張貼的通訊錄及其他、辦公桌上的文件歸類(lèi)不整齊、電腦無(wú)溫馨提示標語(yǔ)，飲水機、打印機、電器開(kāi)關(guān)、垃圾簍等無(wú)相關(guān)標示、標語(yǔ)等；臺帳沒(méi)有及時(shí)更新）

3. 勞保用品：（主要表現在安全帽使用無(wú)姓名、血型、性別、使用日期等，無(wú)應急藥箱等，無(wú)登記臺賬）

4. 設備儀器：（主要表現在設備檢測記錄及檢測報告資料不齊全，總承包現場(chǎng)根本就沒(méi)有檢測設備：（卷尺、直尺、卡尺、全站儀、經(jīng)緯儀、水平儀、萬(wàn)用表、接地電阻測試儀、望遠鏡、焊接檢驗尺等）；滅火設施：（滅火器、消防桶、消防鍬等）；），生產(chǎn)設備的管理（主要表現為設備進(jìn)廠(chǎng)沒(méi)有按規定的程序進(jìn)行驗收，相關(guān)部門(mén)不能提供設備驗收單、設備滿(mǎn)足施工要求的能力是否得到驗證相關(guān)部門(mén)不能提供證據；生產(chǎn)設備的保養不到位，設備驗收時(shí)未記入日記，臺帳沒(méi)有及時(shí)更新等。）；

5. 現場(chǎng)：（制度不齊全：如廁所衛生制度、現場(chǎng)操作規程及制度、門(mén)衛制度等；項目經(jīng)理變更無(wú)變更手續，及工程師在現場(chǎng)未獲公司授權；危險源變更無(wú)日期；日記不齊全，方案無(wú)審批意見(jiàn)等，方案不符合要求，計劃變更未修訂、審核、報批等，日記中未反應當天所發(fā)生重大過(guò)程事件，化學(xué)品進(jìn)入現場(chǎng)未記錄，）

公司內部檢查審核發(fā)現項目總承包存在的問(wèn)題及管理出現的問(wèn)題點(diǎn)正逐步減少，這充分證明公司對項目工程總承包管理的運作還是很重視，管理體系在遵守它“PDCA”式的發(fā)展規律不斷地持續改進(jìn)，逐步走向完善，但與標準要求還有較大的差距。畢竟內審工作時(shí)間緊、任務(wù)重，采取抽樣的形式，所以發(fā)現的還只是局部的問(wèn)題，項目還要再認真自我檢查一遍，看有沒(méi)有相類(lèi)似的問(wèn)題和其它未發(fā)現的問(wèn)題，要注意舉一反三、全面整改。對本次內審暴露出來(lái)的問(wèn)題一定要抓緊時(shí)間整改，努力把工作做透、做實(shí)、做出成效來(lái)，對照體系文件將工作標準落實(shí)到整改上。

內部審計報告

內部審計報告

以下是小編準備的內部審計報告的范文模式，歡迎大家閱讀!

內部審計報告1

我們XXXX供水有限公司(下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)第一屆監事會(huì )，組織四位監事并外邀一位專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員一起，于xxx年x月xx至xx日，重點(diǎn)對公司xxxx年度財務(wù)收支情況、內部控制制度的建立和執行情況以及公司經(jīng)營(yíng)班子對有關(guān)公司董事會(huì )決定及要求的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，履行出資人監督職責。監事會(huì )有關(guān)人員依照國家現行有關(guān)財經(jīng)法律法規的精神和參照現代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實(shí)性、完整性的基礎上，根據實(shí)際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢(xún)問(wèn)、現場(chǎng)盤(pán)查考察等方法，經(jīng)過(guò)有關(guān)人員積極配合圓滿(mǎn)完成工作程序，現將內審結果報告如下：

一、基本情況

公司是在XXXXX供水公司的基礎上，在xx市政府的指導下，采用增加股東，重組股權的辦法，由xx市XX流域水利電力綜合開(kāi)發(fā)總公司、XXX經(jīng)濟開(kāi)發(fā)總公司、xx區國有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司、xx縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司四家按合同約定的出資額組建，總股本為xxxxx 萬(wàn)元，公司xxxx年xx月xx號核準登記。主要供水工程位于xx縣及xx區境內，構成該區域必不可少的基礎設施，供給工業(yè)和居民生活原水，兼營(yíng)相應配套服務(wù)產(chǎn)業(yè)及資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。供水工程于xxxx年動(dòng)工興建，xxxx年xx月竣工驗收。工程總投資xxxxx.xxx萬(wàn)元，經(jīng)評估為xxxxx.xxxx萬(wàn)元。公司本部設有辦公室、計財科、生技科、保衛科、營(yíng)業(yè)部，工程沿線(xiàn)設有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、調節池管理站四個(gè)基層作業(yè)管理站點(diǎn)，共有在冊員工xxx人。至xxxx年底，公司提供未經(jīng)審計的會(huì )計報表反映：資產(chǎn)總額xxxxx萬(wàn)元，負債xxxxx萬(wàn)元，所有者權益xxxxx萬(wàn)元。

其中固定資產(chǎn)xxxxx萬(wàn)元、流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元、長(cháng)期投資xxx萬(wàn)元，流動(dòng)負債xxxx萬(wàn)元(短期借款xxx萬(wàn)元)、長(cháng)期借款xxxxx萬(wàn)元，實(shí)收資本xxxxx萬(wàn)元、資本公積xxx萬(wàn)元、未分配利潤xxxx萬(wàn)元。xxxx年業(yè)務(wù)收入xxx萬(wàn)元，其中水費收入xxx萬(wàn)元、房租收入xx萬(wàn)元。總成本費用xxxx萬(wàn)元，其中源水費xx萬(wàn)元，折舊xxxx萬(wàn)元，工資xxx萬(wàn)元，借款利息xxx萬(wàn)元，稅費xxxxx萬(wàn)元。年度虧損xxxx萬(wàn)元。目前，主要業(yè)務(wù)客戶(hù)有XXXXX工業(yè)公司，日供水量約x.x萬(wàn)噸，另XX煉油一體化項目和xxXX工程等也確立今后購水意向。主要水源為XX水流、XX水庫和XX江水。對外投資xxx萬(wàn)元系對xx區XX供水有限公司的股權投資。

二、發(fā)現的主要問(wèn)題和整改意見(jiàn)

(一)會(huì )計核算與管理方面存在

(1)收入和支出明細分類(lèi)不夠細，附著(zhù)原始原始資料不足，如收入缺少業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)審核的收入明細表，管理費用內容雜而繁多，費用類(lèi)別有待進(jìn)一步劃分調整。

(3)其他應付款賬戶(hù)列示“調節池建設”xxx萬(wàn)元，系該供水工程項目中未建設列為“在建工程”的子目，雖未建成但列為已完投資，建議按實(shí)調整，避免虛列資產(chǎn)和虛掛無(wú)名債負。

(4)有些代借款項的利息，誤列為本會(huì )計主體費用，要分別按各主體應承擔的份額分攤掛賬并予催收。

(二)內部控制與管理存在

(5)部分費用報銷(xiāo)不夠規范：抽查反映一些電話(huà)費用沒(méi)有使用主體確認而由代理人簽字報銷(xiāo)，如xxxx年x月份和xx月份報銷(xiāo)的高管人員的移動(dòng)電話(huà)費用,均無(wú)使用人簽字;個(gè)別工資或補貼領(lǐng)款人用簡(jiǎn)體簽署;經(jīng)座談詢(xún)問(wèn)了解，一些汽車(chē)維修費用的發(fā)生是由使用者事后確認補簽，對企業(yè)高管人員通信費用的控制缺少審核依據和過(guò)程，以上應予規范、調整和完善。

(三)、評估意見(jiàn)和建議企業(yè)改制工作甫就，現代企業(yè)管理制度正在建設中，對前次董事會(huì )提出進(jìn)一步修訂有關(guān)制度的要求也在實(shí)際落實(shí)中。在原有的基礎上，基本能建立起核算和反映企業(yè)收支的賬套，并按國家的有關(guān)制度規定進(jìn)行核算和管理，收入和支出的重大方面較為真實(shí)，會(huì )計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關(guān)性原則，會(huì )計報告基本合乎規范。財務(wù)管理上沿襲歷史慣例，能建立重大事項集體研究制度，堅持“一支筆”的審批辦法，收入和支出的手續基本是完整和合乎發(fā)生過(guò)程控制的，但內部控制制度的不少方面需要花功夫加以整改、修訂和落實(shí)的。為此，我們提出如下工作建議：

(9)各股東均有不同程度的出資短款現象，現在臨近支付期，面對巨額的債負，公司應加強協(xié)商，想方設法力敦資金的及時(shí)到位，避免被代支的借款利息卷入財務(wù)危機。以上報告請予審議。

公司監事會(huì )

二***年二月二十八日

內部審計報告2

根據審計計劃的安排，從20xx年5月1號起至20xx年6月30日止，我們對XXX有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“XX”)的采購部和財務(wù)部就采購業(yè)務(wù)進(jìn)行了審計，本次的審計目的`：檢查XXXX采購部和財務(wù)部在實(shí)際工作中是否遵循公司的有關(guān)規定;評價(jià)其內部控制制度設計的合理性和有效性。本次的審計范圍：XXXX采購部和財務(wù)部在過(guò)去的半年里所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

在20xx年里，XXXX的采購部采購數據如下：

略

經(jīng)過(guò)審計，我們認為采購部和有關(guān)部門(mén)的管理還有進(jìn)一步改進(jìn)的空間和必要。

一、 采購價(jià)格比較

本次審計從ERP系統里取出PO單數據庫，對同一種物料的不同供應商的采購價(jià)格進(jìn)行了對比，其中發(fā)現的特別情況如下：

略

據我們從采購部了解到的原因是：

略

二、 內部控制的不足

1、 供應商報價(jià)

現狀：根據采購部的工作指引XXXX里的有關(guān)規定：“5.3.1.1第一次購買(mǎi)的設備需有性能、價(jià)格、貨期等方面的分析報告，陳述選擇的合理性及至少兩份或以上的供應商報價(jià)”(因該份文件沒(méi)有具體說(shuō)明直接物料的報價(jià)方式，所以在此引用設備類(lèi)電子單的報價(jià)方式);我們從20xx年1月至20xx年5月共4000張PO單里抽取200份樣本，檢查到其所附的報價(jià)單數量，結果如下： 表二略

注：采購部對一定時(shí)期內價(jià)格變化不大的物料采用固定報價(jià)的方式確定采購價(jià)。 風(fēng)險：不一定能取得對公司最有效益的報價(jià)

建議：1)、采購部在詢(xún)價(jià)時(shí)，應至少取得三家或以上的供應商報價(jià)并且在實(shí)際操作中嚴格執行，同時(shí)相應地修改采購部的工作指引——采用“貨比三家”的方式;

2)、在采購部有關(guān)的工作指引中明確說(shuō)明直接物料的報價(jià)方式及處理程序。

2、

現狀：根據采購部的工作指引XXXX里的有關(guān)規定：“5.3.3.1間接物料一般已有固定報價(jià)，可直接報價(jià)，無(wú)須附報價(jià)單，最新報價(jià)單保存在采購部”。

風(fēng)險：規定固定報價(jià)的詢(xún)價(jià)方式而沒(méi)有規定如何實(shí)施固定報價(jià)會(huì )損害公司利益 建議：在采用固定報價(jià)的詢(xún)價(jià)方式時(shí)，需要PMC，采購部，品質(zhì)部和財務(wù)部聯(lián)合確定價(jià)格，并且采購部在固定報價(jià)的報效期內，要定期或不定期地詢(xún)問(wèn)外部市

場(chǎng)價(jià)，以確定固定報價(jià)的方式是否對我公司有利。

3、

現狀：XXXX公司采購部各采購員分別負責各指定的物料和相應供應商，并沒(méi)有定期輪換。

風(fēng)險：容易形成固定的利益關(guān)系

建議：由采購部定期輪換各采購員所負責的采購工作

三、 問(wèn)題

1、

現狀：我們在檢查時(shí)發(fā)現PO單號為00397的PR單是在200多天以前開(kāi)的，PR審批日期為20xx年12月5日，類(lèi)似的單據還有00396，00395。倉庫對這三張PO單的收貨日期是在20xx年4月10日，而財務(wù)部對這幾張PO單的帳務(wù)處理20xx年5月7日。PR單，PO單和發(fā)票的價(jià)格是一致的。

建議：1、PR申請人應對PR單的審批情況跟進(jìn)了解

2、電腦系統需要對長(cháng)期未審批或審批未轉PO等例外情況反饋給采購等有關(guān)部門(mén)

3、采購部需要對時(shí)間過(guò)長(cháng)而沒(méi)有轉PO單的PR單重新詢(xún)價(jià)

我們提出以上的不足和問(wèn)題是希望公司的有關(guān)部門(mén)能注意其中的控制風(fēng)險，并采取及時(shí)有效的措施來(lái)加以防范和化解，提高公司營(yíng)運效益。我們也會(huì )適時(shí)對以上所發(fā)現的問(wèn)題和不足的改進(jìn)情況作跟蹤和了解，以促進(jìn)存在問(wèn)題的解決和改善。