部門(mén)決算財務(wù)分析報告(部門(mén)財務(wù)決算分析報告)

部門(mén)決算財務(wù)分析報告

這篇部門(mén)決算財務(wù)分析報告模板是小編特地整理的，是教育行政部門(mén)決算財務(wù)分析報告。希望對大家有所幫助，歡迎大家閱讀!

一、部門(mén)(單位)情況

官渡區教育局是官渡區委、區政府領(lǐng)導下的一個(gè)教育行政部門(mén)，負責對全區中小學(xué)、幼兒園進(jìn)行管理，檢查督導和評估，全面規劃和組織實(shí)施我區各項教育事業(yè)的發(fā)展。官渡區教育局屬獨立核算的行政全額撥款預算單位，設有教育科、招生辦、督導室等15個(gè)科室，編制數37人。2014年年末在職在編職工30人，較上年人員減少1人，減少原因為退休1人。

在官渡區區委、區政府的正確領(lǐng)導下，在省、市教育行政主管部門(mén)的指導下，官渡區全面貫徹落實(shí)國家及云南省中長(cháng)期教育改革與發(fā)展規劃綱要(2010—2020年)，認真實(shí)施《官渡區“十二五”教育發(fā)展規劃》，加快推進(jìn)學(xué)前教育普及化、加快推進(jìn)義務(wù)教育均衡化、加快推進(jìn)高中教育優(yōu)質(zhì)化、加快推進(jìn)職業(yè)教育特色化、加快推進(jìn)民辦教育規范化，學(xué)校辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)效益顯著(zhù)提升。

二、收入支出預算執行情況分析

1、2014年決算收入數16728萬(wàn)元，其中財政撥款數16224萬(wàn)元，占總收入的97%，財政專(zhuān)戶(hù)核撥(非稅收入)504萬(wàn)元。占總收入的3%。

2014年決算支出數16728萬(wàn)元，其中基本支出5142萬(wàn)元，占總支出數的31%，項目支出數為11586萬(wàn)元，占總支出數的69%。

2、2014年決算收入數16728萬(wàn)元，較預算數16728萬(wàn)元增加0，其中財政撥款決算數16224萬(wàn)元，較預算數16224萬(wàn)元增加0。

2014年決算支出數16728萬(wàn)元，較預算數16728元增加0，其中基本支出5142萬(wàn)元，較預算數5142萬(wàn)元增加0，項目支出決算數11586萬(wàn)元較預算數增加0。

3、2014年決算結余資金為零。

4、2014年決算收入總數16728萬(wàn)元，較上年14848萬(wàn)元增長(cháng)12.66%，2014年決算支出總數16728萬(wàn)元，較上年16089萬(wàn)元增長(cháng)3.97%。

5.重點(diǎn)經(jīng)濟分類(lèi)支出執行情況

“三公”經(jīng)費支出情況：“三公”經(jīng)費支出為零。

6、年末結轉和結余情況

年末結余結轉情況：年末結余結轉為零。

三、資產(chǎn)負債情況分析

2014年末部門(mén)(單位)資產(chǎn)872.95萬(wàn)元、2013年末部門(mén)(單位)資產(chǎn)888.4萬(wàn)元,比上年減少1.7%。2014年負債817.26萬(wàn)元，2013年負債832.7萬(wàn)元，比上年減少1.8%。

四、本年度部門(mén)決算等財務(wù)工作開(kāi)展情況

本年度進(jìn)一步完善財務(wù)管理體制和運行機制、建立科學(xué)化、精細化的預算管理機制、建立績(jì)效評價(jià)制度、加快財務(wù)監管體系建設、提高經(jīng)費使用效益、強化財務(wù)風(fēng)險管理。提高預算編制的科學(xué)性、準確性，按照“量入為出，統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制預算，強化預算執行，提高預算執行效率，推進(jìn)預算公開(kāi)。

加強財務(wù)監督和績(jì)效評價(jià)，把績(jì)效管理的理念和方法引入教育經(jīng)費的管理，逐步建立起以強化資金使用效益為核心的績(jì)效評價(jià)體系。官渡區每年的義務(wù)教育保障經(jīng)費、民辦、學(xué)前教育發(fā)展資金、貧困學(xué)生資助等專(zhuān)項資金都要接受省級和市級財政部門(mén)的績(jì)效評價(jià)，工作過(guò)程全部進(jìn)行量化考評。進(jìn)一步完善財務(wù)監督制度，強化重大項目經(jīng)費的全過(guò)程審計。

部門(mén)財務(wù)決算分析報告

一、單位基本情況

填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。

二、部門(mén)預算執行情況分析

(一)收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

填列表三收入結構對比分析表(見(jiàn)附件)。對本單位收入的構成情況、預決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

2、支出總體情況分析

填列表四支出結構對比分析表(見(jiàn)附件)。對本單位支出的構成情況、預決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

(二)項目經(jīng)費結構分析

填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結構分析表、表六項目經(jīng)費結轉余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項目類(lèi)別進(jìn)行統計，反映不同項目類(lèi)別的經(jīng)費收入、支出、結余情況。對項目經(jīng)費構成情況及結余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項目類(lèi)別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

(三)預算執行進(jìn)度分析

填列表七預算執行進(jìn)度情況表，并對預算執行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。

(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析

1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。

教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門(mén)公用經(jīng)費(資金來(lái)源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內項目經(jīng)費進(jìn)行管理的用于支持加強學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習、實(shí)踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類(lèi)院校包括畢業(yè)創(chuàng )作環(huán)節經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來(lái)源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來(lái)源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時(shí)，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設內容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)的名稱(chēng)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內項目的項目類(lèi)別作為建設內容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類(lèi)別作為建設內容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長(cháng)，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。

2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。

科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)校科研經(jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分。科研基本運行經(jīng)費是指學(xué)校科研管理部門(mén)(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來(lái)源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。科研水平提高經(jīng)費是指以校內項目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設的公用經(jīng)費支出，包括基礎研究、應用基礎研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來(lái)源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列科研水平提高經(jīng)費。科研項目經(jīng)費是指用于支持科技創(chuàng )新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來(lái)源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時(shí)，科研基本運行經(jīng)費的建設內容填列科研管理部門(mén)的名稱(chēng)。科研水平提高經(jīng)費以校內項目的項目類(lèi)別作為建設內容，科研項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類(lèi)別作為建設內容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長(cháng)，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。

(五)學(xué)生資助情況分析

填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。

三、財務(wù)狀況及運行績(jì)效分析

(一)財務(wù)狀況分析

1、資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況分析

填列表十一資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況表(見(jiàn)附件)，對本單位資產(chǎn)結構以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。 2、負債結構與增減變動(dòng)情況分析

填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十二負債結構與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數分析表。對本單位負債結構以及本單位負債(特別是借入款項、其他應付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險水平進(jìn)行文字分析。

3、凈資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況分析

填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結構以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。

(二)生均支出及運行績(jì)效分析

填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務(wù)運行績(jì)效指標情況表。對本單位生均支出及運行績(jì)效情況進(jìn)行文字分析。 四、教育資金使用效益情況分析

(一)專(zhuān)項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標，并與上年的量化指標進(jìn)行對比，對其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)

1、教學(xué)類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

教學(xué)類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類(lèi)項目具體包括專(zhuān)業(yè)建設類(lèi)項目、實(shí)驗室建設類(lèi)項目、實(shí)訓基地建設類(lèi)項目、教育教學(xué)類(lèi)項目。

2、科研類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

科研類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。科研類(lèi)項目具體包括學(xué)科與研究生教育類(lèi)項目、科研計劃類(lèi)項目、科研基地類(lèi)項目、科技成果轉化類(lèi)項目。

3、人才強教類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

人才強教類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強教類(lèi)項目具體包括人才強教深化計劃類(lèi)項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類(lèi)項目。

4、圖書(shū)館建設類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

5、信息化建設類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

6、基礎設施改造類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

7、設備購置類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

8、市教委委托類(lèi)項目的效益分析

9、留學(xué)生獎學(xué)金類(lèi)項目的效益分析

(二)其他資金對教育投入的效益分析

五、財務(wù)工作取得的主要成績(jì)

(一)本單位進(jìn)行的財務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況

(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗和主要成績(jì)

六、預決算編制或財務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議

(一)預決算編制或財務(wù)管理中存在的問(wèn)題

(二)解決對策及措施

七、下一年財務(wù)工作思路