關(guān)于某公司營(yíng)銷(xiāo)費用分析報告范文(費用分析報告)
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***公司營(yíng)銷(xiāo)費用分析報告
根據省公司《關(guān)于個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本分析說(shuō) 明的通知》 (國壽人險冀辦發(fā)[201*]78 號)文件要求，結合 省公司下發(fā)的《5 月個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本反饋表》 ， 我公司個(gè)險渠道對本單位的短期險情況進(jìn)行了認真分析，現 將具體情況匯報如下：
一、短期險業(yè)務(wù)發(fā)展情況
截止到 201* 年 5 月末，我公司個(gè)險渠道共收取短期險 保費 2273.86 萬(wàn)元，完成全年預算目標的 45.94%。其中短期 意外險保費 1682.76 萬(wàn)元，完成全年預算目標的 52.92%;短 期健康險保費 591.10 萬(wàn)元，完成全年預算指標的 33.40%。 意外險占比 74%，與上個(gè)月意外險占比 79.22%有所降低。
二、短期險直接銷(xiāo)售成本情況
截止到 2011*年 5 月末，我公司個(gè)險渠道短期意外險直 接銷(xiāo)售成本支出 288.13 萬(wàn)元，實(shí)際支出率 17.12%，與省公 司批復預算 370.21 萬(wàn)元相比節余了 82.08 萬(wàn)元;短期健康 險直接銷(xiāo)售成本支出 82.06 萬(wàn)元，實(shí)際支出率 13.88%，與省 公司批復預算 94.58 萬(wàn)元相比節余了 12.52 萬(wàn)元。整個(gè)渠道 短期險直接銷(xiāo)售成本一共節余 94.60 萬(wàn)元，與截止到 4 月末 節余的 99.55 萬(wàn)元相比降低了 4.95 萬(wàn)元。
經(jīng)過(guò)認真分析， 節余具體原因有以下幾點(diǎn)：
(一) 系統維護比例原因
短期險直接銷(xiāo)售成本實(shí)際支出不僅包括系統中產(chǎn)生的 直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復 我公司的短期意外險直接銷(xiāo)售成本比例是 22%，短期健康險 直接銷(xiāo)售成本比例是 16%。2011 年 1-3 月份我公司在系統中 維護的短期險直接傭金率是 10%，從 4 月份開(kāi)始將短期意外 險直接傭金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險保費 914.17 萬(wàn)元，因系統維護比例原因直接傭金支出就節余了 45.71 萬(wàn)元(914.17*5%) ，同時(shí)分攤的基本制度支出也相應 減少。總之，系統維護比例原因導致節余很多。
(二)賬務(wù)處理錯誤原因
經(jīng)查， 月份長(cháng)安支公司有 12.22 萬(wàn)元的短期險直接銷(xiāo) 5 售成本誤記入團險渠道，導致個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本 多節余了 12.22 萬(wàn)元。
(三)部分團單不能計入考核原因
因系統原因，短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷(xiāo) 售成本，但是團單(國壽綜合意外傷害保險種除外)不能參 與考核，也就是說(shuō)其不能參與計算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入 438.70 萬(wàn)元，其中意外險為 220.68 萬(wàn)元，健康險為 218.02 萬(wàn)元。 這樣也會(huì )存在一小部分節余。
(四)保費收入數據計算區間原因
2 短期險保費收入是根據財務(wù)系統按照自然月提取的，即 取數區間為 201* 年 1 月 1 日至 2011*年 5 月 31 日;而短期 險直接銷(xiāo)售成本支出是根據 AMIS 和 SZIS 系統提取的，計算 保費收入區間為 201* 年 12 月 21 日至 201* 年 5 月 20 日。 據統計，我公司在 201* 年 5 月 21 日至 5 月 31 日期間短期 險保費收入 116.22 萬(wàn)元，2010*年 12 月 21 日至 201* 年 12 月 31 日期間短期險保費收入為 121.75 萬(wàn)元，相差 5.53 萬(wàn) 元。在計算短期險直接銷(xiāo)售成本預算時(shí)少計了 0.79 萬(wàn)元， 對節余影響不大。
(五) 直接銷(xiāo)售成本數據提取原因 現在《5 月個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本反饋表》中的 直接銷(xiāo)售成本支出反映的是 1-4 月份的實(shí)付數據和 5 月份的 計提數據。既然 5 月份當月的直接銷(xiāo)售成本是計提的，肯定 會(huì )與實(shí)際支出存在一定的差異。
三、以后工作措施及建議
針對前三個(gè)月短期險直接銷(xiāo)售成本節余很多的情況，我 公司采取了一定措施。首先，我公司從 4 月份起將短期意外 險直接傭金率由 10%提高到 15%，考慮到省公司批復比例及 賠付率問(wèn)題，短期健康險直接傭金率仍維護為 10%;其次， 高度關(guān)注短期險的直接 每月對短期險直接銷(xiāo)售成本進(jìn)行監控， 銷(xiāo)售成本的`使用情況，認真進(jìn)行分析， 查找直接銷(xiāo)售成本節余 和超支的原因;最后，我公司爭取把短期險直接銷(xiāo)售成本用 3 足、用活、用好，做到銷(xiāo)售成本與促銷(xiāo)獎勵費用的科學(xué)統籌， 實(shí)現業(yè)務(wù)發(fā)展與費用有效投入的雙贏(yíng)。
同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將 AMIS 和 SZIS 系統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用 足、用好直接銷(xiāo)售成本，調動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)員的積極性，又可以節省 因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷(xiāo)獎 勵費用。
201*年*月**日
費用分析報告
費用分析報告
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費用分析報告1
為繼續加強和完善收費管理，優(yōu)化我區投資環(huán)境，根據省、市物價(jià)局的工作安排，我區于xxx年3月至4月底，由區物價(jià)局(價(jià)檢局)具體組織實(shí)施的行政事業(yè)性收費年審工作在各收費單位的密切配合下已完成。按照省發(fā)改委《行政事業(yè)性收費統計報告制度實(shí)施細則》、市物價(jià)局《關(guān)于做好xxx年度行政事業(yè)性收費統計工作的通知》(洪價(jià)行字[xxx]02號)文件要求，現就我區xxx年度收費情況分析報告如下:
一、xxx年全區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展情況
xxx年是黨十七大勝利召開(kāi)的一年。一年來(lái)，在區委、區政府的正確領(lǐng)導下，全區上下始終堅持科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)全局，緊緊圍繞建設“實(shí)力、繁榮、和諧”青山湖的戰略目標，抓住機遇，扎實(shí)工作，取得了經(jīng)濟和社會(huì )事業(yè)同步發(fā)展的優(yōu)異成績(jì)。全區實(shí)現地區生產(chǎn)總值184.97億元，增長(cháng)15%;財政總收入完成13.56億元，增長(cháng)34.8%;地方財政一般預算收入完成3.8億元，增長(cháng)32.2%;城鎮以上固定資產(chǎn)投資完成100.54億元，增長(cháng)41.7%;實(shí)際利用外資完成1.99億美元，增長(cháng)19.5%;實(shí)際利用內資完成42.9億元，增長(cháng)10%;出口創(chuàng )匯完成3.25億美元，增長(cháng)33.6%;農民人均純收入達到6098元，凈增816元。人口出生率控制在8.05‰。我區已圓滿(mǎn)完成了市里下達的綜合目標管理各項工作任務(wù)，在全面建設小康社會(huì )的進(jìn)程中邁出了堅實(shí)的步伐。
二、xxx年收費管理基本情況
根據年審工作的總體安排，今年參加行政事業(yè)收費年審的部門(mén)為28個(gè);全區收費單位年收費總額為2926.26萬(wàn)元，其中:行政性收費額1385.7萬(wàn)元，事業(yè)性收費額1540.56萬(wàn)元;較去年全區收費總額的3469.27萬(wàn)元降低了15.65% 。這主要是因為xxx年中小學(xué)校全面實(shí)行免費九年義務(wù)教育，同時(shí)各收費單位的收費行為也較規范。xxx全區年收費總額占財政收入的2.1%。
xxx年，全區實(shí)際年審了行政事業(yè)性收費許可證128個(gè)，應年審的收費許可證128個(gè)，年審率100%;年審行政事業(yè)性收費項目54項，其中:行政性收費28項，事業(yè)性收費26項;有1個(gè)注銷(xiāo)單位。總的來(lái)說(shuō)，所有收費單位都能按規定申領(lǐng)《收費許可證》、《收費員證》，做到憑證、亮證收費，沒(méi)有年審不合格單位。
三、收費管理中存在的問(wèn)題
行政事業(yè)性收費管理工作是價(jià)格主管部門(mén)的重心，而《收費許可證》管理是收費管理的重要組成部分。它對加強收費管理、規范收費行為、減輕社會(huì )負擔起到了重要的作用。現結合本區實(shí)際情況，談?wù)勈召M管理中存在的一些問(wèn)題:
1、立法不夠完善，造成管理手段相對落后。
目前，我們價(jià)格主管部門(mén)的收費管理工作的依據是xxxx年1月1日起實(shí)施的'《收費許可證管理辦法》，這么多年一直沒(méi)有新的相關(guān)法規或管理條例出臺，隨著(zhù)社會(huì )和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，所面臨的情況也出現了變化。而作為價(jià)格主管部門(mén)，有時(shí)針對新的形式和問(wèn)題沿用98版的《收費許可證管理辦法》，相對來(lái)說(shuō)管理手段有點(diǎn)落后，勢必會(huì )存在管理不到位的現象。同時(shí)我們對違規收費行為又缺乏強有力的管理制約手段，一些收費單位申領(lǐng)《收費許可證》不夠及時(shí)，抱著(zhù)到時(shí)領(lǐng)證可以拖關(guān)系的僥幸心理，先收費后補證。對此我們只能依托財政部門(mén)不予提供收費票據進(jìn)行制約，使得《收費許可證》管理工作比較被動(dòng)。
2、政策不夠到位，造成收費內容變更不及時(shí)。
省發(fā)改委已出臺《行政事業(yè)性收費統計報告制度實(shí)施細則》，給了我們統一的收費管理工作的軟件平臺，但對各收費單位的收費項目、收費金額等收費情況仍不能較好的通過(guò)計算機聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行管理;同時(shí)，上級價(jià)格主管部門(mén)的部分收費政策和收費文件有時(shí)較晚向縣區一級的價(jià)格主管部門(mén)傳達，使得我們不能及時(shí)、準確的獲取當年的收費信息(因為每當取消收費項目或降低收費標準或收費時(shí)限到期時(shí)，收費單位一般不會(huì )自覺(jué)地到價(jià)格主管部門(mén)辦理收費許可證收費內容的變更手續)，造成價(jià)格主管部門(mén)有時(shí)由于變更的收費內容涉及的收費單位多，無(wú)法面面俱到和從管理手段上制約部分收費單位亂收費，由此產(chǎn)生亂收費現象。
3、制度不夠健全，造成收費年審的效果不明顯。
《收費許可證》及一年一度的年檢審驗制度，是一項行之有效的遏制亂收費，有效規范收費行為，促進(jìn)收費制度改革的科學(xué)辦法;是事后監督非常重要的一種形式。現行的收費年審基本上采取人工集中年審方式，但通常由于時(shí)間緊、任務(wù)重，對被年審的收費單位，只能審驗收費單位的收費金額多少及收費項目、收費標準、收費依據是否合法，收費年審工作基本上浮于表面，流于形式。沒(méi)能很好地通過(guò)收費年審掌握收費單位的收支情況，特別是分析其支出是否合理，以此來(lái)驗證我們制定的收費標準是否科學(xué)準確;無(wú)法及時(shí)提出完善收費政策的意見(jiàn)和建議，或者針對收費年審發(fā)現的問(wèn)題所提出的整改措施沒(méi)能得到很好落實(shí)等，影響了收費年審的嚴肅性和效果。
四、xxx年收費管理工作建議
xxx年是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神的第一年，是實(shí)施“十一五”規劃承上啟下的重要一年，也是實(shí)現青山湖區跨越發(fā)展的關(guān)鍵一年。做好今年的收費工作，對于保持我區經(jīng)濟又快又好發(fā)展的良好勢頭，為我區建立一個(gè)良好的投資環(huán)境具有極其重要的意義。
針對上述收費管理存在的主要問(wèn)題的闡述和存在問(wèn)題主、客觀(guān)原因的分析，現結合自身工作情況提出一些看法，以進(jìn)一步強化收費管理，切實(shí)減輕企業(yè)和農民的負擔。
1、提升收費管理的法律地位，增強服務(wù)意識
鑒于收費許可證管理工作的重要性和必要性，建議應加快《行政收費法》立法步伐，借鑒一些其他地方在收費許可證管理上已取得的經(jīng)驗，將現行的國家六部委下發(fā)的《收費許可證管理辦法》部門(mén)規范性文件上升為國務(wù)院條例，同時(shí)配套出臺相關(guān)的處罰條例，以法律法規來(lái)確立收費許可證管理工作的法律地位，使得收費單位無(wú)證收費有法可依。收費許可證管理既要依法行政，又要體現廣大人民的利益，做到堅持以人為本，采取利民便民的措施，堅持屬地管理原則(垂直管理部門(mén)由各區發(fā)證，這樣有利于方便收費單位也便于收費管理)。
2、提高收費管理工作水平，強化監管手段
我省已全面啟動(dòng)《行政事業(yè)性收費統計報告制度實(shí)施細則》，我們應充分利用現代化管理手段，對收費管理信息進(jìn)行系統監管，上下聯(lián)通。如對收費許可證核發(fā)、年審、變更、換證、注銷(xiāo);對收費政策文件、收費項目標準、收費許可證、變更收費許可證、逾期收費許可證查詢(xún)等。做到各地區的價(jià)格主管部門(mén)之間、價(jià)格主管部門(mén)與收費單位之間的信息聯(lián)通。
要進(jìn)一步加強收費日常管理工作，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。凡增減收費項目、調整收費標準和范圍等收費政策出臺后，上級價(jià)格主管部門(mén)通過(guò)軟件平臺及時(shí)通知各縣區價(jià)格主管部門(mén)，使收費單位及時(shí)做好收費許可證的變更手續;應當定期制定《行政事業(yè)性收費目錄》，每年向社會(huì )公布一次。
3、改進(jìn)收費年審方式，完善收費管理制度。
目前年審只是翻翻收費票據，無(wú)法全面了解深層次存在的問(wèn)題。我們可以結合現代化管理手段，利用軟件系統積極探索新的收費年審方式。同時(shí)，除一年一度的年審外，還可以圍繞群眾關(guān)心、社會(huì )焦點(diǎn)的收費單位，將收費年審與查處工作相結合，及時(shí)發(fā)現收費單位存在的亂收費問(wèn)題，有效地保護繳費者的利益;將收費年審與收費公示制度相結合，在年審時(shí)把好收費公示關(guān)，監督收費公示制度的落實(shí);將收費年審與建立收費檔案相結合，也可以對收費員進(jìn)行相關(guān)培訓，以提高其綜合素質(zhì)。同時(shí)建立健全收費管理制度，規范收費單位檔案，進(jìn)一步完善收費管理制度;將單位年審與交叉年審相結合。上級價(jià)格主管部門(mén)可根據實(shí)際情況，組織各縣(區)價(jià)格主管部門(mén)集中時(shí)間對收費許可證進(jìn)行交叉審驗，互相溝通、互相監督、互相學(xué)習、交流經(jīng)驗，以達到提高《收費許可證》管理水平的目的。
費用分析報告2
根據省公司《關(guān)于個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本分析說(shuō) 明的通知》 (國壽人險冀辦發(fā)[xxx]78 號)文件要求，結合 省公司下發(fā)的《5 月個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本反饋表》 ， 我公司個(gè)險渠道對本單位的短期險情況進(jìn)行了認真分析，現 將具體情況匯報如下：
一、短期險業(yè)務(wù)發(fā)展情況
截止到 xxx 年 5 月末，我公司個(gè)險渠道共收取短期險 保費 2273.86 萬(wàn)元，完成全年預算目標的 45.94%。其中短期 意外險保費 1682.76 萬(wàn)元，完成全年預算目標的 52.92%;短 期健康險保費 591.10 萬(wàn)元，完成全年預算指標的 33.40%。 意外險占比 74%，與上個(gè)月意外險占比 79.22%有所降低。
二、短期險直接銷(xiāo)售成本情況
截止到 xxx 年 5 月末，我公司個(gè)險渠道短期意外險直 接銷(xiāo)售成本支出 288.13 萬(wàn)元，實(shí)際支出率 17.12%，與省公 司批復預算 370.21 萬(wàn)元相比節余了 82.08 萬(wàn)元;短期健康 險直接銷(xiāo)售成本支出 82.06 萬(wàn)元，實(shí)際支出率 13.88%，與省 公司批復預算 94.58 萬(wàn)元相比節余了 12.52 萬(wàn)元。整個(gè)渠道 短期險直接銷(xiāo)售成本一共節余 94.60 萬(wàn)元，與截止到 4 月末 節余的 99.55 萬(wàn)元相比降低了 4.95 萬(wàn)元。
經(jīng)過(guò)認真分析， 節余具體原因有以下幾點(diǎn)：
(一) 系統維護比例原因
短期險直接銷(xiāo)售成本實(shí)際支出不僅包括系統中產(chǎn)生的 直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復 我公司的短期意外險直接銷(xiāo)售成本比例是 22%，短期健康險 直接銷(xiāo)售成本比例是 16%。xxx 年 1-3 月份我公司在系統中 維護的短期險直接傭金率是 10%，從 4 月份開(kāi)始將短期意外 險直接傭金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險保費 914.17 萬(wàn)元，因系統維護比例原因直接傭金支出就節余了 45.71 萬(wàn)元(914.17*5%) ，同時(shí)分攤的基本制度支出也相應 減少。總之，系統維護比例原因導致節余很多。
(二)賬務(wù)處理錯誤原因
經(jīng)查， 月份長(cháng)安支公司有 12.22 萬(wàn)元的短期險直接銷(xiāo) 5 售成本誤記入團險渠道，導致個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本 多節余了 12.22 萬(wàn)元。
(三)部分團單不能計入考核原因
因系統原因，短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷(xiāo) 售成本，但是團單(國壽綜合意外傷害保險種除外)不能參 與考核，也就是說(shuō)其不能參與計算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入 438.70 萬(wàn)元，其中意外險為 220.68 萬(wàn)元，健康險為 218.02 萬(wàn)元。 這樣也會(huì )存在一小部分節余。
(四)保費收入數據計算區間原因
2 短期險保費收入是根據財務(wù)系統按照自然月提取的，即 取數區間為 xxx 年 1 月 1 日至 xxx 年 5 月 31 日;而短期 險直接銷(xiāo)售成本支出是根據 AMIS 和 SZIS 系統提取的，計算 保費收入區間為 xxx 年 12 月 21 日至 xxx 年 5 月 20 日。 據統計，我公司在 xxx 年 5 月 21 日至 5 月 31 日期間短期 險保費收入 116.22 萬(wàn)元，xxx 年 12 月 21 日至 xxx 年 12 月 31 日期間短期險保費收入為 121.75 萬(wàn)元，相差 5.53 萬(wàn) 元。在計算短期險直接銷(xiāo)售成本預算時(shí)少計了 0.79 萬(wàn)元， 對節余影響不大。
(五) 直接銷(xiāo)售成本數據提取原因 現在《5 月個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本反饋表》中的 直接銷(xiāo)售成本支出反映的是 1-4 月份的實(shí)付數據和 5 月份的 計提數據。既然 5 月份當月的直接銷(xiāo)售成本是計提的，肯定 會(huì )與實(shí)際支出存在一定的差異。
三、以后工作措施及建議
針對前三個(gè)月短期險直接銷(xiāo)售成本節余很多的情況，我 公司采取了一定措施。首先，我公司從 4 月份起將短期意外 險直接傭金率由 10%提高到 15%，考慮到省公司批復比例及 賠付率問(wèn)題，短期健康險直接傭金率仍維護為 10%;其次， 高度關(guān)注短期險的直接 每月對短期險直接銷(xiāo)售成本進(jìn)行監控， 銷(xiāo)售成本的使用情況，認真進(jìn)行分析， 查找直接銷(xiāo)售成本節余 和超支的原因;最后，我公司爭取把短期險直接銷(xiāo)售成本用 3 足、用活、用好，做到銷(xiāo)售成本與促銷(xiāo)獎勵費用的科學(xué)統籌， 實(shí)現業(yè)務(wù)發(fā)展與費用有效投入的雙贏(yíng)。
同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將 AMIS 和 SZIS 系統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用 足、用好直接銷(xiāo)售成本，調動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)員的積極性，又可以節省 因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷(xiāo)獎 勵費用。