酒店KTV(你好,我想向你求助一份酒店KTV的賬務(wù)處理及相關(guān)報表)
1.你好,我想向你求助一份酒店KTV的賬務(wù)處理及相關(guān)報表
酒店KTV 會(huì )計核算適用 飲食娛樂(lè )業(yè)會(huì )計核算 有點(diǎn)類(lèi)似餐飲業(yè) 具體要看實(shí)際情況 與他們的帳套情況 以下僅供參考注：以下 現金與銀行存款科目統稱(chēng)貨幣資金收到辦理會(huì )員卡的錢(qián)借 貨幣資金貸 其他應付款-會(huì )員卡-A會(huì )員會(huì )員卡消費借 其他應付款-會(huì )員卡-A會(huì )員貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入現金消費 借 貨幣資金貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-娛樂(lè )折扣券消費借 貨幣資金借 應收賬款-折扣券貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-娛樂(lè )借 銷(xiāo)售費用貸 應收賬款-折扣券購進(jìn)酒水等、鹵菜、水果（鹵菜水果不能長(cháng)期存放、直接入成本）借 庫存商品-酒水等借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-鹵菜酒水貸 貨幣資金酒水消費、餐飲消費借 貨幣資金 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-酒水貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-餐飲領(lǐng)用酒水等材料借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-酒水貸 庫存商品-酒水月末將損益類(lèi)余額全部結轉至本年利潤 然后按照科目余額出具報表報表通常需要 資產(chǎn)負債表、利潤表、成本費用明細表具體按照單位要求來(lái)。
2.你好,我想向你求助一份酒店KTV的賬務(wù)處理及相關(guān)報表
酒店KTV 會(huì )計核算適用 飲食娛樂(lè )業(yè)會(huì )計核算 有點(diǎn)類(lèi)似餐飲業(yè) 具體要看實(shí)際情況 與他們的帳套情況 以下僅供參考
注：以下 現金與銀行存款科目統稱(chēng)貨幣資金
收到辦理會(huì )員卡的錢(qián)
借 貨幣資金
貸 其他應付款-會(huì )員卡-A會(huì )員
會(huì )員卡消費
借 其他應付款-會(huì )員卡-A會(huì )員
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
現金消費
借 貨幣資金
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-娛樂(lè )
折扣券消費
借 貨幣資金
借 應收賬款-折扣券
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-娛樂(lè )
借 銷(xiāo)售費用
貸 應收賬款-折扣券
購進(jìn)酒水等、鹵菜、水果（鹵菜水果不能長(cháng)期存放、直接入成本）
借 庫存商品-酒水等
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-鹵菜酒水
貸 貨幣資金
酒水消費、餐飲消費
借 貨幣資金
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-酒水
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-餐飲
領(lǐng)用酒水等材料
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-酒水
貸 庫存商品-酒水
月末將損益類(lèi)余額全部結轉至本年利潤 然后按照科目余額出具報表
報表通常需要 資產(chǎn)負債表、利潤表、成本費用明細表
具體按照單位要求來(lái)
3.KTV會(huì )計需要哪些賬本
一、會(huì )計工作流程： 1、根據出納轉過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬。 3、月末作計提、攤銷(xiāo)、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。
5、編制會(huì )計報表，做到數字準確、內容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
7、納稅申報工作。 二、建賬：按照規定需要設置的會(huì )計帳簿有：總帳、明細帳、日記帳等。
（一）總帳一般采用“訂本式帳簿”。 1、總帳格式主要：三欄式。
2、總帳開(kāi)設：是根據“一級會(huì )計科目”開(kāi)設的，用以提供資產(chǎn)、負債、所有者權益、費用、收入和利潤等的總括的核算資料。 3、總帳登記依據：是根據每月“計帳憑證匯總表”記帳的。
（二）明細帳一般采用“活頁(yè)式”帳頁(yè)。 1、明細帳開(kāi)設依據：通常根據總帳科目所屬的明細科目設置的。
2、格式主要有：三欄式、數量金額式和多欄式。 3、明細帳記帳依據：按每月發(fā)生的業(yè)務(wù)，先后順序編制計帳憑證，根明細帳據“計帳憑證”登記明細分類(lèi)帳。
4、明細帳使用的格式： （1）通常管理費用、營(yíng)業(yè)費用等采用“多欄式”帳頁(yè)記帳； （2）固定資產(chǎn)明細帳、庫存商品明細帳等采用“數量金額式”帳頁(yè)記帳。 （3）應交稅金、其他應交款、其他應收款、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、經(jīng)營(yíng)稅金及附加等采用“三欄式”帳頁(yè)記帳。
（三）日記帳主要有：現金日記帳和銀行存款日記帳。 1、現金日記帳和銀行存款日記帳，使用“訂本式帳簿”，格式一般采用三欄式。
2、現金日記帳：是用來(lái)登記庫存現金每日的收入、支出和結存情況的帳簿。 3、銀行存款日記帳：是用來(lái)反映銀行存款增加、減少和結存情況的帳簿。
三、開(kāi)辦費 1、如果你單位打算執行新會(huì )計準則，開(kāi)辦費直接計入“管理費用--開(kāi)辦費”科目。 2、如果你單位不打算執行新會(huì )計準則，開(kāi)辦費計入“長(cháng)期待攤費用--開(kāi)辦費”科目，開(kāi)業(yè)后，攤銷(xiāo)到管理費用中。
四、KTV屬于娛樂(lè )服務(wù)業(yè)，可以按照服務(wù)業(yè)會(huì )計制度設置科目。
4.飯店會(huì )計科目 剛來(lái)一個(gè)新開(kāi)的KTV,還沒(méi)有開(kāi)業(yè),不明白科目的分類(lèi),
最基本的能用到的科目：
流動(dòng)資產(chǎn)類(lèi)的科目名稱(chēng)：現金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收賬款、預付賬款、應收補貼款、其他應收款、原材料、燃料、低值易耗品、物料用品、庫存商品、待攤費用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損溢；固定資產(chǎn)類(lèi)科目名稱(chēng)：固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理、在建工程
流動(dòng)負債類(lèi)科目名稱(chēng)：短期借款、應付賬款、其他應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金（下設明細科目有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅）、應付利潤、其他應交款（下設明細科目有：教育費附加、地方教育附加、工會(huì )經(jīng)費、企業(yè)養老保險失業(yè)保險、工傷保險、個(gè)人養老保險、企業(yè)醫療保險費、個(gè)人醫療保險費）、預提費用
所有者權益類(lèi)科目名稱(chēng)：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、公益金、本年利潤、利潤分配、未分配利潤
損益類(lèi)科目名稱(chēng)：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費用（下設明細科目：水費、電費、程控電話(huà)費洗滌費、贈送、其他等、根據企業(yè)情況添加）、營(yíng)業(yè)稅金及附加、管理費用（下設明細科目：修理費、工資、差旅費、車(chē)輛費用、辦公費、印刷費、廣告費、電話(huà)費、養老保險、工會(huì )經(jīng)費、房產(chǎn)、土地、印花稅、折舊費、財產(chǎn)保險費、攤銷(xiāo)待攤費用、招待費、醫療保險費、其他等）、
財務(wù)費用（下設明細科目：利息、手續費）、投資收益、補貼收入、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅（下設明細科目：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）
如果是手工記賬的話(huà)，你首先要立一本總賬，按照上述的科目立，然后設立一本資產(chǎn)、負債明細賬，一本收入明細帳，一本費用明細帳，（如果業(yè)務(wù)量不是很多，收入費用帳可以合并在一本，）一本進(jìn)貨的原材料明細帳。
如果是軟件記賬，會(huì )自動(dòng)給你分好的。
