非營(yíng)利匯總表(民間非營(yíng)利組織中業(yè)務(wù)活動(dòng)成本科目下一般設定哪些明細科目)

1.民間非營(yíng)利組織中業(yè)務(wù)活動(dòng)成本科目下一般設定哪些明細科目

設置現金和銀行存款日記賬。

依據《間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》第二十條規定：民間非營(yíng)利組織應當設置現金和銀行存款日記賬。按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。有外幣現金和存款的民間非營(yíng)利組織，還應當分別按人民幣和外幣進(jìn)行明細核算。

現金的核算應當做到日清月結，其賬面余額必須與庫存數相符；銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對，并與按月編制的銀行存款余額調節表調節相符。本制度所稱(chēng)的賬面余額，是指會(huì )計科目的賬面實(shí)際余額，不扣除作為該科目備抵的項目（如累計折舊、資產(chǎn)減值準備等）。

擴展資料：

民間非營(yíng)利組織業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)要求規定：

1、長(cháng)期股權投資應當區別不同情況，分別采用成本法或者權益法核算。如果民間非營(yíng)利組織對被投資單位無(wú)控制、無(wú)共同控制且重大影響，長(cháng)期股權投資應當采用成本法進(jìn)行核算。

2、如果民間非營(yíng)利組織對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響，長(cháng)期股權投資應當采用權益法進(jìn)行核算。

3、采用權益法核算時(shí)，按應當享有或應當分擔的被投資單位當年實(shí)現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額調整投資賬面價(jià)值，并作為當期投資損益。按被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算分得的部分，減少投資賬面價(jià)值。

參考資料來(lái)源：百度百科-民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度

2.誰(shuí)有科目匯總表的格式?

建安企業(yè)會(huì )計科目和企業(yè)工業(yè)企業(yè)幾乎沒(méi)什么區別。

主要是成本核算有一點(diǎn)點(diǎn)不同。 成本科目： 人工費（核算一線(xiàn)工人工資、津貼、伙食、補助，但不包括保險，保險在間接費里核算）； 材料費（構成工程實(shí)體的材料耗用，其中包括工程照明的電費、路面硬化養護的水電費）； 機械費（主要是外用電梯、砼輸送泵、大型推土機、壓路機、兩頭忙、蛤蟆夯等，包括給這些機械的加油機維修養護費）； 其他直接費（不能區分開(kāi)以上三種費用的支出，但是構成工程實(shí)體的支出，例如：土方的二次搬運費、材料的保管費等）； 以上是工程施工中的直接費部分 間接費（只要是一線(xiàn)管理人員的工資、一線(xiàn)管理人員及施工人員的保險、現場(chǎng)辦公費、五板一圖、文明施工、消防、臨時(shí)設施等等） 直接費加上間接費就是工程項目的成本 再加上上交企業(yè)的企業(yè)管理費、上繳工程利潤、上繳稅金就組成了工程總成本。

對應的是工程結算收入。 發(fā)生的成本 借：工程施工—人工費（材料費、機械費、其他直接費） 貸：銀行存款 開(kāi)出工程款時(shí)確認主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結算收入 同時(shí)結轉工程施工 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---工程結算成本 貸：工程施工—人工費 材料費 機械費 月末結轉損益 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程結算成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結算收入 待：本年利潤 注：按照形象進(jìn)度結轉工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。

工程施工借方余額為未完施工，表示暫時(shí)沒(méi)有相應收入的成本。如果工程施工全部結轉，則余額為零。

工程施工余額不可能在貸方。 你是裝修公司。

基本上沒(méi)上面列示的那么復雜。你參考一下。

3.會(huì )計科目匯總表怎么做

1，科目匯總表是把當期的記賬憑證相同的一級科目加在一起，目的有兩個(gè)，一是檢驗要匯總的記賬憑證是否正確，主要表現是借貸平衡；二是手工記帳時(shí)用于記總賬。

2，新的會(huì )計制度下的結轉本年利潤： 每個(gè)月結轉利潤：收入部分“借：營(yíng)業(yè)收入等；貸：本年利潤”，支出部分“借本年利潤；貸：營(yíng)業(yè)成本、稅金、費用等科目”。 本年利潤的余額如果在貸方為企業(yè)盈利，借方為企業(yè)虧損。

年度終了，應將“本年利潤”轉入“利潤分配”，如果企業(yè)盈利，借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤；虧損反之。 3，未分配利潤 ： 未分配利潤是企業(yè)留待以后年度進(jìn)行的結存利潤，也是企業(yè)所有者權益的組成部分，在新的會(huì )計制度下的會(huì )計處理，未分配利潤是通過(guò)“利潤分配”科目進(jìn)行核算的，“利潤分配”科目應當分為“提取法定盈余公積”、“提取任意盈余公積”、“應付現金股利或利潤”、“轉作股本的股利”、“盈余公積補虧”和“未分配利潤”等進(jìn)行明細核算。

至于如何提取各種盈余公積等，找本兒書(shū)看一看就知道了。

4.非營(yíng)利組織會(huì )計制度（社會(huì )團體）——會(huì )計科目和會(huì )計報表

原發(fā)布者：會(huì )計學(xué)堂

會(huì )計資料下載民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度——會(huì )計科目和會(huì )計報表第一部分總說(shuō)明 一、本制度統一規定會(huì )計科目的編號，以便于編制會(huì )計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實(shí)行會(huì )計電算化。民間非營(yíng)利組織不得隨意打亂重編。某些會(huì )計科目之間留有空號，供增設會(huì )計科目之用。 二、民間非營(yíng)利組織應當按照本制度的規定，設置和使用會(huì )計科目。在不影響會(huì )計核算要求和會(huì )計報表指標匯總，以及對外提供統一的財務(wù)會(huì )計報告的前提下，可以根據實(shí)際情況自行增設、減少或合并某些會(huì )計科目。 明細科目的設置，除本制度已有規定者外，在不違反統一會(huì )計核算要求的前提下，民間非營(yíng)利組織可以根據需要自行確定。 三、對于會(huì )計科目名稱(chēng)，民間非營(yíng)利組織可以根據本組織的具體情況，在不違背會(huì )計科目使用原則的基礎上，確定適合于本組織的會(huì )計科目名稱(chēng)。 四、民間非營(yíng)利組織在填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿時(shí)，應當填列會(huì )計科目的名稱(chēng)，或者同時(shí)填列會(huì )計科目的名稱(chēng)和編號，不得只填科目編號，不填列科目名稱(chēng)。 五、民間非營(yíng)利組織應當根據本制度有關(guān)財務(wù)會(huì )計報告的編制基礎、編制依據、編制原則和方法的要求，對外提供真實(shí)、完整的財務(wù)會(huì )計報告。民間非營(yíng)利組織不得違反規定，隨意改變財務(wù)會(huì )計報告的編制基礎、編制依據、編制原則和方法，不得隨意改變本制度規定的財務(wù)會(huì )計報告有關(guān)數據的會(huì )計口徑。 六、民間非營(yíng)利組織的年度和中期財務(wù)會(huì )計報告，至少應當反映兩個(gè)年度或兩個(gè)相關(guān)會(huì )計期間的比較數據。

5.非盈利企業(yè)賬務(wù)處理及財務(wù)報表的制作

公司財務(wù)報表中賬務(wù)處理方法：（1 ）日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，業(yè)務(wù)人員將原始憑證提交給財會(huì )部門(mén)。

由憑證錄入人員在企業(yè)基礎會(huì )計信息的支持下，直接根據原始單據編制憑證，并保存在憑證文件中。（2 ）對憑證文件中的憑證進(jìn)行審核。

如果審核通過(guò)，則對記賬憑證作審核標記，否則，將審核未通過(guò)的憑證提交給錄入人員。（3 ）登記日記賬，出納人員根據收款憑證和付款憑證，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

（4 ）登記各種明細賬，一般單位根據業(yè)務(wù)量的大小設置各個(gè)會(huì )計崗位，即分別由多個(gè)財會(huì )人員登記多本明細賬，如一個(gè)會(huì )計專(zhuān)門(mén)登記應收賬款明細賬；一個(gè)會(huì )計專(zhuān)門(mén)登記材料明細賬 等。（5 ）根據科目匯總表登記總賬，總賬會(huì )計根據記賬憑證定期匯總編制科目匯總表，根據科目匯總表登記總分類(lèi)賬。

（6）月末處理，由于總賬、日記賬、明細賬分別由多個(gè)財會(huì )人員登記，不可避免地存在著(zhù)這樣或那樣的錯誤。因此，每月月末，財會(huì )人員要進(jìn)行對賬，將日記賬與總賬核對，明細賬與總賬核對，做到賬賬相符。

此外，財會(huì )人員月末還要進(jìn)行結賬，即計算會(huì )計賬戶(hù)的本期發(fā)生額和余額，結束賬簿記錄。（7 ）跟據企業(yè)銀行賬和銀行對賬單中的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)對賬，并生成余額調節表。

（8 ）查詢(xún)與生成報表，根據日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會(huì )計報表和內部分析表。財務(wù)報表是以會(huì )計準則為規范編制的，向所有者、債權人、政府及其他有關(guān)各方及社會(huì )公眾等外部反映會(huì )計主體財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的會(huì )計報表。

財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表或財務(wù)狀況變動(dòng)表、附表和附注。財務(wù)報表是財務(wù)報告的主要部分，不包括董事報告、管理分析及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等列入財務(wù)報告或年度報告的資料。

賬務(wù)處理程序也稱(chēng)會(huì )計核算組織程序，是指對會(huì )計數據的記錄、歸類(lèi)、匯總、陳報的步驟和方法。即從原始憑證的整理、匯總，記賬憑證的填制、匯總，日記賬、明細分類(lèi)賬的登記，到會(huì )計報表的編制的步驟和方法。

賬務(wù)處理程序的基本模式可以概括為：原始憑證——記賬憑證——會(huì )計賬簿——會(huì )計報表。

6.求社會(huì )團體會(huì )計科目表

社會(huì )團體不是納稅主體，一般不需要納稅，但涉及應稅項目還是應當納稅，如購買(mǎi)商品應當繳增值稅，購買(mǎi)應稅消費品應當繳消費稅，變買(mǎi)房產(chǎn)應當繳房產(chǎn)稅，因為這些都不是社會(huì )團體的經(jīng)常業(yè)務(wù)，所以不從稅務(wù)局領(lǐng)取稅務(wù)登記證.

對外投資取得投資收益應當繳稅.

社會(huì )團體會(huì )計科目如下，取得會(huì )費收入記"會(huì )費收入"科目，取得財政拔款記"政府補助收入"科目，曾經(jīng)做過(guò)會(huì )計這個(gè)應該會(huì )吧？

順序號 編 號 名 稱(chēng)

一、資產(chǎn)類(lèi)

1 1001 現金

2 1002 銀行存款

3 1009 其他貨幣資金

4 1101 短期投資

5 1102 短期投資跌價(jià)準備

6 1111 應收票據

7 1121 應收賬款

8 1122 其他應收款

9 1131 壞賬準備

10 1141 預付賬款

11 1201 存貨

12 1202 存貨跌價(jià)準備

13 1301 待攤費用

14 1401 長(cháng)期股權投資

15 1402 長(cháng)期債權投資

16 1421 長(cháng)期投資減值準備

17 1501 固定資產(chǎn)

18 1502 累計折舊

19 1505 在建工程

20 1506 文物文化資產(chǎn)

21 1509 固定資產(chǎn)清理

22 1601 無(wú)形資產(chǎn)

23 1701 受托代理資產(chǎn)

二、負債類(lèi)

24 2101 短期借款

25 2201 應付票據

26 2202 應付賬款

27 2203 預收賬款

28 2204 應付工資

29 2206 應交稅金

30 2209 其他應付款

31 2301 預提費用

32 2401 預計負債

33 2501 長(cháng)期借款

34 2502 長(cháng)期應付款

35 2601 受托代理負債

三、凈資產(chǎn)類(lèi)

36 3101 非限定性?xún)糍Y產(chǎn)

37 3102 限定性?xún)糍Y產(chǎn)

四、收入費用類(lèi)

38 4101 捐贈收入

39 4201 會(huì )費收入

40 4301 提供服務(wù)收入

41 4401 政府補助收入

42 4501 商品銷(xiāo)售收入

43 4601 投資收益

44 4901 其他收入

45 5101 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本

46 5201 管理費用

47 5301 籌資費用

48 5401 其他費用