現金日記賬一欄(現金日記賬余額一欄怎么算)
1.現金日記賬余額一欄怎么算
一：現金日記賬余額一欄計算公式
1. 余額=上一日（行）余額+本日（行）借方發(fā)生額-本日（行）貸方發(fā)生額
2. 現金日記賬按日逐筆登記收入和支出，余額的計算是：上期余額+本期收入-本期支出，日記賬需每日結出余額。可以一筆一筆的加減，也可以將一天的收入和支出分別累計，然后一次加減，得出余額。
二：什么是現金日記賬
現金日記賬（Cash Journal）用來(lái)逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據審核無(wú)誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進(jìn)行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須采用訂本式賬簿。
三：現金日記賬具體登記要求
(1)根據復核無(wú)誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時(shí)，應當對收款憑證和付款憑證進(jìn)行仔細的復核，并以經(jīng)過(guò)復核無(wú)誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關(guān)人員簽章后，也可作為記賬的依據。
(2)所記載的內容必須同會(huì )計憑證相一致，不得隨便增減。
(3)逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結。
(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁(yè)，不得隨便更換賬頁(yè)和撕去賬頁(yè)。
(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無(wú)誤。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆（銀行復寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě)。
(7)每一賬頁(yè)記完后，必須按規定轉頁(yè)。
(8)現金日記賬必須逐日結出余額，每月月未必須按規定結賬。
(9)記錄發(fā)生錯誤時(shí)，必須按規定方法更正。
2.現金日記賬或者銀行日記賬中種類(lèi)一欄和號數填什么
種類(lèi)填寫(xiě)記賬憑證的種類(lèi)，可以將記賬憑證分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證的，收、付、轉字。號數就過(guò)帳時(shí)對應憑證編號。
現金日記賬通常由出納人員根據審核后的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現金的業(yè)務(wù)，只填制銀行存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關(guān)的銀行存款付款憑證登記。
銀行存款日記賬里的憑證號數 和對方科目就是銀行存款收款憑證與銀行存款付款憑證記載的憑證號及除銀行存款外的會(huì )計科目。
擴展資料
現金日記賬上的憑證種類(lèi)是根據在憑證類(lèi)別中設置的憑證類(lèi)別來(lái)定。但不包含轉賬憑證。如果設置的憑證類(lèi)別是轉賬憑證、付款憑證、收款憑證，那么，現金日記賬上的憑證種類(lèi)是付款憑證、收款憑證 ；
也有把憑證類(lèi)別設置成現金收、現金付、銀行收、銀行付、轉賬憑證這幾個(gè)類(lèi)別的。此時(shí)，現金日記賬上的憑證種類(lèi)是指現金收、現金付、銀行收、銀行付。
另外，也有把記賬憑證的類(lèi)別不分類(lèi)，只設一個(gè)類(lèi)別，即“記賬憑證”，那么，現金日記賬上的憑證種類(lèi)只能是記賬憑證。
出納是根據審核無(wú)誤的現收、付款憑證和銀行收、付款憑證即記賬憑證來(lái)登記現金日記賬和銀行存款日記賬，所以現金日記賬和銀行存款日記賬中的憑證號數是根據記憑證號數來(lái)填寫(xiě)。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-現金日記賬
3.請問(wèn)在現金日記賬里,雙方科目應該如何填寫(xiě)
現金日記帳是三欄式帳簿，要按照實(shí)際發(fā)生的賬務(wù)每日筆筆照實(shí)登記.
現根據你的提問(wèn)解答：
1.支付同事的一天工資50元，
借：管理費用 50
貸：現金 50
2.公司為客戶(hù)訂了房間200元
借：管理費用---招待費 200
貸：現金 200
3.支付了搬運工人的搬運費用300元
借：制造費用 300
貸：現金 300
至于你提的那個(gè)問(wèn)題："應該如何把員工報銷(xiāo)的內容劃分出來(lái)呢？？？ "員工報銷(xiāo)的情況一般是屬于預借差旅費，你查看你的摘要欄里就可以歸類(lèi)出來(lái)了.
但是我這里也有一些促銷(xiāo)員因為要貨單而發(fā)了傳真給公司總部墊付的傳真費用，見(jiàn)我后再給我發(fā)票直接要我給錢(qián)的，你直接按情況記錄進(jìn)去就可以了.
明白了嗎？
希望我的回答對你有幫助.
4.現金日記賬里借方和貸方指的是什么
現金日記賬里借方和貸方指的是什么？“摘要”一欄都記什么？
現金日記賬里的借方和貸方必然有一方是現金的，
大多數時(shí)候現金都是在貸方的，代表支付了現金，是借： XX費用，貸：現金
摘要一欄記得是具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，比如"為老板去支付了200元手機費"，就可以這么記錄：
借：管理費用-通訊費 200
貸：現金200
如果是現金在借方，代表現金增加了。
那基本上要么是從銀行取現，那么貸方就是銀行存款，摘要為“XX銀行取現XX元”
要么就是有人來(lái)還預支款， 那么貸方就是其他應收款. 摘要“XXX還回預支款XX元”
如還有不懂，歡迎追問(wèn)。多做做就有感覺(jué)了，都是這么過(guò)來(lái)的
