保理PPT(金融常識中什么是保理)

1.金融常識中什么是保理

“保理”一詞源于國際結算中的國際保理業(yè)務(wù)，實(shí)際上就是“保付代 理”，保理的核心內容為“債權的轉讓與受讓”，即保理商（主要是銀行）通 過(guò)收購債權人“應收賬款”的方式為債權人提供融資服務(wù)，是一種結算形 式和手段。

隨著(zhù)我國租賃業(yè)的發(fā)展，保理融資業(yè)務(wù)也被拓展應用于租賃 公司的融資中。租賃公司的“應收租金”是租賃公司的“應收賬款”即“租賃債權”，根據《合同法》，該租金債權可以進(jìn)行轉讓與受讓?zhuān)蚨趯?shí)務(wù) 中就誕生了與貿易保理融資在形式上不同的租賃保理融資，但實(shí)質(zhì)上都 是對“應收賬款”的債權人提供融資。

2.什么是保理

保理又稱(chēng)托收保付，賣(mài)方將其現在或將來(lái)的基于其與買(mǎi)方所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給商業(yè)保理商（提供保理業(yè)務(wù)的金融機構），由保理商向其提供資金融通、買(mǎi)方資信評估、銷(xiāo)售賬戶(hù)管理、信用風(fēng)險擔保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。

它是商業(yè)貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時(shí)，賣(mài)方為了強化應收賬款管理、增強流動(dòng)性而采用的一種委托第三者（保理商）管理應收賬款的做法。 目前國內保理業(yè)務(wù)分為銀行保理和商業(yè)保理。

銀行保理以開(kāi)展有追索權的保理業(yè)務(wù)為主，對無(wú)追索權的保理業(yè)務(wù)則持極為謹慎的態(tài)度。此外，真正需要資金幫助而又適合保理業(yè)務(wù)的中小企業(yè)由于達不到銀行保理業(yè)務(wù)的條件，使得銀行保理業(yè)務(wù)混同于一般意義上的貸款而難有更大的發(fā)展。

我國商業(yè)保理目前處于起步階段，面臨著(zhù)資金來(lái)源受限的問(wèn)題。為了要擴大業(yè)務(wù)規模，實(shí)現更高預期年化收益，商業(yè)保理商必須高效地將“接手”的債權轉讓出去。

商業(yè)保理主要的轉讓途徑有兩種：一是有條件地轉讓給銀行融入資金，但這個(gè)資金量十分有限；二是通過(guò)證券公司發(fā)行融資產(chǎn)品，但這種方式周期長(cháng)，效率不高。 通過(guò)與P2P平臺的合作，商業(yè)保理商能高效率地轉出債權，擴大自己的業(yè)務(wù)規模，而對于商業(yè)保理商本身，他們自己是不能搭建這樣一個(gè)平臺的，因為會(huì )涉及到自融問(wèn)題。

因此，商業(yè)保理商與P2P平臺的合作將是未來(lái)的一個(gè)發(fā)展趨勢。

3.保理的含義有哪些種類(lèi)

所謂保理，簡(jiǎn)單說(shuō)就是從他人手中以比較低的價(jià)格買(mǎi)下屬于該人的債權，并負責收回從而獲得盈利的行為。

保理業(yè)務(wù)涉及3方當事人：保理商（通常是銀行或銀行附屬機構）、商務(wù)賣(mài)方、商務(wù)買(mǎi)方。其中保理商是債權受讓者，商務(wù)賣(mài)方是債權讓與者，商務(wù)買(mǎi)方是該債權的債務(wù)人。

被轉讓的債權是基于商務(wù)賣(mài)方與商務(wù)買(mǎi)方之間的合同，多為貨物買(mǎi)賣(mài)合同而產(chǎn)生的。根據《國際統一私法學(xué)會(huì )保理公約》的規定，保理合同必須滿(mǎn)足以下4個(gè)條件；（1）合同標的必須是債權讓與；（2）被讓與債權所基于的合同必須是商品貿易合同或服務(wù)貿易合同，而不是與個(gè)人以用于消費為直接目的相類(lèi)似的合同；（3）債權受讓人必須為債權出讓人提供以下服務(wù)中之兩項：保理融資、商賬管理、催收賬款、壞賬擔保；（4）讓與通知債務(wù)人。

從這個(gè)嚴格的定義中可以看出，保理是將債權讓與和融資、催收賬款等結合在一起的金融活動(dòng)。僅僅是一項債權讓與行為不足以構成保理的概念，因為保理之外也存在著(zhù)其它債權讓與的情形，如保險人行使代位求償權是基于債權的讓與，保證人在履行保證義務(wù)后也發(fā)生債權的讓與。

同樣，只提供融資或商賬管理或催收賬款或壞賬擔保而不涉及債權讓與內容也不能構成保理，最多只是一項商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)或是律師的催款通知業(yè)務(wù)或是保險公司的信用保險業(yè)務(wù)等等。 保理在實(shí)際業(yè)務(wù)中的種類(lèi)繁多，從學(xué)理角度說(shuō)，可以分為以下4種類(lèi)型：（1）追索保理，指保理商向賣(mài)方提供保理融資、負責銷(xiāo)售賬款管理以及以保理商名義催收賬款，但不向賣(mài)方提供壞賬擔保服務(wù)。

在這種保理方式下，保理商有權就未收妥的應收賬款對賣(mài)方享有絕對的追索權而不管是什么原因所致，包括買(mǎi)方破產(chǎn)的原因。（2）到期保理，指賣(mài)方只需要保理商提供全面的商賬管理并收妥貨款，并為應收賬款的壞賬提供擔保，但不需要保理商提供融資服務(wù)。

（3）發(fā)票貼現，亦稱(chēng)隱蔽保理或暗保理，即保理商只向賣(mài)方提供融資而不提供商賬管理及壞賬擔保，保理商也不直接向買(mǎi)方催收帳款，買(mǎi)方還是向賣(mài)方付款，保理商對向賣(mài)方承購的應收賬款具有完全的追索權。 （4）完全保理，這是一種典型意義上的保理服務(wù)形式，包括了保理業(yè)務(wù)最基本的4項功能：保理融資、商賬管理、催收賬款及壞賬擔保。

具體說(shuō)，即保理商在債權讓與之時(shí)付款給賣(mài)方并以自己的名義向買(mǎi)方收款，同時(shí)管理繁雜的銷(xiāo)售分戶(hù)帳目。保理商承購的這份債權是無(wú)追索權的，賣(mài)方不論在何種形式下，均會(huì )得到百分之百的壞賬擔保。

4.保理業(yè)務(wù)的基本分類(lèi)有哪些呢

（一）有追索權的保理和無(wú)追索權的保理 有追索權的保理是指供應商將應收賬款的債權轉讓銀行（即保理商），供應商在得到款項之后，如果購貨商拒絕付款或無(wú)力付款，保理商有權向供應商進(jìn)行追索，要求償還預付的貨幣資金。

當前銀行出于謹慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會(huì )為客戶(hù)提供有追索權的保理。 無(wú)追索權的保理則相反，是由保理商獨自承擔購貨商拒絕付款或無(wú)力付款的風(fēng)險。

供應商在與保理商開(kāi)展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險轉嫁給了銀行。因為風(fēng)險過(guò)大，銀行一般不予以接受。

（二）明保理和暗保理 明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來(lái)區分的。 明保理是指供貨商在債權轉讓的時(shí)候應立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

而暗保理則是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過(guò)開(kāi)展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規定，供應商在對自有應收賬款轉讓時(shí)，須在購銷(xiāo)合同中約定，且必須通知買(mǎi)方。 因此這就決定了目前在國內銀行所開(kāi)展保理業(yè)務(wù)都是明保理。

（三）折扣保理和到期保理 折扣保理又稱(chēng)為融資保理，是指當出口商將代表應收賬款的票據交給保理商時(shí)，保理商立即以預付款方式向出口商提供不超過(guò)應收賬款80%的融資，剩余20%的應收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。 這是比較典型的保理方式。

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應收賬款的銷(xiāo)售發(fā)票等單據時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據到期后，向出口商支付貨款。無(wú)論到時(shí)候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。

5.保理業(yè)務(wù)的基本分類(lèi)是什么

在現實(shí)運作中，保理業(yè)務(wù)有不同的 操作方式，因而有多種類(lèi)型。

按照風(fēng)險承擔方式，保理可以分為如下幾種： （1）有追索權的保理和無(wú)追索權的保理。 如果按照保理商是否有追索權來(lái)劃分，保理可以分為有追索權的保理和無(wú)追索權的保理。

如果保理商對毫無(wú)爭議的已核準的應收賬款提供壞賬擔保，則稱(chēng)為無(wú)追索權保理，此時(shí)保理商必須為每個(gè)買(mǎi)方客戶(hù)確定賒銷(xiāo)額，以區分已核準與未核準應收賬款，此類(lèi)保理業(yè)務(wù)較常見(jiàn)。 另一類(lèi)是有追索權保理，此時(shí)保理商不負責審核買(mǎi)方資信，不確定賒銷(xiāo)額度，也不提供壞賬擔保，僅提供貿易融資、賬戶(hù)管理及債款回收等服務(wù)。

如果出現壞賬，無(wú)論其原因如何，保理商都有權向供貨商追索預付款。 （2）明保理和暗保理。

按保理商是否將保理業(yè)務(wù)通知買(mǎi)方來(lái)劃分，保理可以分為明保理和暗保理。 暗保理即供貨商為了避免讓對方知道自己因流動(dòng)資金不足而轉讓?xiě)召~款，并不將保理商的參與通知給買(mǎi)方，貨款到期時(shí)仍由供貨商出面催款，再向保理商償還預付款。

（3）折扣保理和到期保理 如果保理商提供預付款融資，則為融資保理，又稱(chēng)為折扣保理。 因為供貨商將發(fā)票交給保理商時(shí)，只要在信用銷(xiāo)售額度內的已核準應收賬款，保理商立即支付不超過(guò)發(fā)票金額80%的現款，余額待收妥后結清，如果保理商不提供預付賬款融資，而是在賒銷(xiāo)到期時(shí)才支付，則為到期保理，屆時(shí)不管貨款是否收到，保理商都必須支付貨款。

以上便是保理業(yè)務(wù)的基本分類(lèi)分析內容，僅供參考。

6.保理合同與基礎合同的關(guān)系有哪些

保理合同與基礎合同的關(guān)系： 基礎合同的存在是保理合同締約的前提。

但是，二者并非主從合同關(guān)系，而是相對獨立的兩個(gè)合同。應當看到，二者有關(guān)權利義務(wù)關(guān)系的約定存有牽連。

實(shí)踐中，如果保理商明知基礎合同約定應收賬款債權不得轉讓?zhuān)匀皇茏寕鶛嗟模瑧斪⒁猓?一方面，前述約定并不當然影響保理合同的效力；另一方面，保理商以保理合同為依據向基礎合同債務(wù)人主張債權的，并不能以此約束債務(wù)人，債務(wù)人仍可以此抗辯。債權人、債務(wù)人及保理商就基礎合同的變更作出約定的，依其約定處理。

如果無(wú)三方約定，保理商受讓債權后，債務(wù)人又與原債權人變更基礎合同，導致保理商不能實(shí)現保理合同目的，保理商請求原債權人承擔違約責任或者解除保理合同并賠償損失的，應當支持。

7.商業(yè)保理的基本服務(wù)內容包括什么

商業(yè)保理指供應商將基于其與采購商訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供應收賬款融資、應收賬款管理及催收、信用風(fēng)險管理等綜合金融服務(wù)的貿易融資工具。

商業(yè)保理的本質(zhì)是供貨商基于商業(yè)交易，將核心企業(yè)（即采購商）的信用轉為自身信用，實(shí)現應收賬款融資。 銀行保理與商業(yè)保理的區別 目前銀行保理更側重于融資，銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍然要嚴格考察賣(mài)家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿企業(yè)通常達不到銀行的標準。

而商業(yè)保理機構則更注重提供調查、催收、管理、結算、融資、擔保等一系列綜合服務(wù)，更專(zhuān)注于某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)；更看重應收賬款質(zhì)量、買(mǎi)家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非賣(mài)家資質(zhì)，真正做到無(wú)抵押和壞賬風(fēng)險的完全轉移。因此，如果通過(guò)商業(yè)保理的形式把債權轉嫁給保理公司，就可以實(shí)現對賬款的盤(pán)活，提高其現金流的使用效率。

8.保理的分類(lèi)有哪些

在實(shí)際的運用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。

一般可以分為：有追索權和無(wú)追索權的保理；明保理和暗保理；單保理和雙保理，；折扣保理保理和到期保理 1.有追索權保理與無(wú)追索權保理。 根據保理商是否對供應商享有追索權可分為有追索權保理（Recourse factoring）與無(wú)追索權保理（Non-recourse factoring,old-line factoring）。

有追索權保理指保理商憑債權轉讓向供應商融通資金后，如果買(mǎi)方拒絕付款或無(wú)力付款，保理商有權向供應商要求償還資金，保理商具有全部追索權。嚴格說(shuō)此種保理因缺少信用擔保功能，并非嚴格意義上的保理業(yè)務(wù)。

無(wú)追索權保理指保理商憑債權轉讓向供應商融通資金后，即放棄對供應商追索的權利，保理商獨自承擔買(mǎi)方拒絕付款或無(wú)力付款的風(fēng)險，但無(wú)追索權只是指保理商在對債務(wù)人核準的信用額度內承擔債務(wù)人的信用風(fēng)險，對于超過(guò)信用額度的預付款，保理商仍享有追索權。 此類(lèi)保理是國際保理業(yè)務(wù)的主流，體現了保理業(yè)務(wù)壞賬擔保的特色。

2.明保理和暗保理 明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來(lái)區分的。明保理是指供貨商在債權轉讓的時(shí)候應立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

而暗保理則是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項的催討，收回之后再交給保理商。 供貨商通過(guò)開(kāi)展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規定，供應商在對自有應收賬款轉讓時(shí)，須在購銷(xiāo)合同中約定，且必須通知買(mǎi)方。因此這就決定了目前在國內銀行所開(kāi)展保理業(yè)務(wù)都是明保理。

3。單保理和雙保理。

根據保理商的數量可分為單保理和雙保理。單保理指由出口保理商單獨承購賣(mài)方的應收賬款，進(jìn)口保理商只為出口保理商承擔壞賬風(fēng)險而不承擔向買(mǎi)方收取貨款的義務(wù)，只有在買(mǎi)方嚴重逾期不付款時(shí)，才通過(guò)一定程序負責催收。

雙保理是進(jìn)口保理商與出口保理商共同參與完成一項保理事務(wù)的保理。 國際保理中由于存在語(yǔ)言、文化、法律的差異和障礙，往往采用雙保理形式，由進(jìn)出口合同和兩個(gè)保理合同將各方當事人有效地聯(lián)系在一起。

此外，依在具體業(yè)務(wù)中保理商提供的服務(wù)范圍，國際保理可分為完全保理和不完全保理。依保理業(yè)務(wù)項目是否包括融資，國際保理可分為融資保理與到期保理。

依供應商與保理商簽訂保理協(xié)議后，是否應將債權轉讓給保理商的事實(shí)通知債務(wù)人，國際保理又可分為公開(kāi)型保理和隱蔽型保理等。 4。

折扣保理和到期保理 折扣保理又稱(chēng)為融資保理，是指當出口商將代表應收賬款的票據交給保理商時(shí)，保理商立即以預付款方式向出口商提供不超過(guò)應收賬款80%的融資，剩余20%的應收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。 這是比較典型的保理方式。

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應收賬款的銷(xiāo)售發(fā)票等單據時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據到期后，向出口商支付貨款。無(wú)論到時(shí)候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。