財務(wù)報銷(xiāo)(財務(wù)報銷(xiāo)流程)

1.財務(wù)報銷(xiāo)流程

我之前看過(guò)一個(gè)源天軟件的案例，很誘人的，我覺(jué)得財務(wù)管理軟件還是很必要的。

該公司是一家集團性質(zhì)公司，是國內管理理念、管理工具與信息技術(shù)領(lǐng)域創(chuàng )辦時(shí)間最長(cháng)、最具影響力的權威中立資訊機構，也是率先開(kāi)展企業(yè)管理、應用軟件培訓推廣和企業(yè)管理技術(shù)應用咨詢(xún)、研究的領(lǐng)導型組織。該公司總部在上海，在北京、青島、杭州、蘇州、廣州、深圳、成都建有分子公司或辦事處。

應用效果：（實(shí)際數據說(shuō)明）

【實(shí)例】：費用報銷(xiāo)流程，500個(gè)顧問(wèn)

顧問(wèn)報銷(xiāo)次數：

平均兩周報銷(xiāo)費用一次，一年報銷(xiāo)的次數：54周/2周=27次

每個(gè)顧問(wèn)每次因為報銷(xiāo)產(chǎn)生的費用：

顧問(wèn)一年的工資費用大約是25萬(wàn)，每天的成本正好是1000元，每小時(shí)的成本大約是100元，每次去公司半天時(shí)間，花費2個(gè)小時(shí)，因此每個(gè)顧問(wèn)每次產(chǎn)生的費用為：100元*2個(gè)小時(shí)=200元

該流程一年的產(chǎn)出= 顧問(wèn)數*顧問(wèn)報銷(xiāo)次數*每次報銷(xiāo)產(chǎn)生的費用=500人*27次*200元=2700000元

同時(shí)費用報銷(xiāo)與控制系統的投入，一次投入可以無(wú)限期的使用

2.財務(wù)報銷(xiāo)流程制度

財務(wù)報銷(xiāo)流程及制度：

（一）現金報銷(xiāo)

1、填寫(xiě)現金報銷(xiāo)單，將原始單據粘貼整齊附在報銷(xiāo)單后面，原始單據的金額應與填寫(xiě)的報銷(xiāo)單金額一致，填寫(xiě)的內容要完整，審批手續齊全，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字。

原始票據—發(fā)票：具有稅務(wù)監制章或財政監制章；票據內容填寫(xiě)齊全包括：票據中的付款單位必須填寫(xiě)“北京經(jīng)濟管理職業(yè)學(xué)院”，金額大小寫(xiě)必須一致；有所購商品的名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額；必須有收款單位的財務(wù)專(zhuān)用章；開(kāi)票人及開(kāi)票日期填寫(xiě)完整；整張票據字體須一致；機打發(fā)票手改無(wú)效。

2、按照國務(wù)院《現金管理條例》規定，限制現金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進(jìn)行支付。

（二）支票申領(lǐng)、報銷(xiāo)

1、填寫(xiě)支票申領(lǐng)單，填寫(xiě)的內容要完整，審批手續齊全，申領(lǐng)支票時(shí)應附相應的合同、協(xié)議、審批單、培訓和會(huì )議通知等。

2、支票使用完畢后應盡快辦理報銷(xiāo)手續，須在一周內辦理完，控制部門(mén)支票申領(lǐng)張數，最多不能超過(guò)2張。

3、支票申領(lǐng)時(shí)一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費、財政專(zhuān)項經(jīng)費、基本經(jīng)費中按照項目管理的經(jīng)費（人才培養、科研經(jīng)費）。

4、支票報銷(xiāo)時(shí)應填寫(xiě)轉賬報銷(xiāo)單，將原始單據粘貼整齊附在報銷(xiāo)單后面，原始單據的金額應與填寫(xiě)的報銷(xiāo)單金額一致，填寫(xiě)的內容要完整，審批手續齊全。報銷(xiāo)的發(fā)票應為財政部和國家稅務(wù)局統一監制的發(fā)票，且發(fā)票項目相關(guān)內容須填寫(xiě)完整，時(shí)間與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間相符，需要報銷(xiāo)的發(fā)票應附報銷(xiāo)費用明細、固定資產(chǎn)驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。

（三）公務(wù)卡報銷(xiāo)

1、填寫(xiě)公務(wù)卡報銷(xiāo)明細表，按照消費記錄逐條填寫(xiě)，并與報銷(xiāo)單據、發(fā)票、pos單金額一致，填寫(xiě)的“消費日期”應與交易憑條（pos）上的日期一致。

2、公務(wù)卡還款系統進(jìn)行了升級，原來(lái)公務(wù)卡報銷(xiāo)如有退票費等，我們還款的時(shí)候只能按pos單上的支出金額還款，多出來(lái)的退款那部分錢(qián)還要交回財務(wù)，現在可以按照實(shí)際報銷(xiāo)數還款，不需要填那張紅單子了。

3、遵守報銷(xiāo)時(shí)間，盡量隨著(zhù)業(yè)務(wù)的發(fā)生及時(shí)交到財務(wù)處，便于財務(wù)人員審核還款。

3.財務(wù)報賬流程

采購付款報銷(xiāo)流程 1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫(xiě)采購申請單，注明材料名稱(chēng)，規格型號，數量，估計價(jià)格，金額，運費、供貨單位及付款方式（現金、支票、電匯等），并由部門(mén)主管簽字確認，交相關(guān)部門(mén)副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財務(wù)總監審核簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部辦理借款手續并支取款項（現金或支票等）； 2、采購完成后采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務(wù)部結算，即必須附有正確及有效的票據來(lái)證實(shí)支出，收據、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時(shí)應盡可能要求供應商開(kāi)發(fā)票（注：若不能取得收據原件應取得收據傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務(wù)部，以便財務(wù)做賬。

借款報銷(xiāo)流程 1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借據表面不得涂抹。

舊賬未清應先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款。 2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門(mén)經(jīng)理簽字，部門(mén)經(jīng)理需問(wèn)明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。

3、借款人將部門(mén)經(jīng)理簽字后的借據交由財務(wù)會(huì )計審核后再交相關(guān)部門(mén)副總經(jīng)理確認落實(shí)，并由財務(wù)總監簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。 4、財務(wù)部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。

如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。 5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款（出差人員則在回公司后一周內結清，對于異地出差人員補充借款應填寫(xiě)借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費用報銷(xiāo)單據連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷(xiāo)并承擔經(jīng)濟責任，如需延長(cháng)時(shí)限，應提前通知財務(wù)部，無(wú)理由的延期還款，財務(wù)部有權按每逾期1天，扣除報銷(xiāo)總額的5%，超2天10%，依次類(lèi)推。

結算方式：以現金歸還或報銷(xiāo)單抵扣。 日常費用報銷(xiāo)流程 1、因工作需要購買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)采購申請單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類(lèi)、數量，編制月度采購計劃），經(jīng)財務(wù)總監和總經(jīng)理審核同意后方可采購； 2、購買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報銷(xiāo)單（確保提供正規發(fā)票等），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認、財務(wù)會(huì )計審核、財務(wù)總監審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司后，出納應及時(shí)提醒、督促報銷(xiāo)。一周內必須完成報銷(xiāo)工作。

報銷(xiāo)內容：按出差管理制度執行。有關(guān)請客送禮需預先報請財務(wù)總監確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

報銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報銷(xiāo)內容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認。 4、填好的費用報銷(xiāo)單需先交由報銷(xiāo)人所屬部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)經(jīng)理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。

另外對于營(yíng)銷(xiāo)人員費用報銷(xiāo)參照《營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。 5、部門(mén)經(jīng)理審核簽字后，報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單交至財務(wù)部，由財務(wù)會(huì )計審核簽字并由財務(wù)經(jīng)理簽字確認。

財務(wù)部審核應本著(zhù)以下原則： （1）審核單據粘貼是否規范，字跡有無(wú)涂抹； （2）審核各項費用金額大小寫(xiě)是否與后附原始單據金額相符； （3）審核各項費用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報、多報；（參照費用報銷(xiāo)制度） （4）審核簽批手續是否齊全。 若以上三條有一項不符合規定，財務(wù)部有權將該報銷(xiāo)單退還報銷(xiāo)人，要求其重新填寫(xiě)。

6、會(huì )計將簽字審批手續齊全的費用報銷(xiāo)單交至財務(wù)部，要求出納員通知報銷(xiāo)人并給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷(xiāo)單方可向報銷(xiāo)人付款，同時(shí)，報銷(xiāo)人在領(lǐng)款憑證上簽字。

如有一項手續不全，出納員不予支付。

4.財務(wù)報銷(xiāo)流程是什么

財務(wù)報銷(xiāo)制度及報銷(xiāo)流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

（二） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

（四） 借款銷(xiāo)賬規定：（1） 借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

（五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

（一） 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

（二） 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

（三） 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

第三部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷(xiāo)的一般規定

（一） 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二） 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

（三） 報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

第五條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

5.公司財務(wù)報銷(xiāo)需要做些什么

公司財務(wù)報銷(xiāo)需要做的內容有：

1、報銷(xiāo)費用的填制要求：

a） 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，特殊情況可另行處理。

b） 將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷(xiāo)單據同向）粘貼在報銷(xiāo)單的反面左邊。

c） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)單的各項內容，如：報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數等。

d） 采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷(xiāo)單據的后面。

e） 非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷(xiāo)單據。

f） 外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷(xiāo)手續。

2、報銷(xiāo)單據的審核：

a） 費用報銷(xiāo)單據經(jīng)手人簽名后，由各部門(mén)主管簽字確認。

b） 財務(wù)部經(jīng)理應在收到報銷(xiāo)單據的一個(gè)工作日內，對各項報銷(xiāo)費用進(jìn)行嚴格認真的審核，凡符合報銷(xiāo)標準的，審核人在財務(wù)審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷(xiāo)人交總經(jīng)理審批。

c） 經(jīng)審核報銷(xiāo)單據不符合費用開(kāi)支標準或在有其他疑問(wèn)，而報銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準的報告時(shí)，審核人應退回報銷(xiāo)單據。

3、費用的給付：

a） 報銷(xiāo)人依據審批手續完整的報銷(xiāo)單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

b） 單位價(jià)格在2000元以下的報銷(xiāo)費用，由出納員用現金支付。

c） 單位價(jià)格在2000元以上的報銷(xiāo)費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現金支付。

d） 各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

4、費用報銷(xiāo)單據的保管：

a） 費用報銷(xiāo)單據由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會(huì )計匯總、記賬。

b） 所有報銷(xiāo)的費用單據，由財務(wù)部加密長(cháng)期保存