江蘇開(kāi)放大學(xué)金融第一單元作業(yè)(如何進(jìn)行個(gè)人理財案例分析個(gè)人理財課程作業(yè),做一個(gè)個(gè)人理財案例分)
1.如何進(jìn)行個(gè)人理財案例分析個(gè)人理財課程作業(yè),做一個(gè)個(gè)人理財案例分
案例介紹： 小張先生是我的客戶(hù)張先生的獨子，自從上次我幫張先生進(jìn)行個(gè)人財務(wù)分析后，他對個(gè)人理財產(chǎn)生了濃厚的興趣。
他多次表示讓我給他的兒子也“看看”，分析、調理一下小張先生目前的財務(wù)狀況。 小張先生1979年出生，未婚。
同大多數年輕人一樣，愛(ài)交朋友、好玩，但與同齡人相比，我覺(jué)得他性格中多了一份沉穩和內斂，也許正因為如此，小張先生工作兩年多居然積攢下了20多萬(wàn)元存款，這真有點(diǎn)出乎我的意料。 他的家庭狀況較寬裕，小張先生無(wú)任何生活負擔。
本人職業(yè)IT行業(yè)白領(lǐng)，月收入1萬(wàn)元，月開(kāi)支情況如下：娛樂(lè )健身費1200元；交通費300元；通訊費200元；旅游消費月均250元；上交家人2500元。現有銀行定期存款16萬(wàn)元，參加社會(huì )保險保障，無(wú)任何投資經(jīng)驗。
風(fēng)險偏好：性格較沉穩，屬理智型投資者，不愿冒高風(fēng)險，但也希望嘗試投資。目標：希望近期購置按揭住房一處，首付 + 裝修約花費10萬(wàn)元；購置小轎車(chē)一輛，價(jià)值10萬(wàn)元以?xún)取?/p>
案例分析： 通過(guò)與小張先生多次交談，我發(fā)現他雖然年紀不大，但談吐斯文、行為舉止頗為老成、不奢華浪費，是一位有抱負的上進(jìn)青年。 個(gè)人經(jīng)濟情況總結如下： 一、小張先生的月收支情況： 1。
月收入：1萬(wàn)元 2。 月支出：1200 + 300 + 200 + 250 + 2500 = 4450元 3。
月贏(yíng)余：約5000元 4。 現有存款：16萬(wàn)元（定期存款） 二、通過(guò)對小張先生個(gè)人經(jīng)濟情況的分析，我認為他目前財務(wù)狀況的主要問(wèn)題是： 1。
缺乏全面的保險保障。 2。
儲蓄品種過(guò)于單一，缺少有效的投資。 3。
單身期，急需資本積累滿(mǎn)足未來(lái)生活需要。 三、未來(lái)主要任務(wù)：在建立全面的保險保障、解決后顧之憂(yōu)的同時(shí)，實(shí)現資本的積累，逐步完成購房、購車(chē)、結婚、安家、養老等人生目標。
四、理財目標：未來(lái)2-5年對小張先生來(lái)講，無(wú)論在事業(yè)上還是生活上都是最重要的時(shí)期，變數大、開(kāi)銷(xiāo)大，所以理財規劃的主要目標應放在：在充分保證流動(dòng)性的基礎上實(shí)現資金的保值增值，盡量避免片面追求高利潤的風(fēng)險投資。所以在投資品種的選擇上應著(zhù)重于穩定增長(cháng)并具有一定的流動(dòng)性的品種，盡量避免風(fēng)險較大（如股票）或變現較難的中長(cháng)期投資品種（如3-5年期的國庫券）。
理財建議： 一、風(fēng)險管理計劃：年輕的小張先生身故或患重疾的可能性很低，但是發(fā)生意外事故的風(fēng)險也不可忽視。所以，一份可保終身意外的保險是十分必要的。
由于年齡越低，保費越少，所以及早購買(mǎi)那種以重大疾病為主險，住院醫療、重大意外為附險的險種，為自己安排重病、意外方面的保障不失為明智之舉。 購買(mǎi)方式建議采用分期繳費（年繳）的方式。
至于 養老型保險品種，我個(gè)人認為在目前通貨膨脹率較高、名義利率較低的時(shí)期不宜急于購買(mǎi)。（養老安排是理財規劃的一項重要內容，它可以通過(guò)多種方式實(shí)現。
購買(mǎi)養老型保險只是若干養老方式中的一種，但并不是唯一的，所以和其他長(cháng)期投資一樣，也需要考慮購買(mǎi)時(shí)機） 二、儲蓄積累計劃：設立活期儲蓄帳戶(hù)： a） 開(kāi)立儲蓄存折，存入1萬(wàn)—1。 5萬(wàn)元作為應急資金（應付突發(fā)的、出乎預料的費用）。
b） 設立強儲蓄帳戶(hù)：開(kāi)立一年期零存整取帳戶(hù)，月存入2000元。小張先生年紀較輕、抵制力不足，所以?xún)π罾碡斠庾R的培養非常重要，每月的固定存款行為希望能培養其節約、存款的習慣。
但應注意的是，現階段存款利率較低，不宜做長(cháng)期儲蓄，所以存款以一年期為最佳。 另外，這筆錢(qián)在每年到期時(shí)還可用于支付保險費用。
c） 調整存款結構：將16萬(wàn)元定期存款做部分提支10萬(wàn)元準備進(jìn)行投資，其余6萬(wàn)元可以繼續做定期存款，但結構需要調整一下。存單到期后，建議將其分為三部分（各2萬(wàn)元）分別存為一年期、兩年期、三年期三張存單。
每年一張存單到期時(shí)，都轉存為三年期存款。這樣既保證了資金的流動(dòng)性，避免提前支取時(shí)利息受損，又能享受到三年期較高存款利率，這種存款理財技巧比較適合于小張先生這類(lèi)客戶(hù)。
三、投資養老計劃： d） 嘗試進(jìn)行投資：由于小張先生沒(méi)有任何投資經(jīng)驗，平時(shí)工作又比較繁忙，所以不提倡其進(jìn)行例如股票、外匯買(mǎi)賣(mài)等較為復雜又耗費精力的投資品種。 我的建議是將10萬(wàn)元投資于多種開(kāi)放式基金：其中5萬(wàn)元購買(mǎi)貨幣型開(kāi)放式基金（流動(dòng)性強、收益穩定）；5萬(wàn)元購買(mǎi)股票型開(kāi)放式基金（積累投資經(jīng)驗、追求較高收益）。
此種方式較為靈活，在投資的同時(shí)又可隨時(shí)變現，用于繼續教育或彌補應急帳戶(hù)資金的不足，較適合創(chuàng )業(yè)期的年輕人。 e） 設立投資儲備帳戶(hù)、進(jìn)行養老安排：開(kāi)立活期儲蓄卡帳戶(hù)（可指定為個(gè)人結算帳戶(hù)），每月存入2000元采用定期定額的投資方式購買(mǎi)股票型開(kāi)放式基金。
這個(gè)投資賬戶(hù)對小張先生來(lái)講十分重要，只要能長(cháng)期堅持下去，十幾年甚至幾十年過(guò)后復利投資所形成的巨大財富應該足夠他快樂(lè )養老了。 總結： 如果將規劃前后做比較，可以發(fā)現：現在的小張先生不會(huì )再有后顧之憂(yōu)；意外傷害保險、醫療保險為他提供了全面的人身保障；有了對付突發(fā)事件的應急資金；有足夠的易變現的資產(chǎn)可以隨時(shí)滿(mǎn)足消費需求；正在逐步實(shí)現資本的積累，作為今后的生活儲備；嘗試投資一定風(fēng)險的投資品種，可以增強金融意識（這對現代人非。
2.銀行考試經(jīng)濟金融知識
金融基礎知識 1 金融：貨幣資金的融通，是以銀行為中心的各種形式的信用活動(dòng)以及在在信用基礎上組織起來(lái)的貨幣流通。
2 貨幣：從商品世界分離出來(lái)的，固定充當一般等價(jià)物的商品，并能反映一定生產(chǎn)關(guān)系。 貨幣功能：價(jià)值尺度 流通功能 貯存功能 支付功能。
3 信用：一種體現特定經(jīng)濟關(guān)系的信貸行為。 4 利息：使用借貸資金的報酬，是貨幣資金所有者憑借對貨幣資金的所有權對這部分資金使用者索取的報酬。
5 利率：計算使用借貸資金報酬的依據。 6 金融工具：在金融市場(chǎng)可以買(mǎi)賣(mài)，載明了相關(guān)主體的財產(chǎn)權利關(guān)系的信用工具。
包括股票、票據、債券、眼衍生金融工具等。 7 股票：股份公司發(fā)給投資者，作為入股憑證的一種有價(jià)證券。
8 票據：指根據《中華人民共和國票據法》所規定的匯票、本票和支票。是發(fā)票人依據票據法發(fā)行，無(wú)條件支付一定金額或委托他人支付一定金額給受款人或持票人的有價(jià)證券。
9 債券：債務(wù)人向債券人借款，并承諾在將來(lái)預定時(shí)間向債券人償還本金和利息的一種債券債務(wù)憑證。 10 衍生金融工具：又稱(chēng)金融衍生工具，包括期貨、期權和遠期利率協(xié)議。
11 期貨：雙方約定在將來(lái)有效時(shí)間內，以商定的價(jià)格買(mǎi)入或賣(mài)出標的物的資產(chǎn)。 12 期權：買(mǎi)方支付給賣(mài)方一筆期權費后，賣(mài)方賦予買(mǎi)方將來(lái)某日前的任何時(shí)間，按約定的價(jià)格或約定協(xié)議買(mǎi)入或賣(mài)出某種特定資產(chǎn)的權利。
13 遠期利率協(xié)議：買(mǎi)賣(mài)雙方以和約的形式，在將來(lái)特定的時(shí)間以特定價(jià)格買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出標的資產(chǎn)。 14 金融市場(chǎng)：進(jìn)行貨幣借貸、辦理各種票據和有價(jià)證券買(mǎi)賣(mài)的場(chǎng)所或領(lǐng)域，包括貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、金融期權與期貨市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)。
15 政策性銀行：由政府投資建立，根據政府的決策和意向專(zhuān)門(mén)從事政策性金融業(yè)務(wù)的銀行。包括國家開(kāi)發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行。
16 存款準備金：商業(yè)銀行在吸收存款后，以庫存現金或在中央銀行存款的形式保留的，用于應付存款人隨時(shí)提現的那部分流動(dòng)資產(chǎn)儲備，是銀行所吸收的存款總量的一部分。 17 通貨膨脹：在紙幣流通的條件下，由于貨幣供應量過(guò)多，使有支付能力的貨幣購買(mǎi)力大于商品的可供量，從而引起貨幣貶值、物價(jià)上漲的經(jīng)濟現象。
18 國際收支：一定時(shí)期內，一個(gè)經(jīng)濟實(shí)體的居民與非居民之間發(fā)生的全部經(jīng)濟交易的系統記錄。 。
3.高級財務(wù)會(huì )計自考試題單選1
可抵扣暫時(shí)性差異（）可抵扣暫時(shí)性差異，是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負債期間的應納稅所得額時(shí)，將導致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。
計稅基礎對資產(chǎn)而言，是指資產(chǎn)將來(lái)處置時(shí)可以稅前扣除的金額。 即：資產(chǎn)的計稅基礎=未來(lái)可稅前列支的金額，如：企業(yè)取得貨幣資金捐贈1000萬(wàn)元，資產(chǎn)帳面價(jià)值為1000萬(wàn)元，稅法規定企業(yè)接受捐贈的貨幣性資產(chǎn)須并入當期應納稅所得計算繳納所得稅，未來(lái)可稅前列支的金額即計稅基礎為0，因此產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1000萬(wàn)元。
計稅基礎對負債而言，是指負債帳面價(jià)值扣除未來(lái)支付時(shí)可以稅前扣除的金額，即：負債的計稅基礎=帳面價(jià)值-未來(lái)可稅前列支的金額，如：某企業(yè)2006年12月因違反政策被罰款10萬(wàn)元，尚未支付，會(huì )計上確認為負債，帳面價(jià)值為10萬(wàn)元，按稅法規定這筆罰款不能稅前扣除。 計稅基礎=帳面價(jià)值10萬(wàn)元-未來(lái)可稅前列支的金額0=10萬(wàn)元，可抵扣暫時(shí)性差異為0元。
另外，對于某些未作為資產(chǎn)和負債確認的專(zhuān)桉，按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面價(jià)值之間的差異也屬于可抵扣暫時(shí)性差異。 例如：企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前發(fā)生了80萬(wàn)元的籌建費，在發(fā)生時(shí)已計入當期損益，不體現為資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)，即如果將其視為資產(chǎn)，其帳面價(jià)值為0。
而按稅法規定企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，允許在開(kāi)始正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之后5年內分期抵扣。以開(kāi)始正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的第1年為例：當年可稅前扣除16萬(wàn)元，未來(lái)可稅前扣除64萬(wàn)元，計稅基礎為64萬(wàn)元，可抵扣暫時(shí)性差異為64萬(wàn)元。
