差旅報銷制度(差旅費報銷制度)
差旅報銷制度
差旅報銷制度
為了加強內(nèi)部管理，完善財務(wù)各項報銷制度，促進公司蓬勃發(fā)展，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及結(jié)合本公司具體實際章程的規(guī)定，特制訂本報銷制度細則；公司全體辦公室工作人員都必須遵守此報銷制度章程，遵守公司的規(guī)范報銷制度。
一、暫借款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并由會計人員核準，報總經(jīng)理以及部門經(jīng)理審批后，由出納人員付款。
2、經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)結(jié)束一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷，沖抵各項暫借款。超出一周仍不結(jié)賬者，又無合理原由，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
3、所有借款，必須在前次款結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向會計講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
二、差旅費報銷制度
1、市場部、營銷部員工因出差預(yù)借款不得超過1000元，如有特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，視出差天數(shù)酌情提至1500元。
2、員工出差所產(chǎn)生的差旅費由員工先自行墊付，出差回后3天內(nèi)填寫出差報銷單以及出差過程中產(chǎn)生正規(guī)發(fā)票交由部門經(jīng)理先簽字審核、會計簽字復(fù)核、總經(jīng)理簽字審批方可到出納員兌現(xiàn)。全部員工出差回來后需在3天之內(nèi)報銷，逾期不報者后果自負。
3、所有報銷票據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，收據(jù)和白條不得報銷，的士小票上沒有燃油費，必須備注寫明，公交車費必須寫出搭乘換車經(jīng)過，客戶和公司費用必須分別注明便于財務(wù)下賬。如有特殊情況沒有發(fā)票者必須寫明原因且有共同證明人簽字。
4、市場部員工出差拓展補貼標準：地、縣城縣級市每天130元（90元住宿費+40元餐費），分配比率視當?shù)夭惋嬜∷迾藴?。如有巡鋪及幫客戶辦理其它事宜的沒有補貼標準。
5、營銷部員工差旅補助標準：每人每天40元，在市內(nèi)巡鋪則只報銷交通費用。
6、出差有效天數(shù)設(shè)定：早上從公司出發(fā)至外地車票時間必須10：00之前，若從自家出發(fā)至外地車票必須在9：30之前，下午出差則上午必須來公司上班，12：00從公司出發(fā)為準；出差回來按車票的時間17：00左右為準；不在以上時間以內(nèi)，不算有效天數(shù)，不能報銷正常補貼。
2015差旅費報銷制度
為有效控制差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見，分管領(lǐng)導批準后方可出差。
2、出差人借款需持批準后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)領(lǐng)導簽批，財務(wù)部門負責人核準后方可借款。
3、出差人員回公司應(yīng)在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。
二、費用標準
1、公司職員出差實行住宿費、伙食補助費（伙食費補助）、市內(nèi)交通費等費用包干，其標準如下：
（1）集團公司領(lǐng)導：按出差所在地區(qū)不同，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。
（2）所屬公司領(lǐng)導班子成員和集團公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。
（3）公司中層干部：住宿標準省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)。伙食補助40元/天。
（4）一般工作人員：住宿標準省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)?；锸逞a助40元/天。
（5）市內(nèi)交通費：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊情況，事后應(yīng)寫書面匯報，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導批準后，方可報銷。
2、去集團公司的分支機構(gòu)或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿補助，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、（1）外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導批準不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內(nèi)交通費和公雜費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按標準列支，伙食補助、公雜費，市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。
（2）外出學習人員，住宿費實行包干標準，伙食補助每天20元，外出學習途中可享受伙食補助費，學習期間可享受公雜費、市內(nèi)交通費。
4、出差特區(qū)（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費用本著節(jié)約的原則伙食費60元/天。
三、幾點具體規(guī)定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內(nèi)交通二項補助費。
2、出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。
（1）中午12時前離開本市按全天補助標準。
（2）中午12時后離開本市按半天補助15元。
（3）中午12時前抵達本市按半天補助15元。
（4）中午12時后抵達本市按全天補助30元。
3、訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報總經(jīng)理批準后，方可報銷。
4、乘坐交通工具的規(guī)定：
（1）、公司領(lǐng)導（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)董事長或總裁批準，方可報銷。
（2）、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。
（3）、去集團公司設(shè)有辦事處的地區(qū)，連續(xù)乘車16小時以上，另外予以30元伙食補貼。
（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車（船）補助費30元。
（5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費中交通補助費。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務(wù)可享受交通補助費（需分管領(lǐng)導或部門負責人批準）。
5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷，并不再享受當天伙食補助。凡同領(lǐng)導一起就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。
6、駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車如二名司機按25元/百公里補助。貨車司機住宿費以50元/天標準支付，小車司機按同車領(lǐng)導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應(yīng)說明情況經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。
7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準報銷。
8、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，部門負責人審批時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予報銷。
9、出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳（賬）務(wù)混亂的`，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
10、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
公司差旅費報銷制度
為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強公司差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，同時保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
一、差旅費報銷標準
差旅費是指員工因公出差期間產(chǎn)生的住宿費、車船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費等各種費用。住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標準內(nèi)憑據(jù)報銷；車船費、交通費憑原始單據(jù)報銷；伙食補助費一般按出差的合并天數(shù)計算包干使用。
1、住宿標準（單位：元/天）：
（1）員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
（2）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
（3）出差人員由單位接待，一律不予報銷住宿費。
（4）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報銷。
2、伙食補助費（單位：元/天）：
二、差旅費的具體報銷辦法
1、因公出差人員先填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項，
由部門負責人批準后，經(jīng)領(lǐng)導審批后方可到借款。
2、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”， 后附所有本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導審核方可報銷。
三、特別提示
1、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。
2、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費，應(yīng)先征得領(lǐng)導同意，回公司后，單獨填寫“執(zhí)招待費審批報銷單”，經(jīng)領(lǐng)導核準簽字后財務(wù)部方可審核報銷。
3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
（1） 出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2） 攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3） 時間緊迫的、夜間辦事不方便的：
（4） 陪同重要客人外出的；
四、生效
1、本規(guī)定 年 月 日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司行政部。
差旅費報銷制度
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責任公司出差申請單”（見附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。 如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)（5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審核批準方可執(zhí)行。 同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
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注：（1）住宿費系指房間標準；
（2）因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。
4、
乘座工具標準
5、員工分類標準：
第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員； 第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費報銷原則
（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿
費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。
（3）以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法： A. 在外地參加各種訓練班（含學習）的人員； B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； C. 其他不宜實行本辦法的出差人員。
（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；
B.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準）天數(shù)補助。 （7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:
A. 重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干； B. 武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干； C. 廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
（8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
（10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。
（11）嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。
（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。
（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公
司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
差旅費報銷制度
差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準 職 火 輪 飛 其他交通 住宿標準 市內(nèi) 伙食補助費 工具（不包 一般 特殊 一般 特殊 務(wù) 車 船 機 括出租汽車）地區(qū) 地區(qū) 交通費 地區(qū) 地區(qū) 董事長 軟 一 公 按實 按實總經(jīng)理 臥 等 務(wù) 報銷 200 350 報銷 80 100董事 艙 艙 副總經(jīng)理 軟 二 公 按實 按實總工程師 臥 等 務(wù) 報銷 200 350 報銷 60 80 艙 艙 部門經(jīng)理 硬 三 普 按實 按實高級工程師 臥 等 通 報銷 150 250 報銷 50 60總經(jīng)理助理 艙 艙 其他工作 硬 四 按實 按實人員 臥 等 報銷 50 150 報銷 20 50 艙 2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理，，
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《差旅費報銷制度》(.unjs)。（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。（5）符合乘坐飛機條件的`出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。3、差旅費報銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。表頭因為是由表格改變而寫，略顯有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠?qū)δ阌兴鶐椭?下面是更多的管理制度推薦：企業(yè)管理制度 食品安全管理制度 財會電算化管理制度