結(jié)算賬戶整改報(bào)告(支付結(jié)算工作整改報(bào)告)

結(jié)算賬戶整改報(bào)告

結(jié)算賬戶整改報(bào)告

為防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，排除隱患，按照××號文要求，××期間，我行組織人員再次對結(jié)算賬戶進(jìn)行了深度清理、檢查和整改，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、組織安排情況

收到省分行××號文后，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即召集計(jì)劃財(cái)會部、綜合管理部相關(guān)人員研究部署人民幣對公結(jié)算賬戶深度自查和整改工作，并成立了以行長為組長、分管行長為副組長、計(jì)劃財(cái)會部、各縣支行負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組和分行計(jì)劃財(cái)會部牽頭，××分行、各縣支行行長，各城區(qū)支行、各分理處負(fù)責(zé)人共同參與的工作小組。工作小組對結(jié)算賬戶深度清理檢查工作進(jìn)行了具體的安排部署。檢查工作以各分支行和各網(wǎng)點(diǎn)為單位進(jìn)行，各單位對照××文要求，對結(jié)算帳戶逐戶進(jìn)行了清理，并對清理過程中發(fā)現(xiàn)的問題制定了整改措施。

二、檢查情況

此次檢查，我行圍繞開戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性；帳戶使用、變更、撤銷的合規(guī)性；印鑒管理的合規(guī)性；帳戶查、凍、扣手續(xù)的合規(guī)性；對帳制度執(zhí)行情況；和非核準(zhǔn)類系統(tǒng)錄入共六個方面，對現(xiàn)有帳戶進(jìn)行了逐戶、逐條清理檢查。

（一）開戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性方面

我行開戶資料均實(shí)行了一戶一檔管理，對過去部分更換印鑒資料等未納入帳戶資料單獨(dú)保管的均進(jìn)行了歸檔管理；開戶手續(xù)合規(guī)，開

戶資料齊全，開戶資料均經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)；基本賬戶、臨時賬戶開立經(jīng)過人民銀行核準(zhǔn)；異地開立銀行結(jié)算賬戶合規(guī)；未發(fā)現(xiàn)有開戶企業(yè)出租賬戶的行為；賬戶信息與開戶申請、印鑒卡一致；開戶資料均經(jīng)雙人復(fù)核雙簽。

存在的問題：1、部分帳戶資料中營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證已過期；

2、開立非基本賬戶后未書面通知基本存款賬戶開戶行。3、個別錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶全稱與預(yù)留印鑒不一致。4、部分一般帳戶無單位公函原件。5、部分貼現(xiàn)帳戶資料中無貼現(xiàn)合同。

（二）賬戶的使用、變更、撤銷手續(xù)的合規(guī)性方面

我行無一般存款賬戶取現(xiàn)的情況；臨時存款賬戶、專用存款賬戶使用合規(guī)；賬戶變更手續(xù)合規(guī)；銷戶后重要空白憑證和開戶許可證均按要求收回；長期不動戶管理規(guī)范，不動戶定期清理及時轉(zhuǎn)入不動戶，長期不動戶清單與８４２９未銷聯(lián)每月進(jìn)行了核對。在會計(jì)專項(xiàng)檢查中檢查有一戶未嚴(yán)格執(zhí)行賬戶3日生效日制度，前次檢查已指出并整改；

存在的`問題：1、存在個別賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)辦理業(yè)務(wù)的情況?！痢练中小痢两?jīng)費(fèi)戶，不能提供省財(cái)政廳批文，未經(jīng)人行批準(zhǔn)但仍在繼續(xù)使用。分行本部××分理處帳戶××,帳號123456789，未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍在辦理業(yè)務(wù)，××分理處帳戶××公司存在賬戶在人行核準(zhǔn)未批復(fù)前違規(guī)使用情況。2、××分行存在一戶客戶在同一部門既開立了基本帳戶，又開立了一般結(jié)算帳戶的情況?！痢练止驹凇痢练中袪I業(yè)部既開立了基本帳戶，又開立了一般結(jié)算帳戶，不符人行帳戶

管理系統(tǒng)規(guī)定未錄入人行帳戶管理系統(tǒng)。3、過去銷戶時，要求客戶交回重要空白憑證和開戶許可證，但對無重空交回的客戶未要求提供未交回的說明并在說明中承諾承擔(dān)因未交回所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）印鑒管理的合規(guī)性

我行預(yù)留印鑒與賬戶數(shù)相符，因歷史原因長期不動戶預(yù)留印鑒遺失的均復(fù)印了最后一次使用的印鑒，并出具了有單位負(fù)責(zé)人簽字的情況說明；印鑒卡預(yù)留形式合規(guī)；預(yù)留印鑒保管較為嚴(yán)格，營業(yè)終了均入保險(xiǎn)柜或入庫保管。印鑒變更手續(xù)基本合規(guī)，無未經(jīng)客戶有效授權(quán)進(jìn)行變更的情況；印鑒卡內(nèi)容完整；開戶企業(yè)預(yù)留印鑒與企業(yè)名稱相符，用章規(guī)范；對于銷戶和轉(zhuǎn)入長期不動戶的印鑒均轉(zhuǎn)入后線專人妥善管理；大額交易50萬以上的客戶印鑒均實(shí)行了雙人核查。

存在的問題：1、部分帳戶印鑒預(yù)留、變更資料留存不完備。原因，一是過去的操作流程是更換印鑒手續(xù)及印鑒片隨傳票裝訂，未納入帳戶資料集中保管，二是過去手續(xù)不完善，但帳戶印鑒片已被多次更換，單位公章更換或銷毀，原法人或原預(yù)留印鑒人有的已調(diào)離，有的已退休，無法聯(lián)系到原法人或原預(yù)留印鑒人補(bǔ)齊原法人或原預(yù)留印鑒人身份證復(fù)印件、委托書、申請書及漏蓋印鑒片公章等。2、我行目前有部分網(wǎng)點(diǎn)印鑒片未實(shí)行專人專柜保管，而是由事中監(jiān)督交接。

（四）對公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性。

我行在辦理查、凍、扣劃對公存款賬戶時，由有權(quán)查、凍、扣劃機(jī)關(guān)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，手續(xù)合規(guī)，凍結(jié)期限和解凍手續(xù)合規(guī)。

存在的問題：有權(quán)查、凍、扣劃機(jī)關(guān)人員未在《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》上簽字，而由內(nèi)部登記人員記錄。

（五）對賬制度執(zhí)行情況方面

我行對帳工作堅(jiān)持了記賬與對賬，發(fā)出與收回對賬單分離原則；對賬制度周期，對章制度貫徹執(zhí)行較好；證對單回執(zhí)記載內(nèi)容完整，重點(diǎn)客戶與非重點(diǎn)客戶對賬資料已實(shí)行了分類裝訂，妥善保管；從六月份起我行已要求證對單回執(zhí)上的企業(yè)簽章均為預(yù)留印鑒章，并經(jīng)核印人員核對并簽章確認(rèn)；證對單回收率達(dá)到了省分行要求；不符帳項(xiàng)均按規(guī)定及時登記和處理。

存在的問題；1、我行因人員緊張，新招聘人員未到位，目前對賬尚未實(shí)行上收二級分行管理，仍按轄屬機(jī)構(gòu)集中對賬。2、××分行部份對帳回執(zhí)上企業(yè)加蓋的印章為非預(yù)留印鑒章。

（六）、非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面

我行對一般存款帳戶、非預(yù)算單位專用存款帳戶均按要求通過“人民幣銀行結(jié)算帳戶管理系統(tǒng)”向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行了報(bào)備。對個別未錄入帳戶管理系統(tǒng)的帳戶已在清理中補(bǔ)錄。對清理帳戶過程中清理出的開戶手續(xù)不完善的帳戶，已通知其進(jìn)行了銷戶，無法通知的或未來辦理銷戶的已停辦了帳戶的所有結(jié)算業(yè)務(wù)。

存在的問題：存在部分非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶錄入系統(tǒng)的開戶日期與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開戶日期不一致的現(xiàn)象。

三、整改情況及整改措施：

（一）開戶資料的合規(guī)、合法、真實(shí)性方面

1、對帳戶資料中營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證已過期的帳戶，聯(lián)系客戶提交有效期內(nèi)的證照并復(fù)印留存。2、對已開立非基本賬戶的以公函的形式通知基本存款賬戶開戶行。3、根據(jù)客戶預(yù)留印鑒錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的客戶全稱，通知客戶更換開戶申請書，確保開戶名稱與預(yù)留印鑒一致。4、對一般帳戶通知客戶補(bǔ)交單位公函原件。5、對貼現(xiàn)帳戶補(bǔ)齊貼現(xiàn)合同復(fù)印件。

（二）賬戶的使用、變更、撤銷手續(xù)的合規(guī)性方面

1、對未經(jīng)人行核準(zhǔn)的帳戶立即停止辦理其業(yè)務(wù)。2、對網(wǎng)點(diǎn)合并未辦理帳戶變更手續(xù)的立即聯(lián)系客戶到人行辦理變更登記3、對××分行存在同一部門既開立了基本帳戶，又開立了一般結(jié)算帳戶的客戶立即對其一般帳戶進(jìn)行銷戶。4、在今后的工作中進(jìn)一步完善銷戶手續(xù)，要求客戶提交重要空白憑證和開戶許可證交回的說明并在說明中承諾承擔(dān)因未交回所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

（三）印鑒管理的合規(guī)性方面

1、對現(xiàn)有帳戶使用中的印鑒片按印鑒管理要求補(bǔ)齊要素和資料，對因歷史原因無法完善資料的，要求單位出具書面證明并承諾未完善的責(zé)任。2、從××月份起要求網(wǎng)點(diǎn)對印鑒片實(shí)行專人專柜保管。

（四）對公存款賬戶查、凍、扣手續(xù)合規(guī)性方面

從××年××月份起，凡受理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，有權(quán)查、凍、扣劃機(jī)關(guān)人員必須在《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》上簽字。

（五）對賬制度執(zhí)行情況方面

1、對賬未實(shí)行上收二級分行管理，仍按轄屬機(jī)構(gòu)集中對賬問題，

我行將在×月份新招聘人員經(jīng)省分行批準(zhǔn)上崗后立即落實(shí)整改。2、要求巴中分行從×月份起，對證對單未加蓋單位預(yù)留印鑒章的進(jìn)行整改。

（六）、非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶備案制度執(zhí)行方面。

對清理帳戶開戶手續(xù)不完善，未報(bào)備帳戶，停止辦理業(yè)務(wù)并通知其銷戶。對部分非核準(zhǔn)類單位結(jié)算賬戶錄入系統(tǒng)時開戶日期與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開戶日期不一致的現(xiàn)象進(jìn)行清理補(bǔ)錄。

特此報(bào)告

支付結(jié)算工作整改報(bào)告

支付結(jié)算工作整改報(bào)告

中國人民銀行上海分行：

按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中國人民銀行關(guān)于開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算執(zhí)法檢查的通知>的通知》（上海銀發(fā)[2011]85號）文件要求，結(jié)合我行支付結(jié)算實(shí)際工作情況，開展了本次支付結(jié)算自查工作，現(xiàn)將自查有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、 自查前準(zhǔn)備情況

我行成立以分管運(yùn)營業(yè)務(wù)的副行長擔(dān)任組長，運(yùn)營管理部、信息科技部、資金部、合規(guī)部、稽核部、各營業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)本次支付結(jié)算檢查工作的具體組織實(shí)施與協(xié)調(diào)工作。

我行依據(jù)歷年來人民銀行制定的支付結(jié)算管理、票據(jù)業(yè)務(wù)、賬戶管理、支付系統(tǒng)方面的檢查方案，參照本行內(nèi)部日常檢查方案以及業(yè)務(wù)重點(diǎn)，制定了較為完善的自查工作方案。我行要求各自查單位開展自查工作時要以防范風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，通過自查發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行薄弱點(diǎn)，排查可能存在的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)隱患，真正達(dá)到自查實(shí)際效果。

我行制定的自查方案重點(diǎn)方面主要包括：

一是，已經(jīng)制訂業(yè)務(wù)操作制度是否已經(jīng)涵蓋了我行開辦的支付結(jié)算業(yè)務(wù)類型，相關(guān)制度是否仍適用現(xiàn)行業(yè)務(wù)操作；二是，我行是否嚴(yán)格遵照人民幣結(jié)算賬戶管理辦法辦理各項(xiàng)賬戶業(yè)務(wù)；三是，我行是否嚴(yán)格遵守支付結(jié)算辦法規(guī)定辦理各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)；四是，辦理商業(yè)匯票簽發(fā)及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是否嚴(yán)密；五是，支付系統(tǒng)運(yùn)行是否正常，各類業(yè)務(wù)辦理是否合規(guī)；六是，檢查支付信息報(bào)告情況。（注：我行尚未開辦銀行卡類業(yè)務(wù)）

二、 基本情況

（一） 支付結(jié)算管理

我行依照本行實(shí)際支付結(jié)算業(yè)務(wù)開展情況，在開辦人民幣業(yè)務(wù)伊始，即制定了《客戶服務(wù)及作業(yè)支援部準(zhǔn)則》，該項(xiàng)準(zhǔn)則基本涵蓋了我行辦理賬戶業(yè)務(wù)、票據(jù)類業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)范和內(nèi)部控制方式，是指導(dǎo)我行辦理作業(yè)業(yè) 1

務(wù)的工作最主要的規(guī)定，也是我行開展支付結(jié)算類業(yè)務(wù)工作檢查的重要依據(jù)。 我行較為注重按照業(yè)務(wù)發(fā)展形勢，不斷完善與修訂準(zhǔn)則規(guī)范。如我行開辦通過小額支付系統(tǒng)解付銀行本票、華東三省一市銀行匯票等業(yè)務(wù)時，立即于該項(xiàng)準(zhǔn)則中增加了相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理規(guī)范與要求，確保辦理各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，一線業(yè)務(wù)人員能夠有章可循、有據(jù)可查。

為防范支付結(jié)算類業(yè)務(wù)突發(fā)事件，我行又按照要求先后制訂了《人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《公民身份聯(lián)網(wǎng)核查突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《支付清算系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《營業(yè)單位服務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》等文件，規(guī)范了我行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置辦法，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)處置能力。

（二） 賬戶業(yè)務(wù)

1、 單位賬戶

從自查情況看，我行各營業(yè)單位嚴(yán)格遵守《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》各項(xiàng)規(guī)定，開立核準(zhǔn)類賬戶遵照以人民銀行核準(zhǔn)之日為賬戶啟用日規(guī)定；開立備案類賬戶，做到5個工作日內(nèi)向人民銀行備案。

本次自查，我行結(jié)合近期以來人民銀行反洗錢工作及上海銀監(jiān)局操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作的相關(guān)規(guī)定內(nèi)容，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對人民幣單位銀行結(jié)算賬戶日常業(yè)務(wù)操作，提出明確檢查要求：

一是加強(qiáng)開戶代理人身份識別，要求開立單位結(jié)算賬戶必須與法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電話核實(shí)后，方可辦理；二是強(qiáng)化客戶身份證明文件合規(guī)性審核，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對個人身份進(jìn)行核查；對存有疑義的營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證等文件通過工商管理局、質(zhì)監(jiān)局網(wǎng)站對其進(jìn)行核實(shí)；三是強(qiáng)調(diào)辦理單位結(jié)算賬戶各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程監(jiān)督，要求辦理各項(xiàng)單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)必須全程錄像監(jiān)控；四是按照規(guī)定妥善保存結(jié)算賬戶資料文件，賬戶資料必須于保險(xiǎn)（防火）柜保管，保險(xiǎn)（防火）柜落實(shí)雙人管控原則，存放、調(diào)閱賬戶資料建立登記審批制度，未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，任何人不得調(diào)閱賬戶資料；五是嚴(yán)格執(zhí)行已開立賬戶資金使用規(guī)定，通過系統(tǒng)和人工雙重控制，規(guī)范客戶使用賬戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性；與反洗錢可疑交易報(bào)告規(guī)定相結(jié)合，防范客戶利用銀行結(jié)算賬戶從事非法交易；六是加強(qiáng)印鑒卡、重要空白憑證等業(yè)務(wù)單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴(yán)密重要空白憑證控號管理措施，對 2

外出售憑證納入系統(tǒng)控制，并需確認(rèn)購買人身份。

經(jīng)查，我行辦理各項(xiàng)人民幣結(jié)算賬戶情況基本正常，人民幣結(jié)算賬戶數(shù)量與賬戶管理系統(tǒng)賬戶數(shù)量一致；各營業(yè)單位尚未開立預(yù)算類專用賬戶、異地專用賬戶、“個體戶”類結(jié)算賬戶、臨時存款賬戶（不含驗(yàn)資類賬戶）；各類賬戶使用與管控措施基本落實(shí)到位，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)情況。

從我行自查情況看，當(dāng)前我國結(jié)算賬戶管理規(guī)定較為繁雜，人民銀行和銀監(jiān)會對于結(jié)算賬戶管理工作的管理要求尺度不盡相同，并且由于文件發(fā)布時間存在先后，使我行部分營業(yè)單位對賬戶管理要求在理解與實(shí)際操作形成一定的差異，我行將在今后工作中加強(qiáng)學(xué)習(xí)與監(jiān)督，形成全行統(tǒng)一的操作模式。

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