營(yíng)運(yùn)資金管理開(kāi)題報(bào)告(企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金開(kāi)題報(bào)告)
營(yíng)運(yùn)資金管理開(kāi)題報(bào)告
營(yíng)運(yùn)資金是一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。本文將介紹營(yíng)運(yùn)資金管理開(kāi)題報(bào)告。
營(yíng)運(yùn)資金管理開(kāi)題報(bào)告：
目錄
摘要 1
Abstract 3
1引言 1
1.1研究背景和研究意義 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究意義 2
1.2文獻(xiàn)綜述 3
1.2.1國(guó)外相關(guān)研究 3
1.2.2國(guó)內(nèi)相關(guān)研究 4
1.2.3文獻(xiàn)述評(píng) 5
1.3研究思路與研究方法 6
1.3.1研究思路 6
1.3.2研究方法 6
1.4研究?jī)?nèi)容與研究框架 6
1.4.1研究?jī)?nèi)容 7
1.4.2研究框架 7
2中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理概述 8
2.1營(yíng)運(yùn)資金管理的簡(jiǎn)述 8
2.1.1營(yíng)運(yùn)資金管理的定義 8
2.1.2營(yíng)運(yùn)資金管理的特點(diǎn) 9
2.2 中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理概述 10
2.2.1 中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的定義及特點(diǎn) 10
2.2.2 中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的方法 11
2.2.3 中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的常見(jiàn)模式 12
2.3相關(guān)概念綜述 12
2.3.1供應(yīng)鏈管理 12
2.3.2 渠道管理 12
3 上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理簡(jiǎn)介 13
3.1 上海江宏機(jī)械公司的基本情況 13
3.2 公司營(yíng)運(yùn)資金管理情況 14
3.2.1 公司現(xiàn)金的日常管理政策 15
3.2.2 公司應(yīng)收賬款的日常管理政策 16
3.2.3 公司存貨的日常管理政策 16
3.2.4公司應(yīng)付賬款的日常管理政策 17
4上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題及其原因 18
4.1營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題 18
4.1.1流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模較高，整體收益能力弱 18
4.1.2 營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)能力弱 18
4.1.3現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度減慢 19
4.1.4營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)管理水平不高 22
4.2 營(yíng)運(yùn)資金管理存在問(wèn)題的原因 23
4.2.1營(yíng)運(yùn)資金管理模式落后 23
4.2.2民營(yíng)企業(yè)融資渠道有限 24
4.2.3產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)需求不匹配 24
4.2.4銷售規(guī)模過(guò)度膨脹 25
4.2.5資金分配不合理 25
5 上海第一機(jī)床廠營(yíng)運(yùn)資金管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒 27
5.1上海第一機(jī)床廠簡(jiǎn)介 27
5.2上海第一機(jī)床廠營(yíng)運(yùn)資金管理情況 27
5.2.1建立完善組織機(jī)構(gòu) 28 5.2.2強(qiáng)化管理制度 28
5.2.3運(yùn)用高科技進(jìn)行管理 28
5.2.4建立營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算管理 28
5.2.5銀行賬戶管理趨向科學(xué) 29
5.2.6實(shí)施應(yīng)用采購(gòu)管理信息系統(tǒng) 29
5.3上海第一機(jī)床廠營(yíng)運(yùn)資金管理經(jīng)驗(yàn)借鑒 30
5.3.1建立信息共享平臺(tái)，增強(qiáng)快速反應(yīng)能力 30
5.3.2加強(qiáng)戰(zhàn)略合作機(jī)制，實(shí)施供應(yīng)商管理庫(kù)存 30
5.3.3優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)時(shí)制生產(chǎn)策略 31
5.3.4合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算，建立合理高效管理機(jī)構(gòu) 31
6 上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理完善措施 35
6.1 建立科學(xué)管理體制 35
6.1.1科學(xué)梳理企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金類型 35
6.1.2 健全營(yíng)運(yùn)資金使用和監(jiān)督機(jī)制 36
6.1.3 提高財(cái)務(wù)人員的綜合性素質(zhì) 36
6.2 提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平 36
6.2.1針對(duì)性地豐富企業(yè)的采購(gòu)管理體系 36
6.2.2制定合理化生產(chǎn)目標(biāo)及流程 38
6.2.3 優(yōu)化銷售管理的方式與信息平臺(tái) 39
6.3 多方面降低營(yíng)運(yùn)資金管理風(fēng)險(xiǎn) 40
6.3.1加強(qiáng)企業(yè)資金使用與支付的管理 40
6.3.2強(qiáng)化企業(yè)的稅務(wù)管理 40
6.3.3形成合理的信用體系 41
7 結(jié)束語(yǔ) 43
參考文獻(xiàn) 45
致謝 48
結(jié)束語(yǔ)
傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金沒(méi)有注重各種營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目之間的關(guān)聯(lián)，還有不同項(xiàng)目和整體的關(guān)系，而是人為地將原本應(yīng)該聯(lián)系在一起的項(xiàng)目分離，影響了從整體上尋找原因和解決問(wèn)題。有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金管理的理論和應(yīng)用研究近年來(lái)有了一定的成果，但還是沒(méi)有真正將理論與實(shí)踐結(jié)合起來(lái)。
因此本文選擇了上海江宏機(jī)械公司作為研究案例，在分析營(yíng)運(yùn)資金管理的原理和方法后，指出了公司當(dāng)前運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的幾個(gè)問(wèn)題：營(yíng)運(yùn)資金管理制度還有漏洞;營(yíng)運(yùn)資金管理信息不能及時(shí)傳遞;營(yíng)運(yùn)資金管理效率不高。并研究出現(xiàn)問(wèn)題的原因，認(rèn)為提升上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效應(yīng)從戰(zhàn)略層面、供應(yīng)鏈管理層面著手，戰(zhàn)略層面要加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的重視，推動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金管理制度的健全和完善;供應(yīng)鏈管理層面要優(yōu)化有關(guān)的供應(yīng)結(jié)構(gòu)以及改變供應(yīng)的關(guān)系，同時(shí)各層面應(yīng)該相互溝通配合，加強(qiáng)各方面之間的聯(lián)系，共同解決公司出現(xiàn)的問(wèn)題。
完善信息系統(tǒng)能有效促進(jìn)供應(yīng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，在建設(shè)銷售環(huán)節(jié)時(shí)，會(huì)涉及到分銷網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)整合，信息系統(tǒng)的完善就顯得更為重要了。另外，現(xiàn)代信息技術(shù)在管理層的決策中也一樣重要，它能幫助及時(shí)處理迅速增加的內(nèi)部和外部信息，并且處理效率也有提高。對(duì)制度、信息和渠道結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化后，能全面提升企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效。本文研究分析上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理情況后，得出了以下結(jié)論：
(1)上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的第一個(gè)問(wèn)題就是公司的制度不完善，主要表現(xiàn)在一是內(nèi)部控制制度需要進(jìn)一步完善。二是評(píng)估體系、考核制度及內(nèi)部控制制度集中體現(xiàn)了激勵(lì)機(jī)制及約束機(jī)制兩者的作用，這些機(jī)制沒(méi)有相互配合發(fā)揮作用，公司的管理效率和推動(dòng)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力都會(huì)受到影響。公司管理層沒(méi)有足夠重視營(yíng)運(yùn)資金管理效率是導(dǎo)致制度不完善的重要因素，所以要首先改變管理層的經(jīng)營(yíng)理念，制定正確有效的經(jīng)營(yíng)管理策略，才能幫助提高公司的運(yùn)營(yíng)資金管理績(jī)效。
(2)上海江宏機(jī)械公司在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，存在著營(yíng)運(yùn)資金管理信息不通暢的問(wèn)題。這一問(wèn)題并非只體現(xiàn)在公司內(nèi)部之間信息傳遞不暢、溝通不夠上，公司外部也是如此。因此必須推動(dòng)企業(yè)信息化的建設(shè)，發(fā)揮信息管理系統(tǒng)的作用，解決營(yíng)運(yùn)資金管理信息不暢通的問(wèn)題。
(3)上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理的效率不高。從要素角度來(lái)看，存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度緩慢是公司整體營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢的重要因素。從供應(yīng)鏈角度來(lái)看，采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售三方面營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢延緩了公司營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度。本文在供應(yīng)鏈管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了與傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資金管理不同的新型營(yíng)運(yùn)資金管理體系，為提升公司的管理效率提供理論依據(jù)。
(4)企業(yè)財(cái)務(wù)部門在新型的營(yíng)運(yùn)資金管理體系中不再是傳統(tǒng)的核算部門，而是作為管理部門。為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值，并充分利用信息管理系統(tǒng)，收集關(guān)于采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。營(yíng)運(yùn)資金管理還將包括采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門和銷售部門，這些職能部門共同配合溝通，推動(dòng)提升營(yíng)運(yùn)資金的管理效果。
(5)從企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效來(lái)看，傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)于提升績(jī)效的指導(dǎo)性不強(qiáng)，很難為企業(yè)獲取較滿意的財(cái)務(wù)狀況。因此建立營(yíng)運(yùn)資金管理模式，并將重心放在供應(yīng)鏈管理，并且在供應(yīng)鏈管理的基礎(chǔ)上建立營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系，能幫助提高營(yíng)運(yùn)資金的管理績(jī)效，以及為其他企業(yè)提供管理的依據(jù)。
本文提出的營(yíng)運(yùn)資金管理策略是在結(jié)合了現(xiàn)有的供應(yīng)鏈管理理論后得出的，但并不意味著否定了傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資金管理的作用，而是將探討的角度轉(zhuǎn)向其他新的方面，從不同的角度去研究如何提高管理水平，并將此作為研究的案例。過(guò)去的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理案例只有很少一部分將重點(diǎn)放在中小企業(yè)上，因此本文將以供應(yīng)鏈管理為基礎(chǔ)的營(yíng)運(yùn)資金管理理論結(jié)合上海江宏機(jī)械公司的實(shí)際情況，進(jìn)一步研究公司的營(yíng)運(yùn)資金管理，豐富了相關(guān)研究領(lǐng)域的資料。
受多種因素的局限，本文對(duì)關(guān)于上海江宏機(jī)械公司營(yíng)運(yùn)資金管理的調(diào)查研究還有著很多的不足之處，具體表現(xiàn)在這些方面：第一，本文研究偏向于探討怎樣提高企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中營(yíng)運(yùn)資金的管理水平。第二，在實(shí)際企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中，供應(yīng)鏈管理理論是否能真正發(fā)揮作用，還需要加以驗(yàn)證。把供應(yīng)鏈管理的理論運(yùn)用于企業(yè)的實(shí)際管理之中，讓它的操作性更強(qiáng)，這是一個(gè)值得深入探討的方向。
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企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金開(kāi)題報(bào)告
開(kāi)題報(bào)告是指開(kāi)題者對(duì)科研課題的一種文字說(shuō)明材料。這是一種新的應(yīng)用寫作文體，這種文字體裁是隨著現(xiàn)代科學(xué)研究活動(dòng)計(jì)劃性的增強(qiáng)和科研選題程序化管理的需要而產(chǎn)生的。下面是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金開(kāi)題報(bào)告，請(qǐng)參考！
營(yíng)運(yùn)資金開(kāi)題報(bào)告
研究意義：
在現(xiàn)代企業(yè)的理財(cái)工作中,營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所不可缺少的，營(yíng)運(yùn)資金的管理及實(shí)踐始終占居著舉足輕重的地位。通過(guò)營(yíng)運(yùn)資本是企業(yè)維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，它涉及到企業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)方面，它的投入和收回是在不斷的循環(huán)過(guò)程中進(jìn)行的，這一過(guò)程無(wú)始無(wú)終，周而復(fù)始。它既是企業(yè)與外部世界進(jìn)行資源交換的渠道，又是企業(yè)內(nèi)部資源配置得以實(shí)現(xiàn)的依托。營(yíng)運(yùn)資本一旦出現(xiàn)問(wèn)題，輕則影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，重則導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，使企業(yè)破產(chǎn)。因此，營(yíng)運(yùn)資本管理的好壞往往是企業(yè)成敗的決定因素，它在財(cái)務(wù)管理乃至企業(yè)管理中占有非常重要的地位。且通過(guò)營(yíng)運(yùn)資本管理，可以實(shí)現(xiàn)在充分滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)周轉(zhuǎn)需要并充分考慮企業(yè)財(cái)務(wù)安全性的前提下，不斷提高營(yíng)運(yùn)資本的利用水平和周轉(zhuǎn)能力，降低營(yíng)運(yùn)資本持有成本，提高企業(yè)的整體盈利能力。國(guó)外研究現(xiàn)狀、水平和發(fā)展趨勢(shì)：國(guó)外關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理的研究始于20世紀(jì)30年代的美國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期。在20世紀(jì)70年代以前，營(yíng)運(yùn)資金管理研究的主要內(nèi)容只是針對(duì)如何運(yùn)用好應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)這些營(yíng)運(yùn)資金個(gè)別項(xiàng)目，還沒(méi)有對(duì)營(yíng)運(yùn)資金系統(tǒng)性的研究。七十年代后，關(guān)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的研究才逐步興起。
國(guó)外營(yíng)運(yùn)資金管理研究是基于企業(yè)價(jià)值最大化目的上的，在內(nèi)容上經(jīng)歷了從單獨(dú)流動(dòng)資產(chǎn)管理到整體營(yíng)運(yùn)資金管理；在方法上由數(shù)學(xué)方法轉(zhuǎn)變到基于供應(yīng)鏈和渠道的營(yíng)運(yùn)資金研究方法；在深度上從單獨(dú)流動(dòng)資產(chǎn)管理到整體營(yíng)運(yùn)資金管理以及營(yíng)運(yùn)資金內(nèi)部項(xiàng)目如何優(yōu)化；在廣度上轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈、渠道管理研究。并對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)以及研究營(yíng)運(yùn)資金管理影響的因素和內(nèi)容。其研究范圍由經(jīng)營(yíng)層面拓展到企業(yè)的營(yíng)銷和戰(zhàn)略層面，以及營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)公司價(jià)值最大化的影響。
國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀、水平和發(fā)展趨勢(shì)：我國(guó)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的研究是從20世紀(jì)90年代后才開(kāi)始的, 這是由于營(yíng)運(yùn)資金作為一個(gè)財(cái)務(wù)概念1993年我國(guó)實(shí)行與國(guó)際慣例接軌的會(huì)計(jì)制度以后才引入我國(guó)的?？傮w來(lái)看,我國(guó)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的研究沒(méi)有得到應(yīng)有的重視, 大多數(shù)研究?jī)H是對(duì)某個(gè)營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目的孤立研究, 少有對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的系統(tǒng)研究。
目前，我國(guó)的研究熱點(diǎn)主要集中在融資政策和鼓勵(lì)政策兩個(gè)當(dāng)面，普遍缺乏對(duì)營(yíng)運(yùn)資金政策的研究。一些相關(guān)的實(shí)證研究也僅限于對(duì)我國(guó)上市公司所采用的營(yíng)運(yùn)資金策略情況的基本匯總上。大部分企業(yè)也不具有正式的營(yíng)運(yùn)資金政策。當(dāng)前企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理主要側(cè)重于強(qiáng)調(diào)企業(yè)資金安全，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資金的需要，降低企業(yè)對(duì)資金的占用等。但對(duì)如何有序的安排營(yíng)運(yùn)資金，如何處理好營(yíng)運(yùn)資金與其它形式資金的關(guān)系，以及如何籌集營(yíng)運(yùn)資金方面缺乏研究。因此，我國(guó)對(duì)與營(yíng)運(yùn)資金的管理仍處于探索階段，在這天道路上還要走很長(zhǎng)的一段路。而且環(huán)境和制度等多方面的差異，也迫切需要我國(guó)的企業(yè)找到適合自己的管理模式來(lái)給予指導(dǎo)。
研究方法：
(1)文獻(xiàn)分析法。收集有關(guān)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究與分析的文獻(xiàn)資料。
(2)實(shí)證分析法結(jié)合歸納法：通過(guò)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在問(wèn)題的研究，分析產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因，以現(xiàn)有的文獻(xiàn)和研究成果為基礎(chǔ)，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行綜合分析。
(3)定性分析與定量分析相結(jié)合。收集和分析有關(guān)公司實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和客觀事實(shí)，對(duì)收集來(lái)的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行歸納、演繹、比較、判斷，分析該公司營(yíng)運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題并近而提出解決問(wèn)題的建議。
可行性分析：
本文首先從認(rèn)識(shí)營(yíng)運(yùn)資金管理入手，闡述其概念、特點(diǎn)、內(nèi)容及目標(biāo)；其次，在此基礎(chǔ)上總結(jié)我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題，并分析造成這些問(wèn)題的原因；最后，主要從流動(dòng)資產(chǎn)的三個(gè)方面出發(fā)尋找解決對(duì)策。闡述通過(guò)有效的營(yíng)運(yùn)資金管理，在滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)周轉(zhuǎn)需要和充分考慮企業(yè)財(cái)務(wù)安全的前提下，保證企業(yè)資金的充分流動(dòng)，加快營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
（一） 首先搜集有關(guān)的資料
1. 收集企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的理論和原理方面的知識(shí)。
2. 收集近幾年關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理研究的成果資料
（二） 選擇有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)研，找有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行具體分析。
（三） 把理論和實(shí)踐調(diào)研的資料結(jié)合起來(lái)撰寫論文。
（四） 進(jìn)度安排
第1-2周：收集有關(guān)的理論知識(shí)、文獻(xiàn)、期刊、外國(guó)文獻(xiàn)、優(yōu)秀論文 第3-4周：完成開(kāi)題報(bào)告，并交指導(dǎo)教師審核
第5-8周：完成畢業(yè)論文初稿，并提交給指導(dǎo)老師
第9-10周：修改并完成第二稿，形成中期報(bào)告，準(zhǔn)備中期檢查 第11-12周：再次修改并定稿，準(zhǔn)備最終答辯
第13周：提交論文，指導(dǎo)老師評(píng)分
第14周：完成畢業(yè)答辯。