公司人力成本分析報告2(公司項目年度成本利潤分析報告)
公司人力成本分析報告2
公司人力成本分析報告2
此次我將按照上次的分析報告作進一步深入的分析，并根據上次**** 先生對**** 分公司員工加班費及倒班制實行的要求，給出一些實際的辦法與建議。4月11-12日我們參照2月的數據（加班工資最少，最適合作為參考）核算出了近3個月來的最佳增加加班營業(yè)額貢獻值9.18，在此基礎上，我們可以建立1個函數，一個在2月營業(yè)額基礎上增加了的營業(yè)額所對應的要增加的加班時間。由此我們可以根據每月營業(yè)額大致估算出每月需要多少加班費（較高效率狀態(tài)），計算出每月員工的工資是多少，這樣我們實行倒班制才有一個基本的參考準繩。這就解決了倒班后，員工沒了加班費怎么辦？每月讓員工拿多少合適？用什么樣的工資結構保持員工的合理工資水平。
以下數據分析基本上是在一段時間內平均的、普通狀態(tài)下進行的.數據分析，采用的是近三個月最優(yōu)的效率值參數，暫時忽略了單個月份的檢品物料利潤，來貨時間、工序等影響因素，該數據會隨著數據的齊全，誤差的計算，不斷修正完善。
現象分析
一、11-12日的分析報告指出，辦公室員工效率低，加班費過高，原先由吳海燕做的工作現在2-3人在做，成本過高。辦公室員工輕松賺加班費已經影響到了現場員工的工作態(tài)度，影響了現場員工的積極性，都效仿賺加班費。
二、一樓出入貨物的員工須開叉車，是技工，可考慮給加100技工補助，但是操作叉車沒有特殊作業(yè)資格證，建議鼓勵他考取，避免出現工傷、勞動檢查違規(guī)。
三、關于倒班制。
倒班現在面臨主要的問題是員工擔心加班工資減少，罷工。相關建議如下：
A方案: 建議增加員工效率，實行績效獎勵補貼，實行員工工資數量管制化（根據單月營業(yè)額實現可控、可調）。具體如下：
我公司現在從8:30分開始上班，最晚加班到22:00，建議采取兩班制。鑒于前期員工在不明白公司的目的，先對一部分人的工作時間進行調整，采取12：00—18：00;19:00—21：00的上班時間。先給予這部分人員績效獎（根據當月實際的加班費與最優(yōu)加班費給予），超出21:00的勞動仍算加班費。
具體數據及員工工作方案設計如下：
1500+績效獎（0-500）+（管制）加班費+360（伙食補貼）+全勤+其他獎勵。 績效獎是員工工資平橫調節(jié)手段、是對員工工作態(tài)度的鼓勵。
管制加班費是為達到加班費用可控、實現加班貢獻效率值最大。
這部分人可以在減少大部分加班的情況下，基本收入相差不多。這就是為什么我們之前要做好加班效益值分析；周考勤管理。
B方案：建議在員工實行倒班制時，每月給予固定的加班時長。使員工收入達到一個與周邊工長基本平等的水平。
例如：員工每天上完8小時之后得到基本工資。員工收入：1500+360+給予固定加班工資+50。
四、在實現這一切之后，再把**** 的制度重新修改，定稿之后給員工頒布、培訓好。
人力成本分析報告
數據分析
一、辦公室加班問題數據分析。
11-12日的分析報告中，縱向比較1月與2、3月的公司營業(yè)收入與員工成本營業(yè)收入，與支付員工的費用不對稱。
1月**** 辦公室人員平均加班時間41H；2月份辦公室人員平均加班時間23.80 H；3月份辦公室人員平均加班時間52H。
人均增加加班費對人均增加營業(yè)額貢獻值分析：（以2月份為參照）
1月份營業(yè)收入相較于2月份增加營業(yè)收入328681.26元（767306.30元-438625.04 元=328681.26）；3月份營業(yè)收入相較于2月份增加營業(yè)收入128899.58元（567524.62元-438625.04 元=128899.58元）
1月份加班費相較于2月份人均增加加班費67.44元（927.44-860.00=67.44）；3月份加班費相較于2月份人均增加加班費365.27元（1225.27-860.00 =365.27）。即1月份每增加一元加班費對營業(yè)額的貢獻值為67.44。
1月份人均增加加班費對人均增加營業(yè)額貢獻值分析為：812.28（328681.26元/6/67.44=812.28）即1月份每增加一元加班費對營業(yè)額的貢獻值為812.28。
3月份人均增加加班費對人均增加營業(yè)額貢獻值分析為：50.41（128899.58元/7/365.27=50.41）
3月份相較于1月份人數增加1人，營業(yè)值減少199781.68元，人均增加加班費對增加營業(yè)額貢獻值減少761.87（812.28-50.41=761.87），即3月份相較于1月份每一元加班費對營業(yè)額的貢獻值減少了761.87。
建議：辦公室暫時按照1月份的增加加班收入對增加營業(yè)額貢獻值812.28（即1月份每增加一元加班費對營業(yè)額的貢獻值為812.28）為近期加班計算參數，預算辦公員工相對合理的加班費。
例如：4月份營業(yè)額574983.2565元。
A;辦公室加班控制
4月份營業(yè)額比2月份增加136358.2165元（574983.2565-438625.04=136358.2165）。136358.2165/812.28/7=23.98,即四月份（以2月份數據為基數）人均增加加班費23.98元，是暫時相對合理的。那么，四月份人均加班費應該控制在883.98 (860.0+ 23.98=883.98元)左右。
二、現場員工加班費問題數據分析。
現場員工根據上次分析結論，按照1月份人均增加加班費貢獻率— 9.18元作參數，以2月份的營業(yè)數據為參考基數，預算現場員工的加班費。
例如：4月份營業(yè)額574983.2565元。
B;現場職工加班控制
以2月份為參照，1月份人均增加加班費貢獻率 9.18元，即在二月份加班的基礎上，1月份員工每增加1元錢加班費就為公司創(chuàng)造9.18元的營業(yè)收入，為目前增加加班費對增加營業(yè)額貢獻率最高。
4月份營業(yè)額比2月份增加136358.2165元（574983.2565-438625.04=136358.2165）。136358.2165/9.18/94=158.02,即四月份（以2月份數據為基數）人均增加加班費158.02元，是暫時相對合理的。那么，4月份人均加班費應該控制在429.02元 (271.02+158.02=429.04
元)左右。
4月份加班費429.04元*94=40329.76，加班費對營業(yè)額貢獻值：574983.2565/40329.76=14.26。非常接近1月份的加班費對營業(yè)額貢獻值14.59。
由此推測，經過3-6個月基本上能夠弄出一個合理優(yōu)化線的函數圖。
辦公室員工加班費估算公式：(860.0+（當期營業(yè)額-438625.04）/812.28/當期人數)=當期合理加班費
現場員工加班費估算公式：(271.02+（（當期營業(yè)額-438625.04）/9.18/當期人數）=當期合理加班費
由統計數據得出，與相應的4月份營業(yè)額對應的人均加班費控制在449.98元比較合適；總加班費控制在37348.50元比較合適。也就是說**** 員工本月的人均收入為：2359.98（1500+360+50+449.98=2359.98）.
公司項目年度成本利潤分析報告
公司項目年度成本利潤分析報告
我們都想要成為一個成功的人,但是成功往往沒有那么容易,所以我們不能夠虛度光陰,要把時間用在有意義的地方,努力奮斗,爭取創(chuàng)造一個美好的未來。下面小編將給大家推薦一篇公司項目年度成本利潤分析報告,希望大家能夠認真地閱讀學習。
1.公司xx項目利潤分析
(1)利潤構成情況
本期公司xx項目實現利潤總額xx萬元.其中,經營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況
本期公司項目實現利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.公司項目收入分析
本期公司實現主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3.公司項目成本費用分析
(1)成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.公司項目成本分析總機
(1)產品綜合獲利能力評價
本期公司產品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面,以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2)收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性收益才是可靠的`,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協調性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。