銷(xiāo)售成本費用分析報告范文(怎么寫(xiě)成本費用分析報告)
銷(xiāo)售成本費用分析報告范文
銷(xiāo)售成本費用分析報告范文
銷(xiāo)售在如今人們生活中是很多見(jiàn)的一種服務(wù)類(lèi)行業(yè),銷(xiāo)售類(lèi)型公司想要完美的運營(yíng)下去需要大家做好相關(guān)的統計項目。根據形勢制定戰略才是當前最為重要的,需要制定一個(gè)分析報告,判斷銷(xiāo)售情況然后再做出應對。下面為大家推薦銷(xiāo)售成本費用分析報告范文,朋友可以關(guān)注本文。
我公司個(gè)險渠道對本單位的短期險情況進(jìn)行了認真分析,現將具體情況匯報如下:
一、短期險業(yè)務(wù)發(fā)展情況:截止到2011年5月末,我公司個(gè)險渠道共收取短期險保費2273.86萬(wàn)元,完成全年預算目標的45.94%。其中短期意外險保費1682.76萬(wàn)元,完成全年預算目標的52.92%;短期健康險保費591.10萬(wàn)元,完成全年預算指標的33.40%。意外險占比74%,與上個(gè)月意外險占比79.22%有所降低。
二、短期險直接銷(xiāo)售成本情況:截止到2011年5月末,我公司個(gè)險渠道短期意外險直接銷(xiāo)售成本支出288.13萬(wàn)元,實(shí)際支出率17.12%,與省公司批復預算370.21萬(wàn)元相比節余了82.08萬(wàn)元;短期健康險直接銷(xiāo)售成本支出82.06萬(wàn)元,實(shí)際支出率13.88%,與省公司批復預算94.58萬(wàn)元相比節余了12.52萬(wàn)元。整個(gè)渠道短期險直接銷(xiāo)售成本一共節余94.60萬(wàn)元,與截止到4月末節余的99.55萬(wàn)元相比降低了4.95萬(wàn)元。
經(jīng)過(guò)認真分析,節余具體原因有以下幾點(diǎn):
(一)系統維護比例原因:短期險直接銷(xiāo)售成本實(shí)際支出不僅包括系統中產(chǎn)生的直接傭金支出,還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復我公司的短期意外險直接銷(xiāo)售成本比例是22%,短期健康險直接銷(xiāo)售成本比例是16%。2011年1-3月份我公司在系統中維護的`短期險直接傭金率是10%,從4月份開(kāi)始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914.17萬(wàn)元,因系統維護比例原因直接傭金支出就節余了45.71萬(wàn)元(914.17*5%),同時(shí)分攤的基本制度支出也相應減少。總之,系統維護比例原因導致節余很多。
(二)賬務(wù)處理錯誤原因:經(jīng)查,月份長(cháng)安支公司有12.22萬(wàn)元的短期險直接銷(xiāo)5售成本誤記入團險渠道,導致個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本多節余了12.22萬(wàn)元。
(三)部分團單不能計入考核原因:因系統原因,短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷(xiāo)售成本,但是團單(國壽綜合意外傷害保險種除外)不能參與考核,也就是說(shuō)其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末,我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438.70萬(wàn)元,其中意外險為220.68萬(wàn)元,健康險為218.02萬(wàn)元。這樣也會(huì )存在一小部分節余。
(四)保費收入數據計算區間原因:2短期險保費收入是根據財務(wù)系統按照自然月提取的,即取數區間為2011年1月1日至2011年5月31日;而短期險直接銷(xiāo)售成本支出是根據AMIS和SZIS系統提取的,計算保費收入區間為2010年12月21日至2011年5月20日。據統計,我公司在2011年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116.22萬(wàn)元,2010年12月21日至2010年12月31日期間短期險保費收入為121.75萬(wàn)元,相差5.53萬(wàn)元。在計算短期險直接銷(xiāo)售成本預算時(shí)少計了0.79萬(wàn)元,對節余影響不大。
(五)直接銷(xiāo)售成本數據提取原因現在《5月個(gè)險渠道短期險直接銷(xiāo)售成本反饋表》中的直接銷(xiāo)售成本支出反映的是1-4月份的實(shí)付數據和5月份的計提數據。既然5月份當月的直接銷(xiāo)售成本是計提的,肯定會(huì )與實(shí)際支出存在一定的差異。
三、以后工作措施及建議
針對前三個(gè)月短期險直接銷(xiāo)售成本節余很多的情況,我公司采取了一定措施。首先,我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%,考慮到省公司批復比例及賠付率問(wèn)題,短期健康險直接傭金率仍維護為10%;其次,高度關(guān)注短期險的直接每月對短期險直接銷(xiāo)售成本進(jìn)行監控,銷(xiāo)售成本的使用情況,認真進(jìn)行分析,查找直接銷(xiāo)售成本節余和超支的原因;最后,我公司爭取把短期險直接銷(xiāo)售成本用3足、用活、用好,做到銷(xiāo)售成本與促銷(xiāo)獎勵費用的科學(xué)統籌,實(shí)現業(yè)務(wù)發(fā)展與費用有效投入的雙贏(yíng)。同時(shí),建議省公司在技術(shù)上給予支持,將AMIS和SZIS系統中的所有團單保費收入全部納入考核,這樣既可以用足、用好直接銷(xiāo)售成本,調動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)員的積極性,又可以節省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷(xiāo)獎勵費用。
怎么寫(xiě)成本費用分析報告
怎么寫(xiě)成本費用分析報告
成本分析是成本管理的重要組成部分，是尋求降低成本途徑的重要的手段。成本分析報告的種類(lèi)按時(shí)間可分為月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介紹了成本分析報告的格式、成本分析的組成、成本分析實(shí)務(wù)等內容。
一、概述
成本費用分析可以大大提高企業(yè)的管理水平，從而為降低生產(chǎn)成本、提高企業(yè)經(jīng)濟效益打下堅實(shí)的基礎。成本分析報告的格式一般由標題、數據表格、文字分析說(shuō)明三部分組成。
成本費用分析報告的格式
成本分析報告的格式一般由標題、數據表格、文字分析說(shuō)明三部分組成。
(1)標題
標題由成本分析的單位、分析的時(shí)間范圍、分析內容三方面構成。如：《××棉紡廠(chǎng)××××年×月份的成本分析報告》。
(2)數據表格
成本分析報告數據表格的一般內容有：原料成本表、工費成本表、分品種的單位成本表等。
(3)文字分析說(shuō)明
文字分析說(shuō)明重在以表格數據為基礎，查明導致成本升高的主要因素。影響產(chǎn)品成本的因素包括：①建廠(chǎng)時(shí)帶來(lái)的固有因素。②宏觀(guān)經(jīng)濟因素。③企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理因素。④生產(chǎn)技術(shù)因素。這幾類(lèi)因素是不能截然分開(kāi)的，一般來(lái)說(shuō)，內部因素應該是分析的重點(diǎn)。
(4)提出建議
成本分析報告是從影響成本諸要素的分析入手，找出影響總成本升或者降的主要原因，并針對原因提出控制成本(降低成本)的措施，以供領(lǐng)導決策 參考。
導語(yǔ)
導語(yǔ)也稱(chēng)前言、總述、開(kāi)頭。分析報告一般都要寫(xiě)一段導語(yǔ)，以此來(lái)說(shuō)明這次情況分析的目的、對象、范圍、經(jīng)過(guò)情況、收獲、基本經(jīng)驗等，這些方面應有側重點(diǎn)，不必面面俱到。或側重于情況分析的目的、時(shí)間、方法、對象、經(jīng)過(guò)的說(shuō)明，或側重于主觀(guān)情況，或側重于收獲、基本經(jīng)驗，或對領(lǐng)導所關(guān)注和情況分析所要迫切解決的問(wèn)題作重點(diǎn)說(shuō)明。如果是幾個(gè)部門(mén)共同調查分析的'，還可在導語(yǔ)中寫(xiě)上參加調查分析的單位、人員等。總之，導語(yǔ)應文字精練，概括性強。應按情況分析主旨來(lái)寫(xiě)，扣住中心內容，使讀者對調查分析內容獲得總體認識，或提出領(lǐng)導所關(guān)注和調查分析所要迫切解決的問(wèn)題，引人注目，喚起讀者重視。
主體
主體是分析報告的主要部分，一般是寫(xiě)調查分析的主要情況、做法、經(jīng)驗或問(wèn)題。如果內容多、篇幅長(cháng)，最好把它分成若干部分，各加上一個(gè)小標題;難以用文字概括其內容的，可用序碼來(lái)標明順序。主體部分有以下四種基本構筑形式。
1) 分述式:這種結構多用來(lái)描述對事物作多角度、多側面分析的結果，是多向思維在謀篇布局中的反映。其特點(diǎn)是反映業(yè)務(wù)范圍寬、概括面廣。
2) 層進(jìn)式:這種結構主要用來(lái)表現對事物的逐層深化的認識，是收斂性思維在文章謀篇布局中的反映。其特點(diǎn)是概括業(yè)務(wù)面雖然不廣，開(kāi)掘卻很深。
3)三段式:主體部分由三個(gè)段落組成：現狀;原因;對策。如此三段，是三個(gè)層次，故稱(chēng)三段結構。
4) 綜合式:主體部分將上述各種結構形式融為一體，加以綜合運用，即為綜合式。例如，用“分述結構”來(lái)寫(xiě)“三段結構”中的“現狀”;用“三段結構”來(lái)寫(xiě)“層進(jìn)結構”中的一個(gè)層次;用“總分結構”來(lái)寫(xiě)“分述結構”中的某一方面內容;也可以使用“總分總結構”來(lái)寫(xiě)，分述之后總結主要情況、做法、經(jīng)驗或問(wèn)題。
二、成本分析的組成
標題
標題由成本分析的單位、分析的時(shí)間范圍、分析內容三方面構成。如： 《××棉紡廠(chǎng)××××年×月份的成本分析報告》。
數據表格
成本分析報告數據表格的一般內容有：銷(xiāo)售成本表、原材料成本表、工時(shí)成本表、設備折舊表、公司管理成本表、產(chǎn)品額外費用表、運輸成本表、輔助材料成本表、易耗品成本表、庫存表、材料使用率表等。
提出建議