備用金算哪個(gè)(備用金屬于哪個(gè))
1.備用金屬于哪個(gè) 會(huì )計科目
備用金屬于其他應收款科目。
預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。
對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。
實(shí)行定額備用金制度的單位，備用金領(lǐng)用部門(mén)支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，領(lǐng)回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時(shí)可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷(xiāo)和收回余款時(shí)記入該科目的貸方。
擴展資料
其他應收、暫付款主要包括：
1、應收的各種賠款、罰款；
2、應收出租包裝物租金；
3、應向職工收取的各種墊付款項；
4、備用金（向企業(yè)各職能科室、車(chē)間等撥出的備用金）；
5、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
6、預付賬款轉入；
7、購買(mǎi)股票后應收的包括在股票價(jià)格中的已宣告發(fā)放的股利；
8、其他各種應收、暫付款項。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-備用金
參考資料來(lái)源：搜狗百科-其他應收款
2.備用金屬于哪個(gè)會(huì )計科目
備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。
備用金一般作為“其他應收款”的二級科目。
1.對于借款沒(méi)花完，有剩余的，個(gè)人需交回剩余現金，填寫(xiě)（注銷(xiāo)）借款申請單，作：
借：現金（剩余的現金）
管理費用（或營(yíng)業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
2.對于借款超支的，需公司補付借款人現金，作：
借：管理費用（或營(yíng)業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
3.對于個(gè)人借款后沒(méi)有花費，或者花費后又報銷(xiāo)變成現金，然后再交回財務(wù)的，直接沖銷(xiāo)原紀錄就可以了。
借：現金貸：其他應收款—— xx人
3.請問(wèn)備用金屬于什么科目
其他應收款科目。
備用金屬于員工備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。如果預借了備用金如不使用的，需要歸還，已使用的，需要憑發(fā)票才能報銷(xiāo)。故計入其他應收款科目，不計入管理費用科目。
其他應收款項的賬務(wù)處理：
為了反映和監督其他應收賬款的增減變動(dòng)及其結存情況，企業(yè)應當設置 “其他應收款”科目進(jìn)行核算。“其他應收款”科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款項。
擴展資料
備用金的注意事項：
1、預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。
2、前賬未清，不得繼續預支。
3、對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。
4、實(shí)行定額備用金制度的單位，備用金領(lǐng)用部門(mén)支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，領(lǐng)回所支用的備用金。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-備用金
參考資料來(lái)源：搜狗百科-其他應收款項
4.備用金屬于哪個(gè)會(huì )計科目
備用金屬于其他應收款科目。
備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。對于預支的備用金，撥付時(shí)可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷(xiāo)和收回余款時(shí)記入該科目的貸方。
備用金的核定：預算單位為辦理日常零星開(kāi)支，需要保持一定數量的庫存備用金，一般不超過(guò)3~5天零星支付所需現金。各預算單位應根據本單位的業(yè)務(wù)量、規模大小及零星開(kāi)支情況提出備用金額度申請，支付中心依據預算單位的申請及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責任書(shū)。
備用金的日常管理：一、借支1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。
3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 二、保管1、備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。
5.企業(yè)的備用金有什么會(huì )計科目
企業(yè)發(fā)生借用備用金應做入：其他應收款科目，發(fā)生時(shí)做：
借：其他應收款：備用金--xxx名字；
貸：庫存現金
備用金：備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開(kāi)支等用的款項。
備用金應指定專(zhuān)人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領(lǐng)取，支用后一次報銷(xiāo)，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。對于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領(lǐng)取，支用后按規定手續報銷(xiāo)，補足原定額。實(shí)行定額備用金制度的單位，備用金領(lǐng)用部門(mén)支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，領(lǐng)回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時(shí)可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷(xiāo)和收回余款時(shí)記入該科目的貸方。在實(shí)行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時(shí)通過(guò)“備用金”科目核算外，日常支用報銷(xiāo)補足定額時(shí)，都無(wú)須通過(guò)該科目而將支用數直接記入有關(guān)成本類(lèi)科目、費用類(lèi)科目。
