現金存款憑證(現金存銀行做什么憑證)

1.現金存銀行做什么憑證

將現金存入銀行，應填制的記賬憑證是現金付款憑證。企業(yè)應做copy的會(huì )計分錄為：

借：銀行存款 貸：庫存現金

付款憑證是根據現金和銀行存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制、專(zhuān)門(mén)用來(lái)填列付款業(yè)務(wù)會(huì )計分錄的記賬憑證。

根據現金付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱(chēng)為現金付款憑證；根據銀行zhidao存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱(chēng)為銀行存款付款憑證。

付款憑證既是登記現金日記賬、銀行存款日記賬以及有關(guān)明細分類(lèi)賬總分類(lèi)賬的依據，也是出納員付出款的依據。

付款憑證上需要有財務(wù)主管、記賬、出納、審核、制單人員的簽字。

2.現金日記帳的對方科目

“對方科目”欄指的是所依據記賬的記賬憑證上的會(huì )計分錄中與現金科目（或銀行存款科目）相對應的會(huì )計科目。職工王力因公出差向企業(yè)借款1000元，由財會(huì )部門(mén)出納員以現金形式付給了王力。在付款憑證上編制的會(huì )計分錄為：

借：其他應收款——王力 1 000

貸：現金 1 000

在這筆會(huì )計分錄中，與現金科目相對應的科目是“其他應收款”。在登記現金日記賬時(shí)，其“對方科目”欄就應填寫(xiě)“其他應收款”。

同樣道理，銀行存款日記賬賬頁(yè)上的“對方科目” 指的是所依據記賬的記賬憑證上的會(huì )計分錄中與銀行存款科目相對應的會(huì )計科目。例如，收回W公司原欠本企業(yè)貨款20 000元，已存入在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)。在收款憑證上編制的會(huì )計分錄為：

借：銀行存款 20 000

貸：應收賬款 20 000

在這筆會(huì )計分錄中，與銀行存款科目相對應的科目是“應收賬款”。在登記銀行存款日記賬時(shí)，其“對方科目”欄就應填寫(xiě)“應收賬款”。

3.銀行日記賬的會(huì )計科目有哪些

總帳、明細帳、日記帳。

其中：

總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳采用訂本式。

明細帳采用活頁(yè)式。明細帳賬頁(yè)有：三欄式、多欄式、數量金額式。

二、總帳、明細賬的填寫(xiě)

1、總帳是按會(huì )計科目設立帳戶(hù)，根據“記賬憑證匯總表”登記總帳，日期、憑證號、金額根據“記賬憑證匯總表”填寫(xiě)，摘要欄填寫(xiě)憑證匯總的自起止號。

2、現金日記帳、銀行存款日記帳應根據記賬憑證逐筆登記。“種類(lèi)”項按銀行結算種類(lèi)填寫(xiě)（現金支票、轉賬支票等），“號數”只填寫(xiě)支票的后四位數。

3、明細分類(lèi)帳應根據記賬憑證逐筆登記。日期、摘要、憑證號、金額按“記賬憑證”填寫(xiě)