差旅補助怎么做賬(出差補助的會(huì )計分錄如何寫(xiě))
1.出差補助的會(huì )計分錄如何寫(xiě)
會(huì )計分錄：
借：銷(xiāo)售費用（管理費用、制造費用）---差旅費
貸：庫存現金（或銀行存款、其他應收款等科目）
出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼（或誤餐補貼）、以及因出差而享有的其他補助（如遠離家人，公司給予一定補貼等）.
預支、報銷(xiāo)的會(huì )計分錄
預支報銷(xiāo)的會(huì )計分錄：
預支現金時(shí)
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷(xiāo)時(shí)
借：管理費用等
貸：其他應收款
擴展資料
有發(fā)票部分，財務(wù)方面可當作差旅費用支出，不需繳納個(gè)人所得稅；
但補貼補助部分是屬于工資薪金一部分，應與工資一同納入個(gè)人所得稅計稅基數；
根據規定：津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動(dòng)消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價(jià)影響支付給職工的物價(jià)補貼。
（一）津貼：包括：補償職工特殊或額外勞動(dòng)消耗的津貼，保健性津貼，技術(shù)性津貼，年齡性津貼及其他津貼。
（二）物價(jià)補貼：包括：為保證職工工資水平不受物價(jià)上漲或變動(dòng)影響而支付的各種補貼。
參考資料來(lái)源：百度百科-出差補助
2.差旅費補貼如何做賬
差旅費補貼應當計入管理費用，二級科目可設置抄差旅費。
1、員工出差借款時(shí)：
借：其他應收款 貸：庫存現金/銀行存款
2、員工出差回來(lái)報銷(xiāo)時(shí)：
借：管理費用知 庫存現金（多與現金退回） 貸：其他應收款
管理費用是指 企業(yè)行政管理部門(mén) 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 而發(fā)生的各項費用。 管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或道是利益。管理費用包括職工福利費、差旅費、辦公費、董事會(huì )會(huì )費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷(xiāo)等。
3.報銷(xiāo)差旅費的會(huì )計分錄怎么寫(xiě)
1、差旅費報銷(xiāo)的會(huì )計分錄：
借：管理費用
貸：其他應收款
借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時(shí)，此時(shí)尚未出差，費用沒(méi)有發(fā)生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現金
3、出差報銷(xiāo)時(shí)，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用
貸：銀行存款
擴展資料：
要想快速掌握會(huì )計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會(huì )計教材給出的舉例分錄來(lái)作為萬(wàn)能的金鑰匙，可參照以下幾個(gè)方法：
1、在理解的基礎上記憶。
2、結合經(jīng)濟業(yè)務(wù)來(lái)來(lái)捋順各科目之間的對應關(guān)系。
3、把所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)歸類(lèi)，找出各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的會(huì )計科目，搞清在哪里用那些會(huì )計科目進(jìn)行賬務(wù)處理。
4、聯(lián)系會(huì )計準則，結合會(huì )計科目弄清各科目核算的內容。
5、重點(diǎn)的掌握資產(chǎn)減值、公允價(jià)值變動(dòng)、遞延稅項、或有負債等賬務(wù)處理。
6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算。
7、多做一下賬務(wù)處理練習，強化記憶內容。
參考資料來(lái)源：搜狗百科：會(huì )計分錄
4.差旅費報銷(xiāo)的會(huì )計分錄
差旅費報銷(xiāo)的會(huì )計分錄：
1、沒(méi)有借支，自己墊付，報銷(xiāo)會(huì )計分錄為：
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款/庫存現金
2、借差旅費，會(huì )計分錄為：
借：其他應收款——借款人
貸：銀行存款/庫存現金
報銷(xiāo)差旅費，借款不夠，會(huì )計分錄為：
借：管理費用 -差旅費
貸：庫存現金
其他應收款——借款人
報銷(xiāo)差旅費，借款多余，會(huì )計分錄為：
借：銀行存款
管理費用——差旅費
貸：其他應收款——借款人
差旅費用于核算公司各部門(mén)發(fā)生的出差費用，含車(chē)船飛機費，住宿費，過(guò)路過(guò)橋費，會(huì )務(wù)費，補助，出差打的費，帶車(chē)出差發(fā)生費用出國人員的出差費用，按合同規定的探親費用以及配偶來(lái)公司探親費用等。
擴展資料：
企業(yè)發(fā)生的開(kāi)辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；
企業(yè)行政管理部門(mén)發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、咨詢(xún)費、研究費用等其他費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應將“管理費用”科目余額轉入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費用”科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-管理費用
5.關(guān)于差旅費的會(huì )計分錄
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報銷(xiāo)費用會(huì )計分錄_差旅費會(huì )計核算 讓財會(huì )人員比較頭疼的一個(gè)記賬分錄是報銷(xiāo)費用，首先這塊動(dòng)用的庫存資金量比較大，老板很重視；其次，他應該分在哪個(gè)會(huì )計分錄下也一直讓人費解。今天就來(lái)跟大家分享一下會(huì )計中報銷(xiāo)費用的記賬方法。如果報銷(xiāo)費用按照部門(mén)核算，比如現有的報銷(xiāo)有可能經(jīng)常會(huì )出現在兩個(gè)部門(mén)，管理部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)，當管理部門(mén)需要報銷(xiāo)相關(guān)費用的時(shí)候借：管理費用---差旅費 貸：庫存現金如是銷(xiāo)售部門(mén)的人員報銷(xiāo)借：銷(xiāo)售費用----差旅費 貸：庫存現金所以首先你要了解知曉三大費用的區別與聯(lián)系！接下來(lái)以管理部門(mén)的差旅行為為具體的例子，做一個(gè)簡(jiǎn)單的會(huì )計核算1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)，即其所需要報銷(xiāo)的費用都處于公司報銷(xiāo)預算之內，且相關(guān)差旅費用還未借出，則借：管理費用-差旅費貸：庫存現金2、相關(guān)行為形成，資金已經(jīng)借出借：其他應收款-**人貸：庫存現金3、報銷(xiāo)時(shí)，資金全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人4、如果還未花完，并且有剩余資金借：庫存現金 管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人5、如果已經(jīng)花完了，還不夠錢(qián)，需要預借現金借：管理費用-差旅費貸：庫存現金 其他應收款-**人這么說(shuō)是不是不太理解，沒(méi)關(guān)系，舉個(gè)形象的差旅費報銷(xiāo)例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時(shí)候可能會(huì )發(fā)生錢(qián)不夠花、錢(qián)剛好夠花和錢(qián)夠花并且有盈余這三種情況。那么我們的會(huì )計核算就應該是這樣的。1、差旅費用預支的時(shí)候：
6.出差補貼如何入帳
出差補貼的會(huì )計分錄：借：銷(xiāo)售費用（管理費用、制造費用）---差旅費貸：庫存現金（或銀行存款、其他應收款等科目）出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼（或誤餐補貼）、以及因出差而享有的其他補助（如遠離家人，公司給予一定補貼等）。
擴展資料《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷(xiāo)，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷(xiāo)。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷(xiāo)，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷(xiāo)。市內交通費按規定標準報銷(xiāo)。
未按規定開(kāi)支差旅費的，超支部分由個(gè)人自理。第二十四條 工作人員出差結束后應當及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。
差旅費報銷(xiāo)時(shí)應當提供出差審批單、機票、車(chē)票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務(wù)卡結算。
第二十五條 財務(wù)部門(mén)應當嚴格按規定審核差旅費開(kāi)支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開(kāi)支的費用不予報銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生住宿而無(wú)住宿費發(fā)票的，不得報銷(xiāo)住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
參考資料來(lái)源：百度百科—會(huì )計分錄參考資料來(lái)源：百度百科—出差補助。
