ar在是什么意思(ar會計是什么意思)
1.ar會計是什么意思
AP會計就是應付賬款會計。
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業(yè)購物資時，因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉出“待處理財產(chǎn)損益”中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項，根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（三）采用售后回購方式融資的，在發(fā)出商品等資產(chǎn)時，應按實際收到或應收的金額，借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）” 科目，按其差額，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
擴展資料：
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：
1：發(fā)票管理-----將發(fā)票輸入之后，可以驗證發(fā)票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發(fā)票的差異，查看指定發(fā)票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發(fā)票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發(fā)票和發(fā)票調整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、聯(lián)系人、地址等。此外，還有各類交易信息。
3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和打印支票。
4：賬齡分析------可以根據(jù)指定的過期天數(shù)和未來天數(shù)計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。
2.請問在會計上AR和AP什么意思
AP=ACCOUNT PAYABLE：應付帳目，記錄采購業(yè)務和付款業(yè)務。
AR=ACCOUNT RECEIVABLE：應收帳目，記錄銷售業(yè)務和收款業(yè)務。
應收款項泛指企業(yè)擁有的將來獲取現(xiàn)款、商品或勞動的權利。它是企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種債權，是企業(yè)重要的流動資產(chǎn)。
擴展資料：
應收款項確認計價：
確認：應收賬款的確認重要是解決何時確認應收賬款。應收賬款是與商品的銷售或勞務的提供直接相關的，因此確認應收賬款的時間通常應與確認收入的時間相一致。也就是說，在商品的所有權已經(jīng)轉給購貨方，或勞務已經(jīng)提供、收入已經(jīng)實現(xiàn)時，對未取的款項確認為應收賬款。
計價：應收賬款的計價就是確認應收賬款的入賬價值。應收賬款是因企業(yè)銷售商品或提供勞務等產(chǎn)生的債權，應當按照實際發(fā)生額記賬。其入賬價值包括：銷售貨物或提供勞務的價款、增值稅以及代購貨方墊付的包裝費、運雜費等。在確認應收賬款的入賬價值時，應當考慮有關的折扣因素。
1、商業(yè)折扣，它是銷貨企業(yè)為了鼓勵客戶多購商品而在商品標價上給予的扣除
2、現(xiàn)金折扣，它是債權人在規(guī)定的期限內付款而向債務人提供債務扣除。
參考資料來源：百度百科-ap
參考資料來源：百度百科-應收款項
3.在會計中有如下縮寫是什么意思
具體表示的含義如下：
1、AP
全稱“Accounts Payable”，表示應付賬款。 是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動應支付的款項。
2、AR
全稱“Accounts Receivable”，表示應收賬款。是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
3、SAP
全稱“System, Application and Products in data processing”，是一家企業(yè)應用軟件供應商的名字，同時SAP也是該廠商提供的應用軟件代名詞，是一套ERP（財務）軟件。
擴展資料：
應付賬款的入賬時間
應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經(jīng)轉移或勞務已經(jīng)接受為標志。但在實際工作中應區(qū)別情況處理：
1、在物資和發(fā)票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫后，才按發(fā)票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數(shù)量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發(fā)現(xiàn)購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發(fā)票賬單未同時到達的情況下，由于應付賬款需根據(jù)發(fā)票賬單登記入賬有時貨物已到。發(fā)票賬單要間隔較長時間才能到達，由于這筆負債已經(jīng)成立，應作為一項負債反映。
3、為在資產(chǎn)負債表上客觀反映企業(yè)所擁有的資產(chǎn)和承擔的債務，在實際工作中采用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。因購買商品等而產(chǎn)生的應付賬款，應設置“應付賬款”科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。
4、應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現(xiàn)值入賬。如果購人的資產(chǎn)在形成一筆應付賬款時是帶有現(xiàn)金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發(fā)票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。
參考資料：百度百科-應付賬款
參考資料：百度百科-應收賬款
參考資料：百度百科-SAP
