發(fā)票未到款未付貨已到(收到發(fā)票未付款怎么做分錄啊開(kāi)的是增值稅發(fā)票)

1.收到發(fā)票 未付款怎么做分錄啊 開(kāi)的是增值稅發(fā)票

收到發(fā)票且未款借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款貨收到且未付款借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款借：原材料貸：應(yīng)付賬款貨已到，但發(fā)票未到且款也未付借：原材料貸：應(yīng)付賬款貨到、發(fā)票已收且已付款借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款擴(kuò)展資料：公司購(gòu)入材料、商品等驗(yàn)收入庫(kù)，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值）。

借記“原材料”、“庫(kù)存商品”、“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。企業(yè)接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付但尚未支付的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單，借記“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等有關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。

企業(yè)償付應(yīng)付賬款時(shí)，借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票抵付購(gòu)貨款時(shí)，借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“應(yīng)付票據(jù)”科目。

企業(yè)的應(yīng)付賬款，因?qū)Ψ絾挝话l(fā)生變故確實(shí)無(wú)法支付時(shí)，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，可視同企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的一項(xiàng)額外收入，借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。參考資料來(lái)源：百度百科-應(yīng)付賬款。

2.收到原材料,發(fā)票未收到,款未付,如何做會(huì)計(jì)分錄

此題會(huì)計(jì)分錄如下：

1.材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，但是，發(fā)票賬單沒(méi)有復(fù)到，可以先按照暫估價(jià)入賬：

借：原材料 20000

貸：應(yīng)付賬款---暫估價(jià) 20000

下月初，用紅字沖銷。制

借：原材料 20000（紅字）

貸：應(yīng)付賬款--暫估價(jià) 20000（紅字）

2.收到發(fā)票，款項(xiàng)支付

借：原材料 17094.02

借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅 2905.98

貸：銀行存款 20000

擴(kuò)展資料：

編制會(huì)計(jì)分錄時(shí)注意應(yīng)是先借后貸，借貸分行，借方在上，知貸方在下；貸方記賬符號(hào)、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。

需要指出的道是，為了保持賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。

3.請(qǐng)問(wèn)我們公司購(gòu)買(mǎi)的原材料款未付,貨到,并已用于生產(chǎn)了,發(fā)票未收

月末時(shí)貨已到，發(fā)票未到：

借：原材料等

貸：應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款-**公司

注意：以上金額是不含稅的。

數(shù)月后，該批貨物的發(fā)票到了，假設(shè)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

借：應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款-**公司

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付帳款-**公司

如果暫估金額與發(fā)票金額（不含稅）有出入，就將差額借或貸記相關(guān)成本、費(fèi)用科目。

付款時(shí)

借：應(yīng)付帳款-**公司

貸：銀行存款

一起學(xué)習(xí)了

4.票未開(kāi),款未付,貨已發(fā)出去,應(yīng)怎樣做會(huì)計(jì)分錄

可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理：

1、貨已到，未付款，暫估價(jià)入賬

借：原材料（或庫(kù)存商品）

貸：應(yīng)付賬款

2、發(fā)票已到，款未支付情況

(1)沖銷暫估入賬分錄

借：原材料（或庫(kù)存商品） 紅字

貸：應(yīng)付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借：原材料（或庫(kù)存商品）

借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款

(3)支付貨款時(shí)

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

3、發(fā)票已到，款已支付的情況

(1)沖銷暫估入賬分錄

借：原材料（或庫(kù)存商品） 紅字

貸：應(yīng)付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借：原材料（或庫(kù)存商品）

借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

注：如果是小規(guī)模納稅人，上面分錄中的“應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目不要做。