發(fā)票未到款未付貨已到(收到發(fā)票未付款怎么做分錄啊開(kāi)的是增值稅發(fā)票)
1.收到發(fā)票 未付款怎么做分錄啊 開(kāi)的是增值稅發(fā)票
收到發(fā)票且未款借：原材料應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應付賬款貨收到且未付款借：原材料應交稅費-應交增值稅-進(jìn)項稅額貸：應付賬款借：原材料貸：應付賬款貨已到，但發(fā)票未到且款也未付借：原材料貸：應付賬款貨到、發(fā)票已收且已付款借：原材料應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款擴展資料：公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關(guān)憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值）。
借記“原材料”、“庫存商品”、“應交稅金--應交增值稅（進(jìn)項稅額）”等科目，貸記“應付賬款”科目。企業(yè)接受供應單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發(fā)票賬單，借記“制造費用”、“管理費用”等有關(guān)成本費用科目，貸記“應付賬款”科目。
企業(yè)償付應付賬款時(shí)，借記“應付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票抵付購貨款時(shí)，借記“應付賬款”科目，貸記“應付票據”科目。
企業(yè)的應付賬款，因對方單位發(fā)生變故確實(shí)無(wú)法支付時(shí)，報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后，可視同企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的一項額外收入，借記“應付賬款”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。參考資料來(lái)源：百度百科-應付賬款。
2.收到原材料,發(fā)票未收到,款未付,如何做會(huì )計分錄
此題會(huì )計分錄如下：
1.材料已經(jīng)驗收入庫，但是，發(fā)票賬單沒(méi)有復到，可以先按照暫估價(jià)入賬：
借：原材料 20000
貸：應付賬款---暫估價(jià) 20000
下月初，用紅字沖銷(xiāo)。制
借：原材料 20000（紅字）
貸：應付賬款--暫估價(jià) 20000（紅字）
2.收到發(fā)票，款項支付
借：原材料 17094.02
借：應交稅費--增值稅--進(jìn)項稅 2905.98
貸：銀行存款 20000
擴展資料：
編制會(huì )計分錄時(shí)注意應是先借后貸，借貸分行，借方在上，知貸方在下；貸方記賬符號、賬戶(hù)、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
需要指出的道是，為了保持賬戶(hù)對應關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì )計分錄。
3.請問(wèn)我們公司購買(mǎi)的原材料款未付,貨到,并已用于生產(chǎn)了,發(fā)票未收
月末時(shí)貨已到，發(fā)票未到：
借：原材料等
貸：應付帳款-暫估應付款-**公司
注意：以上金額是不含稅的。
數月后，該批貨物的發(fā)票到了，假設可以抵扣進(jìn)項稅
借：應付帳款-暫估應付款-**公司
應交稅金-應交增值稅-進(jìn)項稅
貸：應付帳款-**公司
如果暫估金額與發(fā)票金額（不含稅）有出入，就將差額借或貸記相關(guān)成本、費用科目。
付款時(shí)
借：應付帳款-**公司
貸：銀行存款
一起學(xué)習了
4.票未開(kāi),款未付,貨已發(fā)出去,應怎樣做會(huì )計分錄
可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理：
1、貨已到，未付款，暫估價(jià)入賬
借：原材料（或庫存商品）
貸：應付賬款
2、發(fā)票已到，款未支付情況
(1)沖銷(xiāo)暫估入賬分錄
借：原材料（或庫存商品） 紅字
貸：應付賬款 紅字
(2)按發(fā)票金額入賬
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅金--增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應付賬款
(3)支付貨款時(shí)
借：應付賬款
貸：銀行存款（或現金）
3、發(fā)票已到，款已支付的情況
(1)沖銷(xiāo)暫估入賬分錄
借：原材料（或庫存商品） 紅字
貸：應付賬款 紅字
(2)按發(fā)票金額入賬
借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅金--增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款
注：如果是小規模納稅人，上面分錄中的“應交稅金--增值稅（進(jìn)項稅額）”科目不要做。
