銷售報銷差旅費(報銷差旅費怎么做會計分錄)
1.報銷差旅費怎么做會計分錄
差旅費會計分錄，用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、借出時
借：其他應收款——某人
貸：庫存現金
3、報銷時
①全部花完
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——某人
②有剩余現金
借：庫存現金
管理費用 ——差旅費
貸：其他應收款 ——某人
4、補款時
借：管理費用 ——差旅費
貸：庫存現金
其他應收款 ——某人
2.銷售人員的差旅費的會計分錄
會計分錄：
借：銷售費用-差旅費
貸：銀行存款
指銷售部門職工因工作外出期間發(fā)生的住宿費，交通費等，包括：交通車費、交通機票、住宿費、伙食補貼、其他相關的費用。
擴展資料
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
參考資料來源：百度百科-差旅費
3.銷售人員報銷差旅費計入什么科目
一、本公司職工差旅費一般計入“管理費用”科目。如果公司有專設的銷售機構（含銷售網點、售后服務網點等），則專設銷售機構人員的差旅費應計入“銷售費用”科目。
二、差旅費相關會計核算
1、出差人員出差前預借差旅費時，
借：其他應收款—xx職工
貸：庫存現金
2、差旅費報銷時
借：管理費用或銷售費用（實際發(fā)生的差旅費）
貸：其他應收款—xx職工 （出差前預借的款項）
借或貸：庫存現金（預支和實際發(fā)生的差額）
4.報銷差旅費屬于什么會計科目
員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金
員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。
會計分錄為 借：管理費用 庫存現金（多余現金退回） 貸：其他應收款
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為：
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
