計提社保(計提社保會(huì )計分錄)
1.計提社保會(huì )計分錄
計提和繳納社保會(huì )計分錄如下：
已執行新會(huì )計準則的
繳納時(shí)
借：應付職工薪酬--社會(huì )保險（單位部分）
其他應收（付）款--社會(huì )保險（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
計提時(shí)
借：管理（銷(xiāo)售、制造）費用、生產(chǎn)成本
貸：應付職工薪酬--社會(huì )保險（單位部分）
未執行新會(huì )計準則的
借：管理（銷(xiāo)售、制造）費用等科目 （單位部分）
其他應收（付）款--社會(huì )保險（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
2.計提社保和工資的會(huì )計分錄怎么做?
企業(yè)在發(fā)放工資時(shí)扣繳個(gè)人承擔的社保和個(gè)稅，作如下分錄：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——代保個(gè)人五險一金
應交稅費-代扣個(gè)人所得稅
銀行存款
企業(yè)統一繳納社保時(shí)，作如下會(huì )計分錄
借：應付職工薪酬——五險一金明細科目（單位承擔部分）
其他應付款——代保個(gè)人五險一金（個(gè)人承擔部分）
貸：銀行存款
擴展資料：
每月計提工資時(shí)候社保會(huì )計分錄，首先，先按照各部門(mén)人員工資的金額確認相關(guān)的成本費用，做會(huì )計分錄如下：
借：管理費用——工資
銷(xiāo)售費用——工資
生產(chǎn)成本——人工費
制造費用——人工費
研發(fā)支出——工資
在建工程——工資等
貸：應付職工薪酬——工資
一般應該按照工資表計提繳納個(gè)人所得稅，職工福利也需要交個(gè)稅，作為計算稅金的基數組成。發(fā)放的津貼與工資表一起做就行，工資的14%福利費是可以在計算企業(yè)所得稅時(shí)稅前扣除。
計提時(shí)機：
1、在權責發(fā)生制前提下，預先計入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費用。
2、根據制度規定，計算、提取有關(guān)的（留存、減值）準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會(huì )計制度的預計項目。
會(huì )計分錄的種類(lèi)包括簡(jiǎn)單分錄和復合分錄兩種，其中簡(jiǎn)單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶(hù)對應關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì )計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會(huì )計分錄。
3.關(guān)于計提社保會(huì )計分錄
計提工資
借：管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本等
貸：應付職工薪酬-工資
計提保險費
借：應付職工薪酬-社保費用
貸：其他應付款-社保費用
發(fā)放工資的時(shí)候就按“應付職工薪酬”的凈額發(fā)放
借：應付職工薪酬-工資
貸：現金
付社保費
借：其他應付款-社保費用
貸：銀行存款或現金
社保費分兩塊的，一部分是公司幫墊支的，還有一部分是企業(yè)交納的
公司墊支的那部分保險費就按上面的分錄做
公司交納的如下：
計提
借：管理費用-社保費等
貸：其他應付款-社保費用
支付時(shí)：
借：其他應付款-社保費用
貸：銀行存款等
