貨到付款(關(guān)于貨到 票到 款付的幾種情形的會(huì )計分錄.求助怎么寫(xiě))
1.關(guān)于貨到、票到、款付的幾種情形的會(huì )計分錄.求助怎么寫(xiě)
問(wèn)題一： 當月月末，借：原材料（按估價(jià)） 貸：預付賬款（按估價(jià)） 次月發(fā)票到時(shí)：用紅字沖銷(xiāo)月末所作的估價(jià)分錄， 借：原材料（按估價(jià)） 貸：預付賬款（按估價(jià)） 同時(shí)按發(fā)票上的實(shí)際價(jià)款， 借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 問(wèn)題二： 收到貨時(shí)， 借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進(jìn)） 貸：應付賬款——** 支付貨款時(shí)， 借：應付賬款——** 貸：銀行存款 問(wèn)題三： 發(fā)票到， 借：在途物資 應交稅費—應交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 貨到時(shí)， 借：原材料 貸：在途物資 問(wèn)題四： 付款時(shí)， 借：預付賬款 貸：銀行存款 貨到時(shí)： 借：原材料 應交稅費——應交增值稅（進(jìn)） 貸：預付賬款 銀行存款（預付不足以支付的，用銀行存款補付時(shí)） 問(wèn)題五： 不作賬務(wù)處理。
問(wèn)題六： 當月月末， 借：原材料（按估價(jià)） 貸：應付賬款（按估價(jià)） 次月發(fā)票到時(shí)： 用紅字沖銷(xiāo)月末所作的估價(jià)分錄， 借：原材料（按估價(jià)） 貸：應付賬款（按估價(jià)） 同時(shí)按發(fā)票上的實(shí)際價(jià)款， 借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款。
2.從采購材料到付款的會(huì )計分錄怎么做,貨到后付款的
1、如果你是一般納稅人：
購入時(shí)
借：原材料
應交稅金—應交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應付賬款—xx單位
付款時(shí)
借：應付賬款—xx單位
貸：銀行存款或現金
2、如果是小規模
購入時(shí)
借：原材料
貸：應付賬款—xx單位
付款時(shí)
借：應付賬款—xx單位
貸：銀行存款 或現金
擴展資料
材料成本是取得材料的成本。即為取得材料而發(fā)生的一切支出。
材料取得的方式主要有外購、自制、委托外部加工等。
1、外購材料成本一般包括買(mǎi)價(jià)、運輸費、運輸途中的合理?yè)p耗、入庫前的整理挑選費用等。
(1)為了簡(jiǎn)化核算，對于采購人員的差旅費，專(zhuān)設采購機構的經(jīng)費、市內運輸費、企業(yè)供應部門(mén)和倉庫的經(jīng)費（包括入庫后對材料的整理和挑選費用），可列作企業(yè)管理費，不計入材料采購成本之內。但大宗材料的市內運費應計入采購成本。
(2)購入材料在運輸途中的損耗，凡因遭受意外災害發(fā)生的損失和尚待查明原因的損失，應先記入“待處理財產(chǎn)損失”帳戶(hù)，然后再按照審批權限和手續進(jìn)行處理。
2、自制材料的成本，包括在制造過(guò)程中耗費的各種材料、工資和其它費用。
(1)委托外部加工材料的成本包括委托加工材料的原價(jià)、加工費和發(fā)出及運回材料的運雜費用。
(2)材料成本分為實(shí)際成本和計劃成本。實(shí)際成本與計劃成本的差額稱(chēng)為材料成本差異。它在一定程度上反映了材料采購業(yè)務(wù)的成果。耗用材料的成本，是產(chǎn)品成本的主要組成部分。
(3)凡直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)構成產(chǎn)品主要實(shí)體或與產(chǎn)品主要實(shí)體相結合的材料成本，應列入產(chǎn)品成本中的原材料項目；
(4)為車(chē)間和管理部門(mén)所一般耗用的材料成本，則包括在車(chē)間經(jīng)費和企業(yè)管理費之內。由于各種材料是分批取得、分批耗用的，
而每次取得材料的單價(jià)又往往不同，按實(shí)際成本計價(jià)進(jìn)行材料核算時(shí)，計算耗用材料成本時(shí)，可根據不同情況，分別采用“全月一次加權平均法”、“移動(dòng)加權平均法”、“先進(jìn)先出法”、“后進(jìn)先出法”等計價(jià)方法進(jìn)行處理。
參考資料來(lái)源：搜狗百科——材料成本
3.進(jìn)貨付款到貨開(kāi)票中該怎么做賬更合理嚴謹
1、為了把賬做得更合理嚴謹，必須把好一個(gè)關(guān)，就是做到憑發(fā)票付款，或先付的發(fā)票要隨貨到。
當進(jìn)貨先付款的，借：預付賬款 貸：銀行存款
當貨到后， 借：相應科目（庫存商品） 貸：預付賬款
當貨到了款也付了，沒(méi)有發(fā)票，實(shí)際上是上不了賬的。這種情況，對方是違反了會(huì )計制度和稅收法規的，所以，也就沒(méi)有合規合理的處理辦法的。
2、你的銷(xiāo)貨情況，跟上面的一樣，都不好處理。按正常是這樣處理，銷(xiāo)售出去的貨當場(chǎng)開(kāi)發(fā)票確認收入記賬，在沒(méi)有收到款時(shí)要保存好銷(xiāo)貨清單存底。如果你公司不需要全部開(kāi)發(fā)票的，你們在給客戶(hù)的清單上要注明“需開(kāi)發(fā)票者，在當月底索取，否則過(guò)月不開(kāi)具發(fā)票”。
3、上面問(wèn)題不是會(huì )計制度處理上的問(wèn)題，而是你們沒(méi)有按相關(guān)的規章制度做事，自己也沒(méi)有內部管理制度如財務(wù)制度等造成的。
問(wèn)題補充：對方公司和你公司一樣都不按國家規定制度辦事，所以，就亂了，也就沒(méi)有規律性了，只有辛苦會(huì )計了，你可用表格形式來(lái)記，如應收應付款表格。
