公司基本戶(hù)和專(zhuān)用戶(hù)的(關(guān)于銀行存款的核算?企業(yè)的基本存款戶(hù)一般存款戶(hù)臨時(shí)存款戶(hù)以及專(zhuān))

1.關(guān)于銀行存款的核算?企業(yè)的基本存款戶(hù)一般存款戶(hù)臨時(shí)存款戶(hù)以及專(zhuān)

1、企業(yè)的基本存款戶(hù) 一般存款戶(hù)、臨時(shí)存款戶(hù)以及專(zhuān)用存款戶(hù)內的貨幣資金，都通過(guò)銀行存款科目核算。

2、一般存款戶(hù)和基本存款戶(hù)有什么區別？ （1）基本存款戶(hù)：用于辦理日常轉賬結算和現金收付，企業(yè)只能有一個(gè)基本戶(hù)。 （2）一般存款賬戶(hù)主要用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其 他結算的資金收付。

一般存款賬戶(hù)可以辦理現金繳存，但不得辦 理現金支取。 2009-11-09 19:48 補充問(wèn)題 其它貨幣資金的核算包不包括以上內容？ 1、其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣性資金。

就其性質(zhì)而言，其他貨幣資金與現金和銀行存款都屬于貨幣資金，但由于存放地點(diǎn)和用途有所不同，因此，在會(huì )計上是分別核算的。 2、其他貨幣資金主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金和信用卡存款等。

3、對其他貨幣資金應設置“其他貨幣資金”科目核算，在該科目下，可再分設外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金和信用卡存款等明細科目。 2009-11-10 17:50 補充問(wèn)題 1、還是不太明白，其它貨幣資金的核算包不包括以上內容？有了基本存款戶(hù)為什么還要設立一般存款戶(hù)進(jìn)行結算？ （1）其他貨幣資金核算不包括銀行存款核算的內容。

（2）公司可以根據核算需要設一般存款戶(hù)，也可以不設置一般存款戶(hù)。 2、一家企業(yè)的開(kāi)戶(hù)行是否專(zhuān)指它的基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行，而不包括它的一般存款戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行？ 都包括。

3、基本存款戶(hù) 一般存款戶(hù) 臨時(shí)存款戶(hù)等是否都屬于銀行存款帳戶(hù)的明細帳戶(hù)？ 是的。 4、開(kāi)戶(hù)行是指哪一存款戶(hù)；外埠存款不屬于臨時(shí)存款戶(hù)么？ （1）凡是單位在銀行開(kāi)戶(hù)辦理結算業(yè)務(wù)的，都屬于單位的開(kāi)戶(hù)行。

（2）外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往外地銀行開(kāi)設采購專(zhuān)戶(hù)的款項。 （3）臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機構以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

注冊驗資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(cháng)不得超過(guò)2年。

2.剛成立的新公司：基本賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)費記哪個(gè)會(huì )計科目

剛成立的新公司：基本賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)費記“管理費用—開(kāi)辦費”，不是計入財務(wù)費用，財務(wù)費用核算的是企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，所發(fā)生的利息收入、支出以及銀行收取的手續費等。

管理費用是指 企業(yè)行政管理部門(mén) 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 而發(fā)生的各項費用。 管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。

包括：公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、稅金、技術(shù)轉讓費、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、咨詢(xún)費、訴訟費、開(kāi)辦費攤銷(xiāo)、上繳上級管理費、勞動(dòng)保險費、待業(yè)保險費、董事會(huì )會(huì )費、財務(wù)報告審計費、籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費以及其他管理費用。