在創(chuàng )業(yè)的圈里里,尤其是早期創(chuàng )業(yè)階段,最珍貴的資源就是“團隊”,對“團隊”的激勵機制,制定的好了就是鼓舞士氣,增強斗志;制定的不好,會(huì )使士氣衰弱,甚至散伙。由于激勵機制問(wèn)題造成的散伙事件在創(chuàng )業(yè)圈子里不勝枚舉,也讓很多人都扼腕惋惜。投資人看待激勵制度時(shí),往往較為嚴謹,大部分投資人會(huì )要求創(chuàng )始人,在經(jīng)驗豐富的律師指導下,完成公司的激勵機制設計和執行。
激勵機制是促使團隊穩定的利益分配方式,公司股東(也可以是創(chuàng )始人自己)將自己持有的部分股權放入期權池,按照職位的重要程度不同,分批分期的分給關(guān)鍵員工,使員工除了拿固定薪水之外,還有機會(huì )拿到額外的高額回報。藉此是將公司的成長(cháng)與員工自己工作的努力緊密聯(lián)系。
在創(chuàng )業(yè)的圈里,尤其是早期創(chuàng )業(yè)階段,最珍貴的資源就是“團隊”,對“團隊”的激勵機制,制定得好了就是鼓舞士氣,增強斗志;制定得不好,會(huì )使士氣衰弱,甚至散伙。由于激勵機制問(wèn)題造成的散伙事件在創(chuàng )業(yè)圈子里不勝枚舉,也讓很多人都扼腕惋惜。投資人看待激勵制度時(shí),往往較為嚴謹,大部分投資人會(huì )要求創(chuàng )始人,在經(jīng)驗豐富的律師指導下,完成公司的激勵機制設計和執行。
激勵機制是促使團隊穩定的利益分配方式,公司股東(也可以是創(chuàng )始人自己)將自己持有的部分股權放入期權池,按照職位的重要程度不同,分批分期的分給關(guān)鍵員工,使員工除了拿固定薪水之外,還有機會(huì )拿到額外的高額回報。藉此是將公司的成長(cháng)與員工自己工作的努力緊密聯(lián)系。
轉載 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新的內部激勵機制 中小企業(yè)是我國經(jīng)濟中最活躍的生力軍,但由于體制、規模、資源獲取、政策支持和生存環(huán)境等問(wèn)題的困擾,其技術(shù)創(chuàng )新和跨越的后天動(dòng)力不足。
因此,中小企業(yè)應建立恰當的技術(shù)創(chuàng )新激勵機制,加速技術(shù)創(chuàng )新步伐,以提升競爭力。盡管影響中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新的因素是多方面的,但關(guān)鍵在于中小企業(yè)本身。
本文通過(guò)對激勵主客體的分析,探討中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新內部激勵機制的構建,并提出具有可行性的建議。 1 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新內部激勵機制的涵義 中小企業(yè)一般是指從業(yè)人員較少、總資產(chǎn)較小、銷(xiāo)售額較小的企業(yè)。
根據原國家經(jīng)貿委、國家計委、財政部、國家統計局四部門(mén)于2003年2月聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規定的通知》(國經(jīng)貿中小企[2003J143號)的標準,資產(chǎn)總額在4億元以下,銷(xiāo)售額在3億元以下(零售業(yè)和住宿餐飲業(yè)為1.5億元以下),職工人數在2000人以下(建筑業(yè)和交通運輸業(yè)3OOO人以下。住宿餐飲業(yè)800人以下,零售業(yè)500人以下,批發(fā)業(yè)200人以下)的企業(yè)為中小企業(yè)。
關(guān)于技術(shù)創(chuàng )新,有多種提法,參見(jiàn)閻軍印的綜述(閻軍印等,2002)。在《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng )新,發(fā)展高科技,實(shí)現產(chǎn)業(yè)化的決定》(中發(fā)[1999]14號)中,對技術(shù)創(chuàng )新作了如下的解釋?zhuān)骸凹夹g(shù)創(chuàng )新,是指企業(yè)應用創(chuàng )新的知識和新技術(shù)、新工藝,采用新的生產(chǎn)方式和經(jīng)營(yíng)管理模式,提高產(chǎn)品質(zhì)量,開(kāi)發(fā)生產(chǎn)新的產(chǎn)品,提供新的服務(wù),占據市場(chǎng)并實(shí)現市場(chǎng)價(jià)值。”
可見(jiàn)技術(shù)創(chuàng )新既是一個(gè)技術(shù)范疇的概念,更是一個(gè)經(jīng)濟范疇的概念,是一個(gè)從新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)到首次商業(yè)化應用的系統工程,強調科技與經(jīng)濟的緊密結合。技術(shù)創(chuàng )新的主體是企業(yè),是企業(yè)內從事技術(shù)創(chuàng )新的人員。
檢驗創(chuàng )新成功與否的最終標準是創(chuàng )新所實(shí)現的經(jīng)濟效益。 激勵,“指的是激發(fā)人的動(dòng)機,誘導人的行為,使其發(fā)揮內在潛力,為實(shí)現所追求目標而努力的過(guò)程。”
(孫彤,1990)筆者認為,激勵既有激發(fā)、鼓勵之意,也有約束之意,也就是說(shuō),激勵包括激發(fā)與約束兩種相互對立統一的涵義。獎勵和懲罰是兩種最基本的激勵措施,對激勵技術(shù)創(chuàng )新人員積極從事創(chuàng )新活動(dòng)具有相輔相成的作用。
根據激勵和機制的內含,我們可以概括出:中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新內部激勵機制是指中小企業(yè)激勵主體(企業(yè)所有者和{或}企業(yè)管理者)與激勵客體(企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新人員)通過(guò)激勵因素相互作用的方式。也就是中小企業(yè)的所有者和(或)管理者為了激勵其技術(shù)創(chuàng )新人員進(jìn)行技術(shù)創(chuàng )新而確立并執行的一種制度安排。
2 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新內部激勵機制的激勵主客體分析 2.1 激勵主體分析 激勵是激勵主體與激勵客體二者之間互動(dòng)的過(guò)程。從廣義上說(shuō),激勵主體是企業(yè),從狹義上說(shuō)是企業(yè)的所有者和(或)管理者。
在所有權與經(jīng)營(yíng)權分離的情況下,企業(yè)的管理者具有激勵主體與激勵客體的雙重身份。一方面他們是激勵制度的設計者(或參與者),另一方面他們也可能是技術(shù)創(chuàng )新人員,因而也是激勵客體,這就為設計有效的激勵機制增加了復雜性,因為這里存在著(zhù)所有者和管理者信息不對稱(chēng)帶來(lái)的代理成本問(wèn)題。
在所有權與經(jīng)營(yíng)權統一 的情況下,激勵主體對技術(shù)創(chuàng )新本身和技術(shù)創(chuàng )新人才重要性的認識程度,以及激勵主體的素質(zhì)對激勵方式的選擇影響很大。據統計,中小企業(yè)70% 以上是私人企業(yè)(王玨,2004),80%是家族企業(yè)(茅理翔,2004),可見(jiàn),我國的中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)占大多數,民營(yíng)家族企業(yè)的所有權和經(jīng)營(yíng)權大多是統一的。
企業(yè)主往往是自己創(chuàng )業(yè),因此,其激勵主體往往仍然具有雙重性的特點(diǎn)。這種雙重身份的特征,與前面所說(shuō)的雙重身份不同,不僅沒(méi)有代理成本問(wèn)題,而且由于企業(yè)主在一線(xiàn)打拼,對技術(shù)創(chuàng )新的激勵問(wèn)題感受更深。
與大型企業(yè)相比,中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng )新方面具有科技人員少、資金不足、以產(chǎn)品模仿創(chuàng )新為主,以及間斷性與非系統性等特點(diǎn)。由于資金匱乏,急功近利,在進(jìn)行高風(fēng)險技術(shù)創(chuàng )新時(shí)缺乏技術(shù)創(chuàng )新的長(cháng)期戰略指導,企業(yè)往往一旦產(chǎn)品模仿成功,能夠順利生產(chǎn)出產(chǎn)品,就停止模仿創(chuàng )新,轉而加速生產(chǎn),至于如何重新設計工藝路線(xiàn),如何改進(jìn)產(chǎn)品,已是次要問(wèn)題,甚至已不是企業(yè)該做的事了。
這種模仿使得中小企業(yè)無(wú)法擺脫被動(dòng)局面,嚴重制約企業(yè)的發(fā)展壯大。在構建技術(shù)創(chuàng )新激勵機制時(shí),必須能夠使得企業(yè)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)向,持續改進(jìn)產(chǎn)品,同時(shí)也重視工藝方面的創(chuàng )新。
企業(yè)所有者和(或)管理者必須意識到技術(shù)創(chuàng )新與技術(shù)創(chuàng )新人才的重要性,制定技術(shù)創(chuàng )新的戰略,努力培育核心競爭力。激勵機制必須能吸引并留住人才,為企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新的全局服務(wù)。
2.2 激勵客體分析 激勵客體即激勵的對象,是激勵信息的接受者。技術(shù)創(chuàng )新是一個(gè)非常復雜,充滿(mǎn)風(fēng)險的系統工程。
技術(shù)創(chuàng )新活動(dòng)在企業(yè)內往往以研發(fā)項目的形式開(kāi)展。美國的一家咨詢(xún)公司在對很多研究開(kāi)發(fā)部門(mén)的研究后指擊,要順利完成一個(gè)研發(fā)項目,需要六種人:創(chuàng )新思想家、技術(shù)看門(mén)人、市場(chǎng)看門(mén)人、項目擁護人、項目管理者和協(xié)調者(R.G.Rhoades,E.Robertsand A.Fusfield,1978)。
創(chuàng )新思想家具有專(zhuān)業(yè)特長(cháng),擅長(cháng)解決問(wèn)題,富有個(gè)性,是發(fā)明家,但創(chuàng )新思想的提出往往。
績(jì)效考核不能人人滿(mǎn)意,主要目的是區分出來(lái)哪些事為企業(yè),為個(gè)人事業(yè)的奮斗者,區分之后,再如何把獎勵回饋給奮斗者。
考核的過(guò)程相對公平,合理,考核的動(dòng)作及時(shí),考核結果及時(shí)兌現。###1、績(jì)效管理制度必須是規范的、合理的。
2、績(jì)效考核管理制度是程序到位的,都嚴格按照法律法規,在廣泛征求意見(jiàn)的基礎上,通過(guò)職代會(huì )討論通過(guò)并公示的。3、如果有員工提出不合理的,可再經(jīng)過(guò)討論、修改后再進(jìn)行討論、公示。
總之,只有規范、合理的績(jì)效考核管理制度,才是最好的、最符合企業(yè)員工的;也是最能激發(fā)員工積極性,并同時(shí)提高管理水平的方案。
(一)創(chuàng )建適合企業(yè)特點(diǎn)的企業(yè)文化。管理在一定程度上就是用一定的文化塑造人,企業(yè)文化是企業(yè)管理中的一個(gè)重要機制,成功的企業(yè)文化,對于調動(dòng)職工積極性,激發(fā)大家的凝聚力、向心力和創(chuàng )造力,起著(zhù)現實(shí)和長(cháng)遠的作用。
(二)從轉變觀(guān)念入手,繼續加強對廣大職工的思想教育,引導職工明確企業(yè)引入有效的競爭激勵機制和能上能下、能進(jìn)能出用人機制的意義,使其自覺(jué)做到局部利益服從整體利益、個(gè)人利益服從企業(yè)利益、當前利益服從長(cháng)遠利益。同時(shí),企業(yè)還應通過(guò)競爭觀(guān)念的教育,激勵優(yōu)勝者勇于開(kāi)拓創(chuàng )新,迎接新的挑戰,鼓勵失敗者永遠不言放棄,并積極創(chuàng )造條件,為其提供重新奮起的機會(huì ),讓競爭的壓力盡快轉化為繼續學(xué)習的動(dòng)力。
(三)制定精確、公開(kāi)的激勵機制。激勵制度首先體現公平的原則。要在廣泛征求職工意見(jiàn)的基礎上出臺一套大多數職工認可的制度。并將制度公開(kāi),讓激勵嚴格按制度執行并長(cháng)期堅持;其次和考核制度結合起來(lái),這樣能激發(fā)職工的競爭意識,使這種外部的推動(dòng)力量轉化成一種自我努力工作的動(dòng)力,充分發(fā)揮人的潛能;最后是在制定制度時(shí)要體現科學(xué)性,也就是做到工作細化,企業(yè)必須系統地分析、搜集與激勵有關(guān)的信息,全面了解職工的需求和工作質(zhì)量的好壞,不斷根據情況的改變制定出相應的政策。
(四)建立科學(xué)合理的獎懲制度。首先獎懲的數額要適當拉開(kāi)差距,不搞平均主義;其次,管理者必須以職工的實(shí)際能力和工作業(yè)績(jì)?yōu)闃藴剩贫ǔ龉胶侠淼母偁幖蔼劤攴峙渲贫龋屄毠びX(jué)得獲得的獎勵無(wú)論是同自己所做的貢獻相比,同他人相比,還是同企業(yè)做出的承諾相比都是公平的,這樣才能使之成為激勵動(dòng)力而不是阻力。再次,要把握好獎勵時(shí)機。獎勵是有生效期限的,拖延時(shí)間、錯過(guò)最佳時(shí)機,獎勵將會(huì )失去激發(fā)后續工作的潛力。
(五)善于根據不同群體特點(diǎn)選擇適宜的激勵方式。激勵分為正激勵(獎勵性激勵)和負激勵(懲罰性激勵)。由于不同類(lèi)型的職工群體具有不同的理想興趣和需求特點(diǎn),從而決定了只有選擇不同的激勵方式或手段才能更為有效。從需求層次看,對于以生理需要為優(yōu)勢需要的職工群體,激勵的形式應側重于滿(mǎn)足其生活中的衣食住行等,并且采取硬性淘汰制等負激勵的方式也常能取得明顯的效果;而對于更加關(guān)心自我實(shí)現的職工群體,豐富的物質(zhì)獎勵往往不及為其提供一份富有挑戰性的工作更能激發(fā)其工作熱情,如采用負激勵卻很可能會(huì )減少他們的成就感和認同感。從職務(wù)層次來(lái)看,一般情況下,科技人員、管理干部、文化素質(zhì)高的職工的精神需要往往比金錢(qián)需要更為迫切。而且,他們大多從事具有高度創(chuàng )新需要的腦力勞動(dòng),懲罰性激勵則易產(chǎn)生精神壓力和不安定感,不利于其創(chuàng )造性的發(fā)揮,甚至會(huì )給企業(yè)帶來(lái)人才外流等負面效應。與之相反,對于越是層次較低、素質(zhì)相對較差的職工,物質(zhì)激勵的作用則越為明顯,采用懲罰激勵所帶來(lái)的負面效應也越小。所以,企業(yè)在制定激勵制度時(shí),切忌“一刀切”,而宜根據不同職工群體的不同特點(diǎn),確定相應的激勵方式。
(六)采用多種激勵機制綜合運用的方法。企業(yè)可以根據本企業(yè)實(shí)際情況和特點(diǎn),采用不同的激勵機制。例如:可以用工作激勵,盡量把職工放在他合適的位置上,培養職工工作的熱情和積極性。也可以運用參與激勵,通過(guò)參與形成職工對企業(yè)歸屬感、認同感,可以進(jìn)一步滿(mǎn)足自尊和自我實(shí)現的需要,現在企業(yè)里的職代會(huì )制度,院務(wù)公開(kāi)等形式就是如此。再有榮譽(yù)激勵的方式,在企業(yè)中采用的也比較普遍。事實(shí)上激勵的方式多種多樣,主要是采用適合本企業(yè)特點(diǎn)的方式綜合運用不同種類(lèi)的激勵方式,就一定可以激發(fā)出職工的積極性和創(chuàng )造性,使企業(yè)得到進(jìn)一步發(fā)展。
(七)善于營(yíng)造職工激勵的良好環(huán)境和氛圍。首先,必須為職工工作掃除客觀(guān)上的障礙,創(chuàng )造良好的硬環(huán)境。其次,要注意發(fā)揮領(lǐng)導者的人格魅力。一是處處身先士卒、以身作則、言行一致、廉潔勤政,必會(huì )通過(guò)榜樣的作用去影響職工,激發(fā)他們的情感;二是領(lǐng)導者的民主作風(fēng),對培養職工的歸屬感和主人翁責任感也大有裨益。再次,管理者要善于及時(shí)發(fā)現、重點(diǎn)培養、大力宣傳,并保護本單位的先進(jìn)典型,使行為激勵由表及里、由點(diǎn)到面收到最佳效果。
總之,管理是科學(xué),更是一門(mén)藝術(shù)。無(wú)論什么樣的企業(yè)要發(fā)展都離不開(kāi)人的創(chuàng )造力和積極性。因此,企業(yè)一定要重視對員工的激勵,根據實(shí)際情況,綜合運用多種激勵機制,把激勵的手段和目的結合起來(lái),改變思維模式,真正建立起適應企業(yè)特色、時(shí)代特點(diǎn)和職工需要的開(kāi)放的激勵體系,使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競爭中立于不敗之地。
企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新需要特殊激勵機制和政府相關(guān)政策的支持。
從政府方面看,就是要建立有效的宏觀(guān)制度安排,來(lái)規范、引導、扶植中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng )新。因此,技術(shù)創(chuàng )新體系的構建來(lái)自于技術(shù)創(chuàng )新激勵體系、技術(shù)創(chuàng )新政策支持體系和技術(shù)創(chuàng )新社會(huì )化服務(wù)體系(見(jiàn)圖1)。這三大體系實(shí)際上又構成了企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新的動(dòng)力源泉。
眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新是富民之道、強國之舉,有利于產(chǎn)業(yè)、企業(yè)、分配等多方面結構優(yōu)化。
面對就業(yè)壓力加大形勢,必須著(zhù)力培育大眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新的新引擎,實(shí)施更加積極的就業(yè)政策,把創(chuàng )業(yè)和就業(yè)結合起來(lái),以創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新帶動(dòng)就業(yè),催生經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展新動(dòng)力,為促進(jìn)民生改善、經(jīng)濟結構調整和社會(huì )和諧穩定提供新動(dòng)能。現就進(jìn)一步做好就業(yè)創(chuàng )業(yè)工作提出以下意見(jiàn):一、深入實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰略(一)堅持擴大就業(yè)發(fā)展戰略。
把穩定和擴大就業(yè)作為經(jīng)濟運行合理區間的下限,將城鎮新增就業(yè)、調查失業(yè)率作為宏觀(guān)調控重要指標,納入國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃及年度計劃。合理確定經(jīng)濟增長(cháng)速度和發(fā)展模式,科學(xué)把握宏觀(guān)調控的方向和力度,以穩增長(cháng)促就業(yè),以鼓勵創(chuàng )業(yè)就業(yè)帶動(dòng)經(jīng)濟增長(cháng)。
加強財稅、金融、產(chǎn)業(yè)、貿易等經(jīng)濟政策與就業(yè)政策的配套銜接,建立宏觀(guān)經(jīng)濟政策對就業(yè)影響評價(jià)機制。建立公共投資和重大項目建設帶動(dòng)就業(yè)評估機制,同等條件下對創(chuàng )造就業(yè)崗位多、崗位質(zhì)量好的項目?jì)?yōu)先安排。
(二)發(fā)展吸納就業(yè)能力強的產(chǎn)業(yè)。創(chuàng )新服務(wù)業(yè)發(fā)展模式和業(yè)態(tài),支持發(fā)展商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)、連鎖經(jīng)營(yíng),大力發(fā)展金融租賃、節能環(huán)保、電子商務(wù)、現代物流等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)和旅游休閑、健康養老、家庭服務(wù)、社會(huì )工作、文化體育等生活性服務(wù)業(yè),打造新的經(jīng)濟增長(cháng)點(diǎn),提高服務(wù)業(yè)就業(yè)比重。
加快創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展,推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉型升級,培育戰略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè),提高勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)附加值;結合實(shí)施區域發(fā)展總體戰略,引導具有成本優(yōu)勢的資源加工型、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)和具有市場(chǎng)需求的資本密集型、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)向中西部地區轉移,挖掘第二產(chǎn)業(yè)就業(yè)潛力。推進(jìn)農業(yè)現代化,加快轉變農業(yè)發(fā)展方式,培養新型職業(yè)農民,鼓勵有文化、有技術(shù)、有市場(chǎng)經(jīng)濟觀(guān)念的各類(lèi)城鄉勞動(dòng)者根據市場(chǎng)需求到農村就業(yè)創(chuàng )業(yè)。
(三)發(fā)揮小微企業(yè)就業(yè)主渠道作用。引導銀行業(yè)金融機構針對小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和融資需求特征,創(chuàng )新產(chǎn)品和服務(wù)。
發(fā)展政府支持的融資性擔保機構和再擔保機構,完善風(fēng)險分擔機制,為小微企業(yè)提供融資支持。落實(shí)支持小微企業(yè)發(fā)展的稅收政策,加強市場(chǎng)監管執法和知識產(chǎn)權保護,對小微企業(yè)亟需獲得授權的核心專(zhuān)利申請優(yōu)先審查。
發(fā)揮新型載體聚集發(fā)展的優(yōu)勢,引入競爭機制,開(kāi)展小微企業(yè)創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新基地城市示范,中央財政給予綜合獎勵。創(chuàng )新政府采購支持方式,消除中小企業(yè)享受相關(guān)優(yōu)惠政策面臨的條件認定、企業(yè)資質(zhì)等不合理限制門(mén)檻。
指導企業(yè)改善用工管理,對小微企業(yè)新招用勞動(dòng)者,符合相關(guān)條件的,按規定給予就業(yè)創(chuàng )業(yè)支持,不斷提高小微企業(yè)帶動(dòng)就業(yè)能力。(四)積極預防和有效調控失業(yè)風(fēng)險。
落實(shí)調整失業(yè)保險費率政策,減輕企業(yè)和個(gè)人負擔,穩定就業(yè)崗位。將失業(yè)保險基金支持企業(yè)穩崗政策實(shí)施范圍由兼并重組企業(yè)、化解產(chǎn)能過(guò)剩企業(yè)、淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)等三類(lèi)企業(yè)擴大到所有符合條件的企業(yè)。
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)可通過(guò)與職工進(jìn)行集體協(xié)商,采取在崗培訓、輪班工作、彈性工時(shí)、協(xié)商薪酬等辦法不裁員或少裁員。對確實(shí)要裁員的,應制定人員安置方案,實(shí)施專(zhuān)項就業(yè)幫扶行動(dòng),妥善處理勞動(dòng)關(guān)系和社會(huì )保險接續,促進(jìn)失業(yè)人員盡快再就業(yè)。
淘汰落后產(chǎn)能獎勵資金、依據兼并重組政策規定支付給企業(yè)的土地補償費要優(yōu)先用于職工安置。完善失業(yè)監測預警機制,建立應對失業(yè)風(fēng)險的就業(yè)應急預案。
二、積極推進(jìn)創(chuàng )業(yè)帶動(dòng)就業(yè)(五)營(yíng)造寬松便捷的準入環(huán)境。深化商事制度改革,進(jìn)一步落實(shí)注冊資本登記制度改革,堅決推行工商營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證“三證合一”,年內出臺推進(jìn)“三證合一”登記制度改革意見(jiàn)和統一社會(huì )信用代碼方案,實(shí)現“一照一碼”。
繼續優(yōu)化登記方式,放松經(jīng)營(yíng)范圍登記管制,支持各地結合實(shí)際放寬新注冊企業(yè)場(chǎng)所登記條件限制,推動(dòng)“一址多照”、集群注冊等住所登記改革,分行業(yè)、分業(yè)態(tài)釋放住所資源。運用大數據加強對市場(chǎng)主體的服務(wù)和監管。
依托企業(yè)信用信息公示系統,實(shí)現政策集中公示、扶持申請導航、享受扶持信息公示。建立小微企業(yè)目錄,對小微企業(yè)發(fā)展狀況開(kāi)展抽樣統計。
推動(dòng)修訂與商事制度改革不銜接、不配套的法律、法規和政策性文件。全面完成清理非行政許可審批事項,再取消下放一批制約經(jīng)濟發(fā)展、束縛企業(yè)活力等含金量高的行政許可事項,全面清理中央設定、地方實(shí)施的行政審批事項,大幅減少投資項目前置審批。
對保留的審批事項,規范審批行為,明確標準,縮短流程,限時(shí)辦結,推廣“一個(gè)窗口”受理、網(wǎng)上并聯(lián)審批等方式。(六)培育創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新公共平臺。
抓住新技術(shù)革命和產(chǎn)業(yè)變革的重要機遇,適應創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新主體大眾化趨勢,大力發(fā)展技術(shù)轉移轉化、科技金融、認證認可、檢驗檢測等科技服務(wù)業(yè),總結推廣創(chuàng )客空間、創(chuàng )業(yè)咖啡、創(chuàng )新工場(chǎng)等新型孵化模式,加快發(fā)展市場(chǎng)化、專(zhuān)業(yè)化、集成化、網(wǎng)絡(luò )化的眾創(chuàng )空間,實(shí)現創(chuàng )新與創(chuàng )業(yè)、線(xiàn)上與線(xiàn)下、孵化與投資相結合,為創(chuàng )業(yè)者提供低成本、便利化、全要素、開(kāi)放式的綜合服務(wù)平臺和發(fā)展空間。落實(shí)科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園的稅收優(yōu)惠政策,對符合條件的眾創(chuàng )空間等新型孵化機構適用科技企業(yè)孵化。
建立科學(xué)有效的長(cháng)期激勵機制,把公司的前途命運與公司的高級管理人才和技術(shù)骨干緊密結合起來(lái),是所有公司特別是高科技創(chuàng )業(yè)企業(yè)所面臨的一個(gè)現實(shí)問(wèn)題。
西方發(fā)達國家已經(jīng)作了許多有益的探索,推行了一些行之有效的激勵機制,比較常見(jiàn)的方案有股票期權、股票升值權、員工持股、管理層收購等等,其中以股票期權計劃最為普遍。 近年來(lái),我國的公司、企業(yè)也紛紛進(jìn)行建立激勵機制的嘗試,主要是在股票期權計劃的基礎上進(jìn)行調整,以適應我國法律的規定以及不同公司的需要。
至目前為止,我國尚無(wú)普遍適用的關(guān)于期權制度及相關(guān)制度的法律規范。但是相關(guān)部門(mén)正根據《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》提出的“建立和健全國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的激勵和約束機制”,進(jìn)行有關(guān)嘗試,如財政部與科技部于2002年8月制訂了《關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權激勵試點(diǎn)工作的指導意見(jiàn)》,財政部等有關(guān)部委還正在加緊制訂《上市公司股票期權管理辦法》,上海市委組織部、上海市國有資產(chǎn)管理辦公室和上海市財政局公布了《關(guān)于對本市國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施期股(權)激勵的若干意見(jiàn)(試行)的通知》。
這些規范均提出了一些新的概念和新的思路,如前者提出了三種股權激勵的形式,即:獎勵股權(企業(yè)可以按照一定的凈資產(chǎn)增值額,以股權方式獎勵給對企業(yè)的發(fā)展做出突出貢獻的科技人員)、股權出售和技術(shù)持股,對創(chuàng )業(yè)企業(yè)建立長(cháng)期激勵機制具有一定的參考意義,但是這些規范在某些方面與《公司法》相沖突,而且主要針對國有企業(yè)和國有控股企業(yè),相關(guān)方案的實(shí)施需要政策面的支持,如低息貸款等,因此這些規范尚不能作為創(chuàng )業(yè)企業(yè)建立長(cháng)期激勵機制的法律依據。 在目前,設計合法可行的長(cháng)期激勵機制方案,只能在《公司法》、《證券法》及相關(guān)法規、規章許可的范圍內進(jìn)行。
我國現行法律中以下規定將對設計長(cháng)期激勵機制方案產(chǎn)生重大影響: 1。我國公司法限制公司收購本公司的股票,公司只能在為了減少公司資本而注銷(xiāo)股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)才能收購本公司的股票。
因此,公司不能通過(guò)回購股票的方式進(jìn)行股票儲備,以供期權持有人行權時(shí)出售。而且,我國尚不允許上市公司在首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)預留股票,因而公司亦不能以預留方式進(jìn)行股票儲備。
2。我國公司實(shí)行注冊資本制度,公司股本應為實(shí)收資本,且必須經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所驗資,如果以增資擴股方式解決期權持有人行權股票的來(lái)源,行權者必須全額投入行權資金,在沒(méi)有低息貸款之類(lèi)的金融杠桿支持的情況下,行權者很難作大的投入,而如果投入太少,占公司總股本比例太低,則激勵作用又太小,失去其本來(lái)意義,且手續繁瑣,每一次變更均須作工商登記。
3。我國公司法規定董事、監事、經(jīng)理在任職期間不得轉讓其持有的本公司的股份,而依據有關(guān)證券法規、規章的規定,上市公司的董事、監事、高級管理人員不得在離職后六個(gè)月內轉讓其持有的本公司的股票。
這樣,在職的期權持有人就不能在行權后轉讓其股份以套取差價(jià),失去了期權激勵的本來(lái)意義,而在離職后行權只是繼續行使其在職期間取得的期權,股票的價(jià)值與該期權持有人對公司的貢獻的關(guān)聯(lián)性已大大降低。 4。
我國公司只有普通股,沒(méi)有優(yōu)先股等其他形式的股票,完全實(shí)行同股同權,期權持有人通過(guò)行權即成為普通股股東,享有與其他股東同等的權利,大量的股東卻擁有少量的股份導致公司股份的分散,不利于吸引風(fēng)險投資或上市計劃。 根據以上分析,創(chuàng )業(yè)企業(yè)可以根據其具體情況和需求,參考通行的激勵機制方案,建立適合本企業(yè)的長(cháng)期激勵機制方案。
以下方案可供創(chuàng )業(yè)企業(yè)參考: 1。期權方案 該方案可以通行的期權計劃為基礎,結合我國法律的有關(guān)規定而擬定。
其大致的模式是:由公司的全體股東以同等出資比例出資成立一間新的公司(公司現有的關(guān)聯(lián)企業(yè)亦可),通過(guò)股權轉讓方式由該公司持有公司一定比例的股份,如10-20%,作為將來(lái)期權持有人行權的股份儲備。 公司確定應授予期權的對象、時(shí)間和數量,據此向特定對象授予期權,同時(shí)明確其持有期權的最短期限、行權的最長(cháng)期限、分階段行權的比例以及行權的價(jià)格。
期權持有人按照公司的期權激勵計劃行權時(shí),即由該公司向期權持有人轉讓相應比例的股份。期權持有人通過(guò)行權成為公司的股東,享有股東的權利。
當然,也可以在行權之后選擇按當時(shí)的資產(chǎn)價(jià)值轉讓其股份,獲取差價(jià)。 2。
虛擬期權方案 該方案系借鑒通行的期權計劃,實(shí)現獎金的延遲發(fā)放和科學(xué)發(fā)放。其大致的模式是:基本按照通行的期權計劃實(shí)施前期的期權授予(當然應明確這是虛擬的期權),即按照前述期權方案中的授予期限的方式授予虛擬期權,但是在虛擬期權持有人按照公司的期權激勵計劃行權時(shí),不是由虛擬期權持有人以行權價(jià)購買(mǎi)公司的股份,而是由公司向該虛擬期權持有人結算行權時(shí)股份的價(jià)值與行權價(jià)之間的差價(jià)。
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