備用金管理(如何管理備用金)
1.如何管理備用金
這里的備用金是指企業(yè)財會部門事先預付給各部門的，用于各部門備用的一筆款項，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等。
1.備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門應填制“備用金借款單”。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數額，若有特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。
（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應設置“備用金”賬戶。
（2）備用金賬戶應做到逐月結清。 （3）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的票據。
2.備用金如何管理?
當從銀行取得備用金后，應加強對備用金的管理，備用金管理包括借支管理和保管管理。
（一）備用金借支管理。 1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。 3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。
（二）備用金保管。 1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
3.備用金管理制度
備用金管理制度：
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
擴展資料：
備用金核定：
預算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數量的庫存?zhèn)溆媒?，一般不超過3~5天零星支付所需現金。各預算單位應根據本單位的業(yè)務量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據預算單位的申請及具體業(yè)務情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責任書。
使用范圍：
備用金主要用于小額零星報銷費用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；其他確需支付現金的支出等。
參考資料來源：搜狗百科——備用金
4.如何管理備用金?
這里的備用金是指企業(yè)財會部門事先預付給各部門的，用于各部門備用的一筆款項，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等。
1.備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門應填制“備用金借款單”。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數額，若有特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。
（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉借支款或補充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應設置“備用金”賬戶。
（2）備用金賬戶應做到逐月結清。 （3）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的票據。
5.備用金管理制度
備用金管理制度 1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。 3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發(fā)現嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。 5.備用金借款和報銷手續(xù) 5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。
財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。 6.備用金的管理 6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
6.備用金和營業(yè)款的管理要點
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)等單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。其管理一般包括備用金借支管理、備用金保管、備用金預借使用和報銷及其流程、備用金的會計核算等4個要點。
營業(yè)款管理要點，以商業(yè)部門為例，其管理的對象是收銀，商場營業(yè)款管理的內容是每天營業(yè)款的管理，對營業(yè)款的規(guī)范管理很有必要，這也為商場收銀員管理營業(yè)款的時候提供了一個準則。商場營業(yè)款管理要點一般包括：1.當天結算（所有收銀員必須在當天營業(yè)結束的時候根據實際所收款填寫收款單，將營業(yè)款交給指定的店面出納）。2.出納核算。 指定的店面出納打出清賬單，在未收款項之前，不能夠將清帳結果告訴收銀員，出納員收妥營業(yè)款之后，要將營業(yè)款長短情況做好記錄并通知收銀員。3.營業(yè)款長短款處罰。 收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，記過失一次，罰款5元。4.營業(yè)款保管。 店面出納每日營業(yè)款數額為前日下午營業(yè)款與當日上午班營業(yè)款，必須于當日下午兩點之前存入銀行，如果沒有特殊原因遲存或者少存，記過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。5.不得坐支營業(yè)款。營業(yè)款不能擅自用于費用及貨款的支付，如果有特殊情況的必須經過總經理或者店長的批準。
7.備用金和營業(yè)款的管理要點
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)等單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
其管理一般包括備用金借支管理、備用金保管、備用金預借使用和報銷及其流程、備用金的會計核算等4個要點。 營業(yè)款管理要點，以商業(yè)部門為例，其管理的對象是收銀，商場營業(yè)款管理的內容是每天營業(yè)款的管理，對營業(yè)款的規(guī)范管理很有必要，這也為商場收銀員管理營業(yè)款的時候提供了一個準則。
商場營業(yè)款管理要點一般包括：1.當天結算（所有收銀員必須在當天營業(yè)結束的時候根據實際所收款填寫收款單，將營業(yè)款交給指定的店面出納）。2.出納核算。
指定的店面出納打出清賬單，在未收款項之前，不能夠將清帳結果告訴收銀員，出納員收妥營業(yè)款之后，要將營業(yè)款長短情況做好記錄并通知收銀員。3.營業(yè)款長短款處罰。
收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，記過失一次，罰款5元。4.營業(yè)款保管。
店面出納每日營業(yè)款數額為前日下午營業(yè)款與當日上午班營業(yè)款，必須于當日下午兩點之前存入銀行，如果沒有特殊原因遲存或者少存，記過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。5.不得坐支營業(yè)款。
營業(yè)款不能擅自用于費用及貨款的支付，如果有特殊情況的必須經過總經理或者店長的批準。
8.備用金的管理制度是怎樣的
備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
1。備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。 （3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2。備用金保管 （1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。
（2）備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 （3）備用金賬戶應做到逐月結清。
（4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。 備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
3。備用金預借、使用及報銷流程 4。
備用金的會計核算 （1）預付及補充備用金時 借：其他應收款——備用金 貸：銀行存款 （2）經審核報銷時 借：制造費用、管理費用等 貸：其他應收款——備用金 （3）收回備用金余額時 借：庫存現金 貸：其他應收款——備用金 以上是我對于這個問題的解答，希望能夠幫到大家。
9.備用金的管理辦法有哪些呢
備用金的管理辦法： 備用金的管理有定額管理和非定額管理兩種辦法。
（一）定額管理 定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。
二）非定額管理 非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。
