每月財務(wù)分析報告(每月財務(wù)分析報告模板)

每月財務(wù)分析報告

每月財務(wù)分析報告

導語(yǔ)：財務(wù)分析報告按其內容、范圍不同，可分為綜合分析報告，專(zhuān)題分析報告和簡(jiǎn)要分析報告。下面小編為您推薦每月財務(wù)分析報告范文，歡迎閱讀!

財務(wù)狀況總體評述

成本費用分析

現金流入流出結構對比分析

成本費用對盈利能力的影響分析

從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力

利潤增長(cháng)穩定性分析 現金收益比率 長(cháng)期償債能力分析

存貨、應收賬款使用效率分析 營(yíng)運資金需求變化分析 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調性分析

2007年4月，演示單位當月實(shí)現營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元，累計實(shí)現營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元,去年同期實(shí)現營(yíng)業(yè)收入126,656.40萬(wàn)元，同比增加137.28%;當月實(shí)現利潤總額2,509.69萬(wàn)元，累計實(shí)現利潤總額9,906.00萬(wàn)元，較去年同期增加100.70%;當月實(shí)現凈利潤1,634.39萬(wàn)元，累計實(shí)現凈利潤7,851.99萬(wàn)元，較同期增加86.25%。 以下是根據沃爾評分體系對企業(yè)進(jìn)行的綜合評價(jià)：

資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析

2007年4月，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規模達到159,232.85萬(wàn)元，同比增加73,114.59萬(wàn)元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。

應收賬款的質(zhì)量和周轉效率對公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。在市場(chǎng)擴大的同時(shí)，應注意控制應收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險。

非流動(dòng)資產(chǎn)結構變動(dòng)分析

2007年4月，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)達到40,693.03萬(wàn)元，同期比增加23,197.81萬(wàn)元，同期比增加132.60%。長(cháng)期投資項目達到4,950.06萬(wàn)元，同比增加143.82%;固定資產(chǎn)32,120.64萬(wàn)元，同比增加171.37%;在建工程達到2,349.01萬(wàn)元，同期比增加162.69%;無(wú)形資產(chǎn)及其他項目達到1,273.32萬(wàn)元，同比減少53.43%。

負債及所有者權益變動(dòng)分析

2007年，演示單位負債和權益總額達到199,925.88萬(wàn)元，同期比增加92.95%;其中負債達到160,606.22萬(wàn)元，同期比增加110.79%，所有者權益39,319.65萬(wàn)元，同期比增長(cháng)43.39%。資產(chǎn)負債率為80.33%，同期比增加6.80個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權比率為4.08，同期比增加1.31。 從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負債比重為80.25%，非流動(dòng)負債比重為0.08%，所有者權益的比重為19.67%。企業(yè)負債的變化中，流動(dòng)負債增加110.68%，長(cháng)期負債增加349.17%。

(二)利潤表分析

2007年4月，演示單位當月實(shí)現營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元,累計實(shí)現營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元，累計較同期增加137.28%;當月實(shí)現凈利潤1,634.39萬(wàn)元,累計實(shí)現凈利潤7,851.99萬(wàn)元，累計較同期增加86.25%。從凈利潤的形成過(guò)程來(lái)看：營(yíng)業(yè)利潤為9,776.73萬(wàn)元，較同期增加101.20%;利潤總額為9,906.00萬(wàn)元，較同期增加100.70%。

成本費用分析

2007年4月，演示單位發(fā)生成本費用累計291,018.31萬(wàn)元，同期比增加138.52%，其中營(yíng)業(yè)成本243,560.08萬(wàn)元，占成本費用總額的83.69%;銷(xiāo)售費用為36,308.05萬(wàn)元，占成本費用總額的12.48%;管理費用為10,023.08萬(wàn)元，占成本費用總額的3.44%;財務(wù)費用為290.98萬(wàn)元，占成本費用總額的0.10%。

公司營(yíng)業(yè)收入較去年同期增加137.28%，成本費用總額較去年同期增加138.52%。其中營(yíng)業(yè)成本同比增加135.38%，銷(xiāo)售費用較同期增加137.88%，管理費用較同期增加198.34%，財務(wù)費用較同期增加143.37%。從增長(cháng)速度來(lái)看，各成本費用項目中變化最大的是管理費用，應及時(shí)查明原因。

收入質(zhì)量分析

2007年4月，演示單位現金及現金等價(jià)物累計凈增加8,283.86萬(wàn)元，同期比增加241.82%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈增加21,912.01萬(wàn)元，同比增加1,160.32%;投資活動(dòng)現金凈減少6,928.02萬(wàn)元，同比減少27.86%;籌資活動(dòng)現金凈減少6,692.08萬(wàn)元，同比減少209.64%。

2.現金流入流出結構對比分析

2007年4月，演示單位累計實(shí)現現金總流入180,638.35萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入179,944.78萬(wàn)元，占總現金流入的比例為99.62%;實(shí)現現金總流出172,346.44萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出158,032.77萬(wàn)元，占總現金流出的比例為91.69%。

現金流量質(zhì)量分析

經(jīng)營(yíng)狀況較為穩定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的穩定現金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續滿(mǎn)足投資需求，應注意投資合理性。

財務(wù)分項分析

(一)盈利能力分析

1.以銷(xiāo)售收入為基礎的利潤率指標分析

2007年4月，演示單位單月成本費用利潤率為3.59%。截止到報告期末，累計成本費用利潤率為3.40%，去年同期成本費率為4.05%，影響成本費用利潤率變動(dòng)的因素是利潤總額比去年同期增長(cháng)4,970.32萬(wàn)元，增長(cháng)率為100.70%;成本費用同比增長(cháng)169,007.81萬(wàn)元，增長(cháng)率為138.52%。

<2> 成本費用結構分析

2007年4月，營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用分別占成本費用總額的81.09%、0.05%、13.18%、5.60%、0.08%。截止到報告期末，營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用分別占成本費總額用的83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。

每月財務(wù)分析報告模板

每月財務(wù)分析報告模板

月度財務(wù)分析報告是對企業(yè)一定期間內生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)情況的綜合性分析說(shuō)明，是企業(yè)財務(wù)快報的重要組成部分，是動(dòng)態(tài)監測企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要依據。以下是小編整理的關(guān)于每月財務(wù)分析報告模板范文。歡迎大家參考!

每月財務(wù)分析報告模板

市民政局：

XX醫院XX年是比較平穩的一年，在面對醫療市場(chǎng)激烈的競爭，本院門(mén)診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導員工上下一心，共同努力,始終堅持以過(guò)硬的醫療技術(shù)，先進(jìn)的醫療設備，低廉的醫療價(jià)格，溫馨的醫療服務(wù)為“XX”創(chuàng )下了良好的口碑。現將XX年度財務(wù)狀況報告如下：

一、本年度收入分析

本年度實(shí)現賬面收入X.27萬(wàn)元，比上年度的.X.09萬(wàn)元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X.27萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入X萬(wàn)元，分別比去年減少了10%和20%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門(mén)診收入X.3萬(wàn)元，比去年增加了8%，其中XX門(mén)診收入8.42萬(wàn)元，比去年的X.75萬(wàn)元增加了25%;住院收入X.94萬(wàn)元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為X萬(wàn)元，其中：防疫站收入為X.47萬(wàn)元，比去年X.73萬(wàn)元增加了16%，房租及利息收入X.8萬(wàn)元。

二、本年度主要成本費用分析

本年度共發(fā)生成本費用X.51萬(wàn)元，比上年度X.10萬(wàn)元減少了7%，主要表現在：1、本年度藥品消耗X.88萬(wàn)元，衛生材料消耗X.69萬(wàn)元，分別比去年的X.86萬(wàn)元和X.6萬(wàn)元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到X.71萬(wàn)元，與去年持平。醫療收入達到X.56萬(wàn)元，比去年減少了15%。2、本年度工資獎金及社會(huì )保障費X.18萬(wàn)元,比上年度X.44萬(wàn)元增加支出X.74萬(wàn)元,增加了1%。3、本年度發(fā)生能源費支出36萬(wàn)元。其中:耗電22.8萬(wàn)度21.4萬(wàn)元，用汽962.3噸12.5萬(wàn)元，支付水費2.1萬(wàn)元。本年能源費比上年度增加了9.5萬(wàn)元。4、本年度計提房屋設備折舊X.3萬(wàn)元，與上年基本持平。5、全年還發(fā)生電話(huà)費1.3萬(wàn)元，差旅及交通費2.5萬(wàn)元，印刷及復印費5.5萬(wàn)元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬(wàn)元，招待費支出X.9萬(wàn)元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬(wàn)元，寬帶網(wǎng)及醫保卡使用費,軟件服務(wù)費4.85萬(wàn)元，門(mén)診及住院票據費1.48萬(wàn)元，刷卡手續費1.38萬(wàn)元，汽車(chē)加油保養保險養路費5萬(wàn)元，垃圾清運費0.38萬(wàn)元，購工裝及醫用圖書(shū)報刊費1.2萬(wàn)元等。6、本年計提董事長(cháng)基金X.89萬(wàn)元，推銷(xiāo)上年待攤費用X萬(wàn)元。

三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出項目

1、CT后續維護費，移機費X.78萬(wàn)元。2、廣告宣傳及招牌制作費X.4萬(wàn)元。3、設備維修及汽管安裝.維修.保養.改造費X.5萬(wàn)元。4、醫療賠償支出X.83萬(wàn)元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76萬(wàn)元。6、門(mén)診房屋改造裝修支出X.5萬(wàn)元。7、防水處理改造工程X.04萬(wàn)元。8、本年度新增設備投資X.1萬(wàn)元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。

四、本年度結余情況

本年度實(shí)現利潤總額X.76萬(wàn)元，加年初的分配結余X.64萬(wàn)元，期末賬面未分配利潤為X.4萬(wàn)元。

五、現金流量分析

本年度賬面現金及銀行存款余額X.42萬(wàn)元，除定期存款戶(hù)X萬(wàn)元外，實(shí)際可用貨幣資金X.42萬(wàn)元。本年共發(fā)生現金及銀行存款流入X.45萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為X.34萬(wàn)元，占71%，收到銀行存款利息流入X.75萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中,銷(xiāo)售藥品及醫療服務(wù)收入X.2萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)流入的X.5%，其他流入為1.5%.主要為財局06～07年防疫活動(dòng)經(jīng)費X.02萬(wàn)元。本年度發(fā)生現金流入X.29萬(wàn)元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出X.25萬(wàn)元，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出X.1萬(wàn)元，占3.1%;房屋改造支出X.5萬(wàn)元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬(wàn)元，占2.2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購買(mǎi)藥品及材料支出X.65萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出X萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的53.5%;CT維護以及移機支出X.78萬(wàn)元。

六、XX年醫務(wù)財務(wù)管理有待進(jìn)一步加強和控制的方面

1、加強物資管理,進(jìn)一步做好物資的計劃,采購,銷(xiāo)售和庫存工作。2、加強醫療專(zhuān)用設備的安全使用和維護管理。3、進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理管理,將財務(wù)核算進(jìn)一步的細分化,精確化,努力降低財務(wù)風(fēng)險。4、加強財務(wù)監督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調科室與財務(wù)關(guān)系,做好住院結算和門(mén)診收費工作的管理。5、加強往來(lái)賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6、繼續發(fā)揚我院勤儉節約的優(yōu)良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng )輝煌作出努力。

XX醫院

XX年3月10日

拓展內容：財務(wù)分析報告格式

第一部分提要段

即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認識。

第二部分說(shuō)明段

是對公司運營(yíng)及財務(wù)現狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。對經(jīng)濟指標進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。特別要關(guān)注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、 回款、利潤數據進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。

第三部分分析段

是對公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結，以達到解決問(wèn)題的目的。財務(wù)分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問(wèn)題一定要善于抓住當前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。

第四部分評價(jià)段

作出財務(wù)說(shuō)明和分析后，對于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jì)，應該從財務(wù)角度給予公正、客觀(guān)的評價(jià)和預測。 財務(wù)評價(jià)不能運用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負責任的語(yǔ)言，評價(jià)要從正面和負面兩方面進(jìn)行，評價(jià)既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價(jià)內容穿插在說(shuō)明部分和分析部分。

第五部分建議段

即財務(wù)人員在對經(jīng)營(yíng)運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對運作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。