財務(wù)檢查整改報告([整改]09工程審計問(wèn)題整改報告)

財務(wù)檢查整改報告

財務(wù)檢查整改報告

衛生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問(wèn)題的整改報告

按照區財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的`整改意見(jiàn)。我單位對檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改和完善。

一、 及時(shí)補全原始憑證

對檢查中發(fā)現的個(gè)別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時(shí)做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進(jìn)行了檢查，做了細致的分析，及時(shí)糾正了錯誤。保證了憑證的真實(shí)合理有效。

二、 建立了嚴格的單位內部控制制度

針對檢查中出現的財務(wù)章、名章的保管問(wèn)題，我單位已經(jīng)將兩章分開(kāi)保管，專(zhuān)人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關(guān)票據、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

三、 今后財務(wù)工作

通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使我單位受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現的問(wèn)題。今后我們一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核。明確責任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。

[整改]09工程審計問(wèn)題整改報告

[整改]09工程審計問(wèn)題整改報告

會(huì )澤縣供電有限責任公司關(guān)于會(huì )澤縣09中西部新增中央預算、09無(wú)電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等工程問(wèn)題整改報告曲靖供電局：根據審計單位在09中西部新增中央預算、09無(wú)電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等4批10kV及以下工程工程結算和竣工財務(wù)決算審計中發(fā)現的問(wèn)題，我公司依據審計報告進(jìn)行認真整改，現將整改情況報告如下：?jiǎn)?wèn)題一、物資管理不完善，多批項目物資混合堆放，庫存物資未按項目批次進(jìn)行有效分類(lèi)管理，無(wú)法核實(shí)剩余物資的批次歸屬。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預、09無(wú)電第三、09中西部第三批三批工程中，因三批工程基本處于同時(shí)實(shí)施，工程物資種類(lèi)多數量大，而我公司物資倉庫面積小，客觀(guān)上無(wú)法按項目批次進(jìn)行有效分類(lèi)管理。對此我公司已開(kāi)展新倉庫規劃建設工作，在倉庫沒(méi)有建成前在不具備分庫管理條件的情況下，我們加強對工程物資管理，嚴格將物資分項目批次進(jìn)行庫存管理，準確反映工程物資的收、發(fā)、存情況。問(wèn)題二、該工程未對單項工程設立獨立資金賬戶(hù)專(zhuān)款專(zhuān)用，工程款項的支出從不同的資金賬戶(hù)列支，增加了對工程資金專(zhuān)款專(zhuān)用的監管工作，同時(shí)難以準確區分工程資金利息收入的分配。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預、09無(wú)電第三、09中西部第三批、08中西部新增中央預算四批工程中，因工程財務(wù)管理已經(jīng)上移曲靖局，我公司已無(wú)法整改，我們只能建議局里嚴格按照工程財務(wù)管理規定，對專(zhuān)項工程開(kāi)設專(zhuān)用賬戶(hù)。問(wèn)題三、工程戶(hù)表資金尚未納入供電局統一核算；同時(shí)戶(hù)表材料在財務(wù)核算時(shí)已作進(jìn)項稅抵扣。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預、09中西部第三批、08中西部新增中央預算三批工程中，我公司已按相關(guān)管理規定，將戶(hù)表資金全部上交曲靖供電局進(jìn)行統一核算。問(wèn)題四、該工程部分建設管理費系從大筆管理費分攤至該工程，無(wú)具體分攤依據，費用列支依據不充分。如2009年11月基建20#憑證。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預算工程中，因工程財務(wù)在曲靖局，局里應經(jīng)做了相應整改。問(wèn)題五、1、施工合同約定"施工費以曲建招中字【2009】第360號《中標通知書(shū)》(云電建【2008】158號)中標價(jià)為準(按招標人審定的施工圖預算內中標人應得部分下浮0.3%)…施工費最終決算以批復的工程結算金額為準"合同條款定義不清晰,合同最終執行價(jià)款結算按照審定的'工程結算金額，未能執行招投標條款。2、本次工程監理合同于2009年10月簽訂，施工合同于2009年9月5日簽訂，在合同尚未簽訂前，施工方于2009年8月10日向監理方報送《工程材料/構配件/設備報審表》，監理方于2009年9月8日簽署審查意見(jiàn)。同時(shí)，監理方在合同簽訂前對施工方案報審表、項目管理體系報審表等資料均已簽章審核。3、設計單位中標通知書(shū)對價(jià)款約定為"按投標報價(jià)承諾在審定后的設計費為基礎下進(jìn)行下浮0.01%作為該工程設計費用的最終結算費用"，未明確是審定后的預算還是結算，條款定義不清晰。建議規范中標通知書(shū)表述的嚴謹性。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部第三批工程中，針對以上問(wèn)題，已經(jīng)對招標通知書(shū)和施工合同作了規范處理。在以后的工程管理中，我們將加強規范中標通知書(shū)及施工合同中表述的嚴謹性。問(wèn)題六、2、該工程施工方招投標由縣供電有限責任公司自行組織進(jìn)行，合同系曲靖供電局與施工方簽訂，不符合招投標工作的相關(guān)法律規定。整改情況：此問(wèn)題存在于08中西部新增中央預算工程中，由于該批工程實(shí)施時(shí)，正處于工程管理移交期間，存在問(wèn)題已根據審計建議，完善了工作移交手續，招標主體與合同簽訂主體不一致問(wèn)題已通過(guò)招投標解釋條款進(jìn)行了修訂。以上是我公司對審計中發(fā)現的問(wèn)題整改情況匯報，在下一步工程建設中，我公司將嚴格按照工程管理"五制"要求，嚴格履行各種管理規定，確保工程合法、合規進(jìn)行建設。二○一○年十一月三十日