離職審計整改報告范文(審計整改情況報告)
離職審計整改報告范文
離職審計整改報告范文
市創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境萬人評議政風活動領(lǐng)導小組：
按照今年市委、市政府開展創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境萬人評議工作部署和要求，市xx中心評議活動于7月中旬起全面展開?，F(xiàn)將整改情況總結(jié)匯報如下：
根據(jù)市委、市政府《關(guān)于開展創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境萬人評議政風活動的實施意見》的安排，我中心結(jié)合工作實際，開展全面動員和教育，狠抓自查自糾，把解決損害群眾利益的突出問題作為主要內(nèi)容，圍繞改善服務態(tài)度，提高依法行政，依法辦事效率，加強行業(yè)監(jiān)管，解決“門難進、臉難看、事難辦”等熱點問題，實施綜合整治，建立教育、監(jiān)督并重的懲治和預防工作機制，取得了初步成效。
一、主要做法
（一）加強領(lǐng)導，周密部署。
按照市上萬人評議政風工作動員會議精神，以及“誰主管，誰負責”，管行業(yè)必須管行風的原則，為加強萬人評議政風工作的組織領(lǐng)導，我們抽調(diào)人員專門負責日常工作。實行“一把手”負責制，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作格局。制定了《關(guān)于開展創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境萬人評議政風活動的安排意見》，明確了政風評議工作的指導思想、評議內(nèi)容及對象、評議時間及方法步驟，并提出了具體的工作要求。確保了人才中心系統(tǒng)評議活動按全市統(tǒng)一部署全面啟動。
（二）統(tǒng)一思想，提高認識。
我們把宣傳動員作為搞好政風評議的基礎(chǔ)性工作來抓，在局機關(guān)召開了創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境萬人評議政風活動動員大會后，人才中心全體職工統(tǒng)一思想，形成了人人了解行風評議，人人參與評議，人人監(jiān)督評議，人人支持評議，大力營造活動氛圍。先后開展學習xx在中紀委第七次全會上的講話和上級紀委工作會議精神，組織干部職工學習了《黨章》、《行政許可法》、《公務員法》及《從人才人事到人事人才》專題文章。在學習中積極組織干部職工開展討論，圍繞“轉(zhuǎn)變作風，提高辦事效率和服務質(zhì)量”、以及群眾最關(guān)習、最直接、最現(xiàn)實的熱點、難點問題進行討論。通過深入宣傳發(fā)動和學習討論，增強了全體職工參與評議的自覺性和加強政風行風建設(shè)的緊迫感和責任感，在單位上下形成了濃厚的評議工作氛圍。
（三）開門納諫，征求意見。
為切實找準人才中心政風行風建設(shè)中存在的不足，我們采取深入基層調(diào)研、問卷調(diào)查、明查暗訪、召開座談會等方式，廣泛征求社會各界的.意見，找準本單位存在的問題，并將評議工作與“作風建設(shè)年”工作、解放思想、轉(zhuǎn)變觀念大討論活動等工作緊密結(jié)合，做到政風行風評議與業(yè)務工作兩不誤，兩促進。向各服務主體和相關(guān)群眾發(fā)放征求意見表。先后多次召開機關(guān)干部職工會，按照作風建設(shè)年、萬人評議政風和解放思想、轉(zhuǎn)變觀念大討論活動要求，對照干部職工在思想觀念、服務作風、工作效率、工作質(zhì)量、依法監(jiān)管、高效服務方面存在的問題，一一展開了自查自糾。同時廣開渠道，開門納諫，設(shè)立了投訴電話、網(wǎng)絡受理等形式，經(jīng)過認真總結(jié)和歸納整理，群眾反饋的建議和問題，為下一步開展評議整改奠定了基礎(chǔ)，指明了方向。
（四）制定方案，邊查邊改。
針對征求到的關(guān)于理論學習不夠積極，基礎(chǔ)設(shè)施不夠完善等問題，我們制定了整改方案，堅持標本兼治，綜合治理；實事求是，務求實效；邊評邊改，評改結(jié)合；完善制度，規(guī)范行為；促進管理，加快發(fā)展的基本原則，采取各項有效的整改措施，結(jié)合工作實際，邊評邊改。
（1）健全制度，強化學習。結(jié)合作風建設(shè)年和解放思想、轉(zhuǎn)變觀念大討論活動，我們健全完善了各種學習制度和民主生活會等制度，組織中心全體黨員干部認真學習xx書記在中紀委第七次全會上的講話、xx屆五中全會講話和xx大報告，學習《公務員處分條例》以及“行政許可法”、等法律法規(guī)，提高了干部職工的理論素養(yǎng)。
（2）加大投入、優(yōu)化環(huán)境。為給廣大畢業(yè)生擇業(yè)以及用人單位擇人創(chuàng)造一個方便、快捷的交流平臺、市人才中心在完善服務的基礎(chǔ)上，多方籌資，積極爭取財政支持，為人才市場購置配齊了微機、電子顯示屏、觸摸屏票據(jù)打印機、復印機、傳真機等現(xiàn)代辦公設(shè)備。開辦了畢業(yè)生檔案自主查詢、就業(yè)政策咨詢等業(yè)務，實現(xiàn)了人才市場網(wǎng)絡互聯(lián)，提升了人才市場的服務質(zhì)量和工作效率。工作中未發(fā)現(xiàn)政策不落實、行政行為不規(guī)范、環(huán)境不寬松等突出問題；也沒有擅自設(shè)立收費項目，亂收費、亂罰款、亂攤派、亂檢查、亂辦班、亂評比，或從小團體利益出發(fā)，搞部門封鎖、地方保護等問題。
（3）整章建制、依法行政。為給廣大畢業(yè)生做好服務，鼓勵引導高校畢業(yè)生到基層就業(yè)，我們及時調(diào)整充實了平?jīng)鍪写笾袑．厴I(yè)生就業(yè)工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，定期不定期研究解決畢業(yè)生就業(yè)工作中存在的困難和問題，形成了黨委統(tǒng)一領(lǐng)導，政府統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)部門緊密配合，社會各方積極參與的促進畢業(yè)生就業(yè)工作新格局。聯(lián)合市委組織部、市財政局、教育局、編辦、農(nóng)牧局、民政局、公安局等13個部委共同制訂了《關(guān)于認真貫徹落實省委辦發(fā)（XX）26號文件精神，切實做好引導和鼓勵高校畢業(yè)生面向基層就業(yè)工作的通知》，由市人事局牽頭，會同市委組織部、市教育局、公安局、勞動和社會保障局、財政局、民政局等單位制定了普通高等學校畢業(yè)生就業(yè)工作意見，由市政府及時批轉(zhuǎn)到各縣（區(qū)）、市直各部門貫徹執(zhí)行。拓寬高校畢業(yè)生面向基層就業(yè)的發(fā)展空間，取消了畢業(yè)生落戶限制，制定了靈活的戶籍管理辦法，實行面向基層就業(yè)的工資傾斜政策，清理、修改和廢止一切不利于畢業(yè)生充分就業(yè)的政策規(guī)定。工作中未發(fā)現(xiàn)濫用權(quán)利、多頭執(zhí)法、以權(quán)代法、以罰代管和變相下達罰沒收入指標現(xiàn)象，無假公濟私、公權(quán)私用，“吃、拿、卡、要”等問題，以真誠的服務和良好的態(tài)度，杜絕了行政部門“門難進、臉難看、話難聽、事難辦”的通病和問題。
審計整改情況報告
審計整改情況報告
審計整改狀況報告（1）：
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20**年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733。27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實狀況
（一）關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時光與部分專項工作任務確定時光存在差異造成的。我市部門預算編制時光較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過必須時光的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。
（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593。94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務，調(diào)度清欠工作進展狀況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再透過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4。11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451。57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142。37萬元，其中：20**年以前欠繳20294。37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關(guān)于國土出讓收入133749。96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20**年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305。49萬元，主要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
（四）關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856。9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項目進度過慢構(gòu)成的結(jié)余；三是零星指標未及時清理使用構(gòu)成的結(jié)余；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結(jié)余指標納入部門預算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標結(jié)余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。
審計整改狀況報告3篇審計整改狀況報告3篇
（五）關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。()至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜[20**]17號）規(guī)定，自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，用心開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴格執(zhí)行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體職責。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務必同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，構(gòu)成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。
（二）進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎(chǔ)業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用狀況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是用心推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
（三）進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預算控制管理有關(guān)問題的通知》（郴財辦〔20**〕12號），明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設(shè)決策帶給依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問責和職責追究的重點對象，問責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在必須時光內(nèi)，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時光范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結(jié)果狀況；進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改狀況報告（2）：
審計整改落實狀況匯報范文
縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長離任經(jīng)濟職責審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)狀況匯報如下：
一、切實加強四公經(jīng)費管理
2014年我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，2013年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61。10萬元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時光基本上是在2007年以前發(fā)生的，2007年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審(2007)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告資料反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至2006年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時光2005年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續(xù)監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時光是2003年2月30000元、2005年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土持續(xù)監(jiān)督所在2011年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
A、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(2005年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時光2005年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監(jiān)察大隊2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在2006年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于2006年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在2011年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
A、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(2004年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(2004年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)
B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結(jié)算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：標準堤錢倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調(diào)整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強人事管理，用心爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。
透過審計部門這次對我們水利局原局長任期經(jīng)濟職責的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計推薦，并逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進審計整改落實
為認真貫徹落實市、區(qū)審計整改工作會議精神，區(qū)審計局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實效。區(qū)審計局黨組召開專題會議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的要求，研究部署全區(qū)審計整改落實工作。確定整改重點，突出2015年審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改善度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展，取得實效。
為進一步做好全區(qū)的審計整改工作，該立足?橋區(qū)實際，采取多項措施，有效地推動了審計整改工作。
加強組織領(lǐng)導，明確督查職責，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務，幫忙被審計單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。
規(guī)范整改工作，加強跟蹤督察。對整改不用心、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區(qū)領(lǐng)導提出督察推薦，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會同組織、紀檢、區(qū)政府督查辦等部門對全區(qū)的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區(qū)人大報告審計結(jié)果整改狀況工作。
審計整改狀況報告（3）：
陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟職責審計報告》悉（平審責報[20**]3號），我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)狀況匯報如下：
一、切實加強四公經(jīng)費管理
20**年我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61。10萬元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
（一）往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時光基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審（20**）第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告資料反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
（二）當前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元（差旅費借款），掛帳時光20**年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中），會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元；貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續(xù)監(jiān)督所55000元（暫借款辦公經(jīng)費），其中掛帳時光是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土持續(xù)監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題；現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
A、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）
借：其他應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）
貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會計分錄有誤）
借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）
貸：其他應付款-縣水利局25000元
B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續(xù)監(jiān)督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元（預付審計費），其中掛帳時光20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元；貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元（此筆縣水利局做其他收入）?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題；現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
A、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）
貸：其他應付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車款）
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
審計整改狀況報告3篇各類報告
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）
借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車款）
B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結(jié)算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：標準堤錢倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調(diào)整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，用心爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。
透過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟職責的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計推薦，并逐項予以整改。
審計整改狀況報告（4）：
區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟職責審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟職責審計十分重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改狀況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；透過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，個性是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的狀況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，，建立內(nèi)部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務必使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改狀況報告（5）：
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟職責審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預（決）算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟職責審計十分重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改狀況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；透過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，個性是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫?？棄艉茫每棄?/p>
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的狀況再次發(fā)生。織夢資料管理系統(tǒng)
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預（決）算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務必使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改狀況報告（6）：
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關(guān)于20**年度審計整改工作狀況的匯報。
今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20**年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的關(guān)于進一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時作了部署，各相關(guān)單位用心采納審計意見和推薦，主要領(lǐng)導親自抓，指導協(xié)調(diào)督辦審計整改事宜，強化整改主體職責，注重從源頭上分析問題產(chǎn)生的原因，尤其是反復出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，不斷規(guī)范財政財務收支行為，加強制度建設(shè)。各聯(lián)席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，構(gòu)成監(jiān)督合力，抓好審計整改職責落實，強化對重大審計項目審計結(jié)果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結(jié)果的運用，強化職責追究，提高整改實效。
區(qū)審計局按照審計職責和區(qū)政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改狀況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結(jié)果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、年度審計結(jié)果執(zhí)行狀況專題調(diào)查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進問題整改相結(jié)合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結(jié)合，切實提高審計整改質(zhì)量和效果。
一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況
區(qū)財政局根據(jù)審計報告指出的有關(guān)問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室；在整改過程中注重與延審審計發(fā)現(xiàn)問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。
（一）關(guān)于對區(qū)本級各主管部門預算批復工作缺少監(jiān)督、預算批復項目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區(qū)財政局備案。二是進一步完善了部門預算調(diào)整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調(diào)整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調(diào)整項目無遺漏。
（二）關(guān)于區(qū)對鎮(zhèn)、街道（莘莊工業(yè)區(qū)）轉(zhuǎn)移支付中存在部分測算數(shù)據(jù)未及時更新、個別計算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問題。區(qū)財政局將進一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法，及早啟動轉(zhuǎn)移支付因素數(shù)據(jù)征集工作，與相關(guān)職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素，并督促相關(guān)職能部門按時帶給轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。
（三）關(guān)于個別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調(diào)整的問題。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項目計劃實際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調(diào)整預算，并經(jīng)審批后嚴格執(zhí)行。
（四）關(guān)于個別部門預算指標再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預算指標未細化結(jié)轉(zhuǎn)次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過程監(jiān)督管理。
二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計整改狀況
（一）關(guān)于部分專項資金使用與預算編制資料不一致的問題。區(qū)文廣局針對部分專項資金子項目間調(diào)劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經(jīng)費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執(zhí)行的準確率。同時，指導下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術(shù)館財務管理制度》，強化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經(jīng)費的管理。區(qū)綠容局主要領(lǐng)導召集局財務部門及各業(yè)務科室召開專題整改會議，強調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時，對重要的經(jīng)濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整；對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮(zhèn)的69、64萬元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財政。同時區(qū)綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀燈光電費”預算時，根據(jù)實際運行狀況，將預算分別調(diào)減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。
（二）關(guān)于部分綠化養(yǎng)護項目轉(zhuǎn)包或分包的問題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業(yè)公司規(guī)范用工行為，透過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。
（三）關(guān)于部分項目未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)科委今后對于此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業(yè)務部門的充分溝通，實施過程中按政府采購法及相關(guān)規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進一步明確財務負責人和政府采購職責人，并對區(qū)群藝館行政領(lǐng)導、政府采購職責人、財務等有關(guān)人員進行了《上海市20**年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業(yè)務培訓指導，以提高政府采購意識。
（四）關(guān)于部分資金未按規(guī)定及時上交區(qū)財政的問題。區(qū)科委根據(jù)審計意見已對所有項目的結(jié)余資金進行清理，并將確屬余款的項目資金60、12萬元按規(guī)定上繳區(qū)財政。區(qū)人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結(jié)余的市撥資金6、55萬元上繳區(qū)財政。
（五）關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問題。區(qū)國資委對“三集中”資產(chǎn)進行全面梳理，根據(jù)閔府辦發(fā)[20**]66號文件精神，于20**年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財政局；經(jīng)國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦（2013）17號《關(guān)于對區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請示》上報區(qū)政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權(quán)責不清、帳實不符的問題。目前，區(qū)政府已組織相關(guān)職能部門專題研究。區(qū)網(wǎng)點辦與改制企業(yè)上級部門區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進行協(xié)調(diào)溝通，召開了調(diào)研會議，通報了存在承租戶轉(zhuǎn)租行為等狀況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國資委的'要求與下屬改制企業(yè)召開會議，了解改制企業(yè)經(jīng)營狀況，并向區(qū)國資委上報了《關(guān)于原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉(zhuǎn)制企業(yè)承租國有商業(yè)網(wǎng)點租賃使用狀況的調(diào)查報告》，經(jīng)區(qū)國資委討論研究后上報區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區(qū)網(wǎng)點辦與相關(guān)公司多次協(xié)商，要求其停止轉(zhuǎn)租行為，目前，各相關(guān)公司已不一樣程度地進行了整改。區(qū)科委根據(jù)審計要求，進一步健全了實物臺賬登記制度。
（六）關(guān)于現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問題。區(qū)文廣局加強了對下屬區(qū)群藝館“勞務費支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務費發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時，進一步規(guī)范區(qū)群藝館公務卡消費和公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等費用撥付工作，控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會議責成有關(guān)單位落實整改，進一步加強財務人員培訓，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。
三、政府投資項目審計整改狀況
針對萬芳路一、二期道路建設(shè)和區(qū)體育場曲棍球隊宿舍樓建設(shè)及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計意見和推薦，收回了多計工程造價款項；對于資金結(jié)算不準確的狀況，及時進行了賬務調(diào)整；補辦了竣工驗收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。
針對閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮(zhèn)按照審計意見已將不屬于本項目的相關(guān)支出作調(diào)賬處理；區(qū)政府組織相關(guān)部門召開會議，確定了費用列支原則，相關(guān)部門也對有關(guān)費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計推薦，進一步加強了區(qū)中心醫(yī)院擴建工程項目的進度管理、建設(shè)資金結(jié)算等工作。
針對20**年至20**年政府投資建設(shè)工程項目審價管理狀況專項審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)財政局用心采納審計推薦，根據(jù)《考核管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，在對定點審價機構(gòu)的管理上加大考核力度，以國家審計結(jié)果為準，對此前按定點審價機構(gòu)的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設(shè)計變更手續(xù)事項，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區(qū)公共服務局研究出臺加強招投標監(jiān)管工作的若干意見，擬實行招標代理機構(gòu)遴選制度，強化對街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監(jiān)督，加大檢查力度，對違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對施工監(jiān)理加強管理，督促其嚴守職業(yè)道德規(guī)范、控制設(shè)計變更、認真做好現(xiàn)場簽證工作。
四、專項資金審計和審計調(diào)查整改狀況
（一）針對區(qū)公共自行車項目的運行及績效狀況審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調(diào)整網(wǎng)點按軌交2公里的范圍內(nèi)設(shè)置。進一步優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng)，避免與公共自行車網(wǎng)點重復布設(shè)，減少資源浪費。區(qū)建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際狀況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調(diào)度，盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存?zhèn)淇劢?，收取卡工本費、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發(fā)展的新政，采取超時還車收費等方式進一步加強管理。
（二）針對區(qū)“村村通”公交項目運行及績效狀況審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委今后將按立項的相關(guān)程序，在做好項目總概算審核的同時，更加細致地審核相關(guān)子項目的概算，避免出現(xiàn)子項目超概算投資；對確需調(diào)整和增加投資的子項目，應及時辦理相關(guān)的報批手續(xù)。20**年下半年區(qū)建交委已結(jié)合新辟（調(diào)整）公交線路的相關(guān)道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區(qū)建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業(yè)隊伍，并將透過大聯(lián)動、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺，及時處置公交站牌維護事項。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查，透過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內(nèi)單位、村民的意見，根據(jù)道路等設(shè)施實際狀況和村民出行需求，不斷對公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關(guān)注各條“村村通”公交線路的客流動態(tài)變化的狀況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進行適度的優(yōu)化調(diào)整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其他公交線路的運能差距。同時，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將用心協(xié)調(diào)相關(guān)部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場的建設(shè)進程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運成本，減少財政資
金投入。
（三）針對區(qū)標準化菜市場建設(shè)運行管理狀況專項審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)經(jīng)委已要求菜市場全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷售，不得移作他用。同時，對個別經(jīng)營戶在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的狀況，市場管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進一步完善了相關(guān)制度，并于20**年4月和9月二次組織全區(qū)標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區(qū)經(jīng)委已督促相關(guān)市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統(tǒng)設(shè)備進行修復，確保追溯系統(tǒng)正常運作；已約談追溯系統(tǒng)設(shè)備供貨廠商，對設(shè)備運行、數(shù)據(jù)上報等狀況每一天進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時通報菜市場并派人維修。區(qū)經(jīng)委透過發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內(nèi)及時發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對追溯系統(tǒng)的知曉度。
五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負債損益審計狀況
針對區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產(chǎn)負債損益審計反映出的問題。
區(qū)城投公司，一是組織相關(guān)人員對動遷安置房狀況進行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結(jié)存等狀況；同時將進一步加強經(jīng)辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數(shù)量、金額明細輔助賬。二是對公司領(lǐng)導班子成員及區(qū)財政局外借人員發(fā)放的各類補貼進行了清退，共計27、95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20**年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規(guī)范費用支出報銷手續(xù)，健全和完善財務管理制度。
區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3、21萬元已清退進賬，發(fā)放伙食補貼6、36萬元已由區(qū)國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578、3萬元。三是與區(qū)財政局、資產(chǎn)所屬及所用部門進行對接和協(xié)調(diào)勵志網(wǎng)wWw。qqZf。cN/、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規(guī)定實施公開招標。
莘莊工業(yè)區(qū)，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調(diào)整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546、36萬元，透過清理往來款抵銷出借款294、78萬元，其余資金仍在整改中；對未進行帳務處理的已處置資產(chǎn)及無實物資產(chǎn)進行了清理，擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對未及時結(jié)轉(zhuǎn)成本的已完工項目已按規(guī)定進行賬務處理。
加強審計整改工作，是嚴格執(zhí)行《預算法》、《審計法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴肅財經(jīng)紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區(qū)政府領(lǐng)導分別在區(qū)審計工作會議（暨審計整改聯(lián)席會議）、區(qū)部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領(lǐng)導職責。各單位的黨政主要領(lǐng)導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、職責明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計整改落實狀況作為督查工作的重要資料，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，并把審計整改狀況作為區(qū)績效考核的資料之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發(fā)生。
以上報告，請審閱。