公司年度審計報告(精選的公司年度審計報告)
公司年度審計報告
公司年度審計報告-公司審計報告范文
通過(guò)分析自己的缺點(diǎn)能夠讓自己學(xué)會(huì )改正錯誤，從而更好地發(fā)展自己的人生。我們應該學(xué)習艱苦奮斗的精神，做事情不能夠太隨意，要認真完成任務(wù)。公司年度審計報告怎么寫(xiě)呢?下面是小編整理的公司年度審計報告資料，歡迎閱讀。
篇1：浙江上市公司年度審計報告
審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會(huì )計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。
浙江XX上市公司全體股東:
我們審計了后附的浙江XX上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動(dòng)表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
按照企業(yè)會(huì )計準則的規定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括:
(1)設計、實(shí)施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;
(2)選擇和運用恰當的會(huì )計政策;
(3)作出合理的會(huì )計估計。
二、注冊會(huì )計師的責任
我們的責任是在實(shí)施審計工作的基礎上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見(jiàn)。我們按照中國注冊會(huì )計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會(huì )計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規范，計劃和實(shí)施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會(huì )計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時(shí)，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì )計政策的恰當性和作出會(huì )計估計的合理性，以及評價(jià)財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見(jiàn)提供了基礎。
三、注重發(fā)現不足，規劃未來(lái)
20xx年，xxx公司審計工作雖然取得一定成績(jì)，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續加強和提高:一是專(zhuān)業(yè)審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強化政策落地、人才引進(jìn)、專(zhuān)業(yè)培訓;二是需要采取更強有力的措施整改好重大問(wèn)題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問(wèn)題隱患“復發(fā)”;三是內部審計工作要逐漸由注重于事后監督和事中控制，向“健康指導”的事前預警延伸;四是繼續健全體系、完善機制，完善好與落實(shí)好制度、流程，持續滿(mǎn)足國家法規與風(fēng)控的需要。
四、審計意見(jiàn)
我們認為，XX公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì )計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。
五、審計總結
20xx年，xxx公司將以審計項目、健康指導為主線(xiàn)，基于國家法規導向和風(fēng)險導向，防范國家法規處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長(cháng)效機制，系統化防控風(fēng)險、一體化審計推動(dòng)，為公司持續健康發(fā)展保駕護航。圍繞思路，通過(guò)組合拳，實(shí)現審計目標。
綜上所述，xxx公司內部審計工作2013年邁上新臺階，20xx年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會(huì )及時(shí)把握行業(yè)趨勢、秉承國家法規要求，科學(xué)發(fā)展、合規經(jīng)營(yíng)，盡好責、站好崗、管好事。
篇2：公司年度審計報告
為落實(shí)市委市政府“廉潔辦大運，節約辦大運”的指示精神，根據《中華人民共和國審計法》規定，深圳市審計局組織全市審計機關(guān)，自20xx年1月至20xx年9月，對深圳第26屆世界大學(xué)生夏季運動(dòng)會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“大運會(huì )”)財務(wù)收支及場(chǎng)館建設等情況進(jìn)行了全過(guò)程跟蹤審計。現將審計結果公告如下：
一、基本情況
截至20xx年9月30日，為舉辦大運會(huì )投入的資金共計139.96億元。資金來(lái)源包括深圳市及所轄各區財政110.65億元，大運會(huì )執行局組織的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、門(mén)票銷(xiāo)售及捐贈等收入12.17億元，企業(yè)資金投入17.14億元。資金安排用于大運會(huì )運行與保障支出44.90億元，場(chǎng)館建設支出75.20億元，配套項目支出19.86億元。
(一)運行與保障支出情況。
截至20xx年9月30日，根據國際大學(xué)生體育聯(lián)合會(huì )對主辦城市的要求及其他國際賽事慣例，為確保賽事正常運行，已實(shí)際支付大運會(huì )運行與保障支出44.90億元，主要用于開(kāi)閉幕式、火炬傳遞、競賽組織、賽事服務(wù)、賽會(huì )志愿者、賽事保障等方面。其中：開(kāi)閉幕式創(chuàng )意、組織及實(shí)施等支出3.37億元;場(chǎng)館通用物資及競賽器材購置、賽事組織、測試賽等支出7.08億元;火炬傳遞組織、服務(wù)、宣傳與實(shí)施等費用0.43億元;大運村設備和家具等物資購置、運動(dòng)員及隨行官員住宿餐飲、文化交流等服務(wù)支出2.86億元;場(chǎng)館安檢設備租賃、檢驗檢疫、海關(guān)查驗、消防、安全保障等賽事保障支出8.53億元;賽會(huì )志愿者招募、培訓、組織運行等支出1.45億元;大運會(huì )主媒體中心運行、賽時(shí)電視轉播、光纜租賃鋪設及媒體服務(wù)等支出5.11億元;大運會(huì )國內外宣傳推廣、會(huì )旗會(huì )徽會(huì )歌創(chuàng )作、校長(cháng)論壇及大運會(huì )主題活動(dòng)等支出5.41億元;賽事交通保障、興奮劑檢測、食品安全及醫療衛生等服務(wù)支出7.71億元;2007年以來(lái)大運會(huì )組委會(huì )及其執行機構、各賽區委員會(huì )的日常工作經(jīng)費2.74億元;賽事期間免費公交服務(wù)補貼0.21億元。
(二)場(chǎng)館建設支出情況。
本次大運會(huì )共使用63個(gè)場(chǎng)館，其中：政府投資新建、改(擴)建及臨時(shí)搭建場(chǎng)館61個(gè)，企業(yè)投資新建場(chǎng)館1個(gè)，企業(yè)現有場(chǎng)館1個(gè)。截至20xx年9月30日，政府投資建設的61個(gè)場(chǎng)館已基本完成決(結)算審計，項目計劃總投資66.11億元，實(shí)際支出58.06億元。深圳灣體育中心是企業(yè)投資的新建場(chǎng)館，尚未完成項目決算，但為體現大運會(huì )場(chǎng)館建設支出的完整性，按本次大運會(huì )實(shí)際使用場(chǎng)館分攤的項目概算17.14億元計入大運會(huì )支出總額。以上兩類(lèi)合計，大運會(huì )場(chǎng)館建設支出75.20億元。
(三)配套項目支出情況。
經(jīng)審計，與大運會(huì )賽事直接相關(guān)的配套設施、專(zhuān)項設備、場(chǎng)館室外工程、場(chǎng)館周邊燈光與綠化工程等項目共26個(gè)，計劃投資總額22.98億元，實(shí)際支出19.86億元。
(四)大運會(huì )收入情況。
經(jīng)審計，截至20xx年9月30日，大運會(huì )收入合計12.17億元，其中：市場(chǎng)開(kāi)發(fā)收入11.29億元，門(mén)票銷(xiāo)售收入0.58億元，參賽費等其他收入0.23億元，捐助物資折價(jià)收入0.07億元。大運會(huì )收入實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，除現金等價(jià)物贊助(VIK)和實(shí)物捐贈按計劃使用外，其他收入全部上繳財政專(zhuān)戶(hù)。
(五)重要事項組織及開(kāi)支情況。
1.開(kāi)閉幕式情況。開(kāi)閉幕式是大運會(huì )重要的文化活動(dòng)，充分展示了深圳大運會(huì )青春、開(kāi)放、創(chuàng )意、綠色四大特質(zhì)，體現了“從這里開(kāi)始，不一樣的精彩”的辦會(huì )理念。為實(shí)現“節約辦大運”的目標，大運會(huì )成立了開(kāi)閉幕式指揮部和資金監審小組，協(xié)調和監督開(kāi)閉幕式的各項工作，保障了各項籌備工作的順利開(kāi)展。深圳大運會(huì )開(kāi)閉幕式共支出3.37億元。
2.火炬傳遞情況。深圳大運會(huì )火炬傳遞活動(dòng)突出“青春夢(mèng)想”和“低碳環(huán)保”，把火炬實(shí)體傳遞和網(wǎng)絡(luò )虛擬傳遞相結合，是本屆大運會(huì )的創(chuàng )新舉措。網(wǎng)絡(luò )虛擬火炬傳遞活動(dòng)覆蓋了90%的中國各類(lèi)高校，涉及一千七百多所海外高校，傳遞規模和社會(huì )反響俱佳。深圳大運會(huì )火炬傳遞支出0.43億元。
3.志愿者情況。深圳大運會(huì )志愿者分為賽會(huì )志愿者、城市志愿者和社會(huì )志愿者三類(lèi)，其中：賽會(huì )志愿者2.2萬(wàn)人，城市志愿者25萬(wàn)人，社會(huì )志愿者100萬(wàn)人，分別服務(wù)于68個(gè)場(chǎng)館U站、750個(gè)城市U站等地，倡導服務(wù)、團結的理念，展示文明、和諧的軟實(shí)力。深圳大運會(huì )用于志愿者招募培訓、組織運行等相關(guān)支出共計1.45億元。
4.惠民交通補貼情況。大運會(huì )期間，為體現“綠色大運”、“環(huán)保大運”，倡導“綠色出行”、“公交優(yōu)先”，深圳市推出了賽事觀(guān)眾、賽會(huì )志愿者等免費享用公共交通服務(wù)的政策。20xx年7月1日至8月31日，共有866萬(wàn)人次免費乘坐了地鐵和公交車(chē)，市、區兩級財政共補償公共交通企業(yè)0.21億元。
5.資產(chǎn)處置情況。為確保大運會(huì )資產(chǎn)賽后處置工作的及時(shí)、有效，大運會(huì )總指揮部在賽事后期專(zhuān)門(mén)成立了賽后資產(chǎn)處置領(lǐng)導小組，及時(shí)對大運會(huì )賽后資產(chǎn)采取清點(diǎn)、封存、調撥等處置措施，把行政事業(yè)單位新增的資產(chǎn)購置需求與處置工作結合起來(lái)，優(yōu)先調撥大運會(huì )剩余資產(chǎn)，抵扣新增的采購預算。根據市財政委提供的資料，截至20xx年9月30日，已處置大運會(huì )資產(chǎn)517批次，處置資產(chǎn)價(jià)值4.67億元。已處置資產(chǎn)中，直接抵扣相關(guān)行政事業(yè)單位購置經(jīng)費支出及學(xué)校和醫院等單位開(kāi)辦費支出3.10億元，其余1.57億元資產(chǎn)留給各區相關(guān)場(chǎng)館使用及捐贈給民政福利機構，做到了大運會(huì )資產(chǎn)物盡其用，避免了資產(chǎn)流失和閑置浪費。
二、審計實(shí)施情況
大運會(huì )審計分專(zhuān)項經(jīng)費、工程建設兩方面進(jìn)行。一是大運會(huì )運行與保障經(jīng)費審計，主要審計大運會(huì )收入、賽事運行與保障支出等非建設類(lèi)支出。二是場(chǎng)館及配套項目建設審計，主要審計場(chǎng)館建設和配套項目的建設支出。
(一)大運會(huì )運行與保障經(jīng)費審計實(shí)施情況。
自2009年起，深圳市審計局對大運會(huì )執行局開(kāi)展每年一次的財務(wù)收支審計，跟蹤監督大運會(huì )運行與保障經(jīng)費的使用與管理。20xx年3月至9月，按照《深圳市審計局關(guān)于第26屆世界大學(xué)生夏季運動(dòng)會(huì )資金和物資的審計工作方案》，深圳市審計局組織市、區兩級審計機關(guān)，共派出62個(gè)審計組，投入審計人員106名，累計工作量5568人天，先后對市、區使用大運會(huì )資金和物資的293個(gè)部門(mén)、單位和賽事運行團隊等進(jìn)行了審計，提出審計建議322條，建立健全規章制度76項，移送處理6個(gè)問(wèn)題。
(二)場(chǎng)館建設及配套項目審計實(shí)施情況。
自20xx年起，深圳市審計局組織對大運會(huì )建設項目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計，其中：大運中心、主媒體中心等53個(gè)大運會(huì )建設項目由深圳市審計局直接進(jìn)行審計，其余項目分別由項目所在地的區級審計機關(guān)按照市審計局統一部署進(jìn)行審計。實(shí)施跟蹤審計以來(lái)，全市審計機關(guān)共派出審計組160個(gè)，投入審計人員464人，累計工作量17050人天，核減金額6.47億元;跟蹤審計過(guò)程中，發(fā)現工程設計、招投標和投資控制等環(huán)節的各類(lèi)問(wèn)題，出具跟蹤審計建議函等文書(shū)98份，提出審計建議317條，移送處理4個(gè)問(wèn)題。
審計實(shí)施過(guò)程中，審計機關(guān)全程跟蹤，突出重點(diǎn)，對大運會(huì )財務(wù)收支及場(chǎng)館建設支出的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行監督，審計未發(fā)現重大違法違規問(wèn)題。
此外，大運會(huì )尚有個(gè)別合同未執行完畢，少量工程項目未完成決算，賽后資產(chǎn)處置仍在進(jìn)行，本次公告后審計機關(guān)將繼續跟蹤審計。
三、審計評價(jià)
在黨中央、國務(wù)院、國家有關(guān)部委和廣東省委、省政府的關(guān)心支持下，在深圳市委、市政府的領(lǐng)導下，深圳大運會(huì )的籌備和舉辦踐行“政府主辦、市場(chǎng)運作、全民參與、節約辦會(huì )”的宗旨，大力推進(jìn)場(chǎng)館建設，完善道路交通基礎設施建設，向世界展示深圳經(jīng)濟和社會(huì )建設的成果，提升了深圳的國際影響力;弘揚特區精神，倡導綠色出行，為深圳城市和社會(huì )管理進(jìn)行了有益的探索。通過(guò)精彩辦賽事，精彩辦城市，深圳大運會(huì )成就了“不一樣的精彩”。
(一)采取有效措施控制運行與保障支出。
在內部控制建設方面，制定了大運會(huì )資金管理、物資采購、資產(chǎn)處置等規章制度，做到“有制度遵循，用制度管理”，為規范管理、節約使用大運會(huì )資金和物資建立了長(cháng)效機制。預算執行方面，市、區各部門(mén)強化預算管理觀(guān)念，遵循“節約辦大運”的方針，遵守相關(guān)制度和紀律，合理有效使用財政資金，大運會(huì )運行與保障支出比預算下達數節約4.20億元，支出規模得到了較好的控制。此外，對賽事所需器材與物資采取“能借不租，能租不買(mǎi)”方式。經(jīng)統計，大運會(huì )租賃支出3.93億元，所租器材、物資的購置價(jià)格約15億元，僅此一項相當于節約開(kāi)支11億元，同時(shí)大大減少了賽后資產(chǎn)處置的難度。
(二)加強物資管理及賽后資產(chǎn)處置。
確定了“誰(shuí)購置、誰(shuí)管理、誰(shuí)負責”的管理原則，“管理到位，責任到人”的管理要求，和“物盡其用，按需分配”的處置方針。賽后資產(chǎn)經(jīng)必要的審批程序后，專(zhuān)用資產(chǎn)由單位和場(chǎng)館留用，通用資產(chǎn)統一調配，責任清晰、措施得力、監督到位，賽后資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、處置和交接工作規范、有序，處置工作整體情況良好。
(三)高度重視大運會(huì )場(chǎng)館和配套工程項目的'建設工作。
為統籌工程質(zhì)量管理和進(jìn)度協(xié)調，市政府成立了場(chǎng)館建設指揮部。相關(guān)建設單位及設計、施工、監理等參建單位認真履行職責，加強對工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全生產(chǎn)等管理，工程建設中未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故，獲得國家建筑工程魯班獎2個(gè)，鋼結構金獎等其他獎項10個(gè)。部分臨時(shí)使用的設施設備采用“以租代購”的方式，節約了投資，減少了賽后資產(chǎn)處置的成本。各建設項目財務(wù)管理規范，資金使用合理，項目建設比總概算節約投資11.17億元，其中大運中心項目節約5.36億元。全部項目按期建成并投入使用，滿(mǎn)足了大運會(huì )運行要求。
(四)通過(guò)“辦賽事”促進(jìn)“辦城市”，加大民生投入。
大運會(huì )在全市各區分別新建運動(dòng)中心或體育場(chǎng)館，將體育設施建造和未來(lái)城市發(fā)展相結合，促進(jìn)了經(jīng)濟和社會(huì )的協(xié)調發(fā)展;深圳大學(xué)、深圳職業(yè)技術(shù)學(xué)院等高校新建和改建13個(gè)體育運動(dòng)場(chǎng)館，深圳中學(xué)、第二高級中學(xué)等10所中學(xué)新建改建13個(gè)體育場(chǎng)館，既滿(mǎn)足大運會(huì )比賽的需要，也解決了學(xué)校體育場(chǎng)館的建設需求。通過(guò)承辦大運會(huì )，改變了與深圳經(jīng)濟發(fā)展不相適應的體育設施建設滯后的局面，并在大運會(huì )結束后迅速轉化為全民體育活動(dòng)場(chǎng)所，取得了較好的社會(huì )效益。
四、審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況
(一)部分項目未嚴格按照預算執行。
審計發(fā)現，部分項目在大運會(huì )專(zhuān)項經(jīng)費支出時(shí)控制不嚴，存在無(wú)預算、超預算、超范圍和標準支出等現象，累計金額1 274.14萬(wàn)元;個(gè)別項目未按預算執行，有的直到賽后才開(kāi)始啟動(dòng)。如： “網(wǎng)上采購統一平臺擴容”項目申請經(jīng)費130萬(wàn)元，直到20xx年12月才啟動(dòng); 交通監控設施清洗刷新項目申請經(jīng)費500萬(wàn)元，到20xx年5月才進(jìn)行招投標。
對于上述問(wèn)題，審計機關(guān)根據不同情況分別作出處理：責令調整賬目，已追回資金71.83萬(wàn)元;要求有關(guān)單位向財政部門(mén)專(zhuān)項報告，由財政部門(mén)跟進(jìn)處理。
(二)部分項目未按規定實(shí)行集中采購，自行采購程序不規范。
經(jīng)審計，大運會(huì )非工程類(lèi)采購項目共1450個(gè)。審計發(fā)現，部分項目違反政府采購有關(guān)規定，涉及項目62個(gè)，金額1 132.18萬(wàn)元，其中：未按規定進(jìn)行政府集中采購或者采購方式不合規的項目6個(gè)，金額361.72萬(wàn)元;自行采購事項未經(jīng)審批或者程序不規范的項目56個(gè)，金額770.46萬(wàn)元。
此外，工程建設方面，大運中心項目部分前期費用未按規定招投標，涉及金額合計314.29萬(wàn)元。
對于上述違反集中采購規定的采購項目，審計機關(guān)已移送財政部門(mén)處理，其中：大運中心項目部分前期費用未按規定招投標問(wèn)題，財政部門(mén)已對相關(guān)單位及責任人進(jìn)行了問(wèn)責處理，其他項目正在調查處理中。
(三)個(gè)別物資使用率較低，個(gè)別贊助資源配置不合理。
審計發(fā)現，個(gè)別物資使用率較低，如：為帆船比賽項目購置油品74.55萬(wàn)元，實(shí)際使用8.94萬(wàn)元，使用率僅12.66%;購置比賽用子彈80萬(wàn)元，實(shí)際使用46.28萬(wàn)元，使用率57.85%。
審計發(fā)現，個(gè)別贊助資源配置不合理，如：深圳航空公司向大運會(huì )贊助機票1 500萬(wàn)元，但由于跨部門(mén)資源調配機制不健全，部分賽事保障單位并未使用過(guò)贊助機票，而在大運會(huì )專(zhuān)項經(jīng)費中另行列支機票支出。截至20xx年9月30日，贊助機票還有364.30萬(wàn)元未使用。此外，中國電信公司贊助的話(huà)費充值卡在賽后有262.44萬(wàn)元未使用，但大運會(huì )期間又專(zhuān)門(mén)安排了安保學(xué)警等大運會(huì )專(zhuān)項通訊費用200萬(wàn)元。
對于上述問(wèn)題，大運會(huì )賽后資產(chǎn)(物資)處置小組已采納審計意見(jiàn)，分別做出妥善處置，剩余資源(物資)已得到安排使用，未造成資產(chǎn)損失。
(四)部分項目建設管理不善，造成投資增加。
審計發(fā)現，大運中心主體育場(chǎng)鋼結構工程原設計鑄管工藝因在施工過(guò)程中無(wú)法實(shí)現，調整工藝后增加投資2 000萬(wàn)元;部分鋼鉸支座通過(guò)設計復核后進(jìn)行強化處理，增加返工、窩工費用544萬(wàn)元;精裝修工程實(shí)施中，設計和材料選用的經(jīng)濟技術(shù)比選工作不充分，使用不經(jīng)濟的干拌砂漿，較常規濕拌砂漿增加費用約600萬(wàn)元。
對于上述問(wèn)題，有關(guān)單位按照審計機關(guān)的要求認真查找原因，健全相應的工程管理制度，目前整改工作正在進(jìn)行中。
(五)部分工程結算不實(shí)，偏差率超過(guò)5%。
審計發(fā)現，星光大道試驗段燈具采購及安裝工程等7個(gè)單項工程送審金額4 893.47萬(wàn)元，核減總額721.78萬(wàn)元，核減率14.75%;西部通道后海填海區深圳灣體育中心片區道路及周邊提升工程項目Ⅰ標段工程送審金額10 422.17萬(wàn)元，核減1 009.62萬(wàn)元，核減率9.69%;深圳射擊館維修改造項目裝修改造工程送審金額564.37萬(wàn)元，核減金額為43.78萬(wàn)元，核減率7.76%。
對于上述問(wèn)題，審計機關(guān)已移送建設主管部門(mén)處理，建設主管部門(mén)正在調查處理中。
五、審計建議
(一)認真總結經(jīng)驗， 為今后更好地舉辦大型活動(dòng)、完善城市管理與社會(huì )建設提供參考。
舉辦第26屆世界大學(xué)生運動(dòng)會(huì )，通過(guò)辦賽事促進(jìn)辦城市，提升了城市管理水平和文明水平，弘揚了特區精神，增強了深圳的國際影響力。要及時(shí)總結舉辦本屆大運會(huì )的組織管理、工程建設等方面的成功經(jīng)驗，針對不足查找原因，完善制度，既為今后更好地舉辦大型活動(dòng)提供參考，也為傳承大運精神，建立健全城市管理和社會(huì )建設的長(cháng)效機制提供借鑒。
(二)強化資金物資管理，提高資金物資使用效益。
大運會(huì )在資金物資的管理和使用上積累了寶貴經(jīng)驗，要積極推廣資金統籌、物資調度協(xié)調和預算細致管理等方面好的做法，不斷拓寬資產(chǎn)使用和管理的思路。在今后的預算管理活動(dòng)中，嚴格執行預算管理和采購管理制度，真正做到程序合規、手續齊全、約束到位，確保財政資金有效使用。
(三)加強和完善場(chǎng)館運營(yíng)管理，充分發(fā)揮社會(huì )和經(jīng)濟效益。
本次大運會(huì )新建和擴建了一些體育場(chǎng)館，快速提升了城市體育設施水平，為全民健身運動(dòng)提供了良好的條件。有關(guān)部門(mén)要兼顧社會(huì )和經(jīng)濟效益，認真研究場(chǎng)館賽后運營(yíng)機制，統籌規劃場(chǎng)館運營(yíng)管理，全面實(shí)現場(chǎng)館建設的預定目標。
篇3：公司年度審計報告
內部審計雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但隨著(zhù)集團公司的規模擴大，內部審計作為集團公司的經(jīng)濟監督機構，其作用越來(lái)越重要。集團公司的內部審計不同與社會(huì )審計，同樣內部審計報告與社會(huì )審計報告存在較大差別，社會(huì )審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點(diǎn)、審計目的、審計，職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會(huì )計信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jì)效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營(yíng)合規性等進(jìn)行檢查、監督、評價(jià)、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進(jìn)內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門(mén)、股東負責并對外保密。而社會(huì )審計主要圍繞會(huì )計報表進(jìn)行，對會(huì )計報表發(fā)表意見(jiàn)，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會(huì )公眾使用人負責，社會(huì )審計出具的《管理建議書(shū)》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。
但內部審計與社會(huì )審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫(xiě)內部審計報告時(shí)參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實(shí)施過(guò)程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關(guān)注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見(jiàn)及處罰建議，這與社會(huì )審計的《管理建議書(shū)》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面
***公司機密內部審計報告
報告名稱(chēng)：關(guān)于abc的審計報告
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具
報告時(shí)間：200x年xx月xx日
報告抄送：董事長(cháng)、各副總裁、董事長(cháng)助理、財務(wù)總監、xx部門(mén)
二、報告正文
關(guān)于abc分公司的審計報告
abc集團內審字[200x]第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門(mén)的責任，我們的責任是在實(shí)施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見(jiàn)。
我們按照《內部審計準則》有關(guān)規定計劃和實(shí)施審計工作，通過(guò)審計目 的在于掌握分公司經(jīng)營(yíng)情況、內部控制制度執行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及揭示主要問(wèn)題，針對重大缺陷提出審計意見(jiàn)。本審計報告中提出的問(wèn)題及審計意見(jiàn)，請各分公司及公司相關(guān)部門(mén)在此基礎上認真進(jìn)行自查、完善、整改，后續審計中再發(fā)現此類(lèi)問(wèn)題按abc規定及本次審計意見(jiàn)進(jìn)行處罰。
abc分公司的基本情況……
審計中發(fā)現的問(wèn)題及審計意見(jiàn)
一、abc分公司資金管理不規范
1.職工借款隨意性，借款金額大期限長(cháng)，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……
審計意見(jiàn)：對超三月的借款一律無(wú)條件收回，收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì )計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì )計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
2.xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶(hù)的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元，截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長(cháng)達近xx個(gè)月。
審計意見(jiàn)：嚴格財務(wù)控制制度，對不執行財務(wù)規定的分公司經(jīng)理、會(huì )計各承擔違規金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長(cháng)令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見(jiàn)：現有不超一月無(wú)損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責任人按售價(jià)的7折收回現金，沒(méi)有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì )計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過(guò)本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì )計隨時(shí)監督，不準出現一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì )計保管人員分別按零售價(jià)承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤(pán)點(diǎn)賬實(shí)不符嚴重
存貨盤(pán)點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問(wèn)題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類(lèi)成品，實(shí)盤(pán)與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調整。具體的財務(wù)操作必須根據本次審計盤(pán)點(diǎn)情況另行仔細盤(pán)點(diǎn)，該合并的合并，該調整的進(jìn)行調整。
(1)盤(pán)點(diǎn)對賬具體情況
按總數種類(lèi)差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實(shí)核對不符情況:
品種
盤(pán)盈
盤(pán)虧
盈虧絕
對值合計
(2)我們通過(guò)調查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據最后一次進(jìn)貨測算，超3個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類(lèi)明細：
品種合計
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因……
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷(xiāo)售xx件，今年上半年的銷(xiāo)量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個(gè)月銷(xiāo)完。
審計意見(jiàn)：在以上盤(pán)點(diǎn)的基礎上，對現有庫存進(jìn)行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務(wù)軟件或xx系統對存貨的實(shí)時(shí)監控，為公司庫存管理、經(jīng)營(yíng)決策提供信息。同時(shí)為盤(pán)活庫存，加強資金流轉，節約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷(xiāo)售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個(gè)長(cháng)期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定
費用單據報銷(xiāo)不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無(wú)法界定是否合理合法。
審計意見(jiàn)……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無(wú)規格型號、無(wú)產(chǎn)地、無(wú)購入日期或調入日期等，不詳細、不及時(shí)、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門(mén)子損壞無(wú)修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門(mén)處。
審計意見(jiàn)：……對丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導承擔管理責任。
五、銷(xiāo)售審計情況分析
1、x-x月銷(xiāo)售額構成分析
200x年x-x月份abc分公司xx銷(xiāo)售金額同比增長(cháng)xx%。從構成情況看……
2、x-x月銷(xiāo)售量分析
從銷(xiāo)量及增長(cháng)幅度可以看出xx、xx、xx增長(cháng)較快，xx銷(xiāo)售增長(cháng)緩慢，具體分析……
審計意見(jiàn)……
六、1-6月銷(xiāo)售費用構成及銷(xiāo)售費用率分析
分公司費用構成及銷(xiāo)費用率對比情況……
七、店面門(mén)頭形象、店內布局，專(zhuān)賣(mài)店管理制度不健全
……
審計意見(jiàn)……
九、存貨進(jìn)銷(xiāo)存、財務(wù)收支明細賬記錄不規范、不全面
abc分公司的存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細賬沒(méi)有月結、累計;用紅字記錄出庫，商場(chǎng)與商場(chǎng)、專(zhuān)賣(mài)店調貨不經(jīng)倉庫調賬;財務(wù)收支明細賬無(wú)月結、累計，有的不按財務(wù)記賬規則涂改……
審計意見(jiàn)……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時(shí)間較長(cháng)，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問(wèn)題……
3、禮品卡注明一次消費，但實(shí)際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現象……
4、面值、有效日期標注不規范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書(shū)寫(xiě)，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
審計意見(jiàn)：規范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問(wèn)題嚴格按卡面上標注執行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價(jià)后換卡消費，分公司無(wú)權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長(cháng)批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì )計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，盡快進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財務(wù)基礎薄弱，不能適應財務(wù)管理的要求
庫齡分析是一項很重要的基礎管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進(jìn)行過(guò)庫齡、庫存結構的分析，更無(wú)從談起為公司存貨決策提供信息……
合同簽訂、跟蹤管理……
審計意見(jiàn)：以集團公司財務(wù)部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等基礎性的財務(wù)管理工作……
十二、分公司財務(wù)核算架構不合理
財務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營(yíng)業(yè)執照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應為獨立經(jīng)營(yíng)、獨立納稅的獨立核算單位，但結合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，分公司會(huì )計行使的職責相當于部門(mén)核算員，并不是真正意義上的會(huì )計……
審計意見(jiàn)：……
附注：1.abc分公司基本情況表;
2.abc分公司職工借款情況表;
3.abc分公司借貨明細表;
4.abc分公司銷(xiāo)售分析表;
5.abc分公司費用分析表。
abc集團有限公司總審計師：xxx
助理審計員：xxx
審計部200x年xx月xx日
從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑒了社會(huì )審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。
精選的公司年度審計報告
導語(yǔ):年度審計報告是每一個(gè)企業(yè)年末必須要提交的報告，是對公司一年的經(jīng)營(yíng)狀況的一個(gè)了解，和為了以后的發(fā)展做出規劃,希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書(shū)幫!
今年以來(lái)，xx縣審計局在縣委、縣政府和市審計局的正確領(lǐng)導下，深入學(xué)習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會(huì )精神，以開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)為抓手，認真履行審計職責，提升審計成效，優(yōu)化審計作風(fēng)，充分發(fā)揮審計監督保障職能，促進(jìn)我縣經(jīng)濟社會(huì )健康平穩發(fā)展。截止20xx年12月31日，我局已完成年度審計計劃項目19個(gè)，審計查出違規金額3174萬(wàn)元，管理不規范金額44855萬(wàn)元，應上交財政2753萬(wàn)元;委托審計政府投資單項工程129個(gè)，審定金額62647.6萬(wàn)元，核減資金3343.6萬(wàn)元，核減率5.09%。被各級報刊雜志網(wǎng)站采用審計信息71篇，其中國家級13篇，省級23篇，縣市級35篇。
一、圍繞中心工作，認真履行審計職責
(一)強化預算執行監督。按照財政審計大格局的框架，進(jìn)一步強化全部政府性資金審計，通過(guò)20xx年度財政預算執行情況審計與全部政府性資金專(zhuān)項審計調查、縣財政存量資金審計，揭示出公共財政預算編制不完整、預算追加率高、暫付款及預撥金額大、專(zhuān)項資金結余大，以及存量資金賬面結余與實(shí)際存款差額大等問(wèn)題，報告得到縣政府及有關(guān)部門(mén)重視，除縣人大常委會(huì )、縣政府常務(wù)會(huì )外，縣委常委會(huì )也首次專(zhuān)題聽(tīng)取了“同級審”匯報，并就整改落實(shí)工作提出要求。針對審計近年來(lái)反映的本級預算追加率大、預算約束力不強等問(wèn)題，今年5月份，縣政府研究出臺了《XX縣預算追加管理辦法(試行)》，進(jìn)一步完善了預算管理，強化了預算調整監管工作。積極推進(jìn)部門(mén)預算公開(kāi)，促進(jìn)縣公安局、財政局等12個(gè)部門(mén)首次向社會(huì )“攤開(kāi)賬本”，在縣公務(wù)網(wǎng)公開(kāi)20xx年度部門(mén)預算及“三公”經(jīng)費預算，接受公眾監督。今年的“同級審”報告60余處直接點(diǎn)名有關(guān)單位、部門(mén)，直面問(wèn)題，敢于揭露，反響強烈，得到各方充分肯定和較高評價(jià)。
(二)強化權力運行監督。加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，全年完成經(jīng)責審計項目10個(gè)，查出違規金額2575萬(wàn)元，管理不規范金額29707萬(wàn)元，應交財政2608.95萬(wàn)元，責令清退違規發(fā)放津補貼95.4萬(wàn)元。深化經(jīng)濟責任審計評價(jià)機制建設，在2013年在鎮(街)實(shí)施經(jīng)責審計量化評價(jià)的基礎上，今年繼續圍繞“一觀(guān)三化一廉”核心內容，結合部門(mén)實(shí)際，擬定量化指標，在衛生局等單位進(jìn)行部門(mén)試點(diǎn)量化評價(jià)工作，并取得了經(jīng)驗。根據省廳統一部署，開(kāi)展了公務(wù)支出公款消費專(zhuān)項審計，組織全縣81家一級預算單位開(kāi)展自查，并對28家單位進(jìn)行抽查。審計表明我縣從嚴控制公款消費取得了成效，28家單位公務(wù)接待費、因公出國(境)費和會(huì )議費分別下降54.5%、30%和60.9%，但也發(fā)現部分部分單位存在公務(wù)支出經(jīng)費使用不規范、制度執行不嚴肅和管理不完善等問(wèn)題，并針對存在問(wèn)題的單位，相應作出《審計決定》10個(gè)，責成清退違規發(fā)放津補貼及個(gè)人車(chē)補共計46.60萬(wàn)元。審計報告得到縣委書(shū)記的批示，要求有關(guān)部門(mén)單位要根據審計發(fā)現問(wèn)題迅速進(jìn)行整改，做到規范運行。并推動(dòng)縣政府出臺了《關(guān)于建立健全公務(wù)支出公款消費審計制度的意見(jiàn)》，使公務(wù)支出公款消費的審計監督更加制度化規范化。
(三)強化投資項目監督。加大對政府投資項目的監督力度，為規范工程管理、提高政府投資效益嚴把審計關(guān)口，完成了保障性安居工程、三塘隧洞分洪應急工程、甌北西段標準堤工程、甌江治理工程等4個(gè)投資項目的審計工作。加強了對投資項目和協(xié)審單位的監管，出臺了《XX縣審計局關(guān)于政府投資項目審計操作辦法》、《XX縣政府投資項目工程造價(jià)結算審計委托社會(huì )中介機構管理辦法》等制度，進(jìn)一步規范了政府投資審計行為。實(shí)行公開(kāi)招標方式，擇優(yōu)選取10家中介機構作為政府投資審計協(xié)審單位，并簽訂了3年期的協(xié)審服務(wù)合同。委托審計政府投資單項工程129個(gè)，核減資金3343.6萬(wàn)元，核減率5.09%，比往年有了明顯提高，有效節約了工程成本。
(四)強化民生項目資金監督。著(zhù)眼維護群眾利益，加大民生審計力度，重點(diǎn)開(kāi)展了涉農資金、衛生和環(huán)保等涉及民生領(lǐng)域資金和項目的審計。特別是全省部署的涉農資金審計項目，我局成立分管領(lǐng)導親自擔任審計組長(cháng)的審計組，與縣檢察院建立協(xié)作配合機制，對全縣20家重點(diǎn)農業(yè)企業(yè)進(jìn)行審計調查，發(fā)現了部分涉農項目虛報投資額、多頭補助重復補助、驗收審核把關(guān)不嚴等問(wèn)題，并將有關(guān)情況向縣領(lǐng)導及時(shí)進(jìn)行匯報，得到縣長(cháng)批示，責成相關(guān)職能部門(mén)按政策嚴格把關(guān)，有效挽回損失303萬(wàn)元，并由此推動(dòng)出臺了《XX縣財政支農專(zhuān)項資金項目庫管理辦法》等制度，由財政、農業(yè)等部門(mén)統一建立項目庫，科學(xué)、統籌安排涉農項目，規范補助資金發(fā)放。
(五)配合做好土地出讓審計相關(guān)工作。按照審計署統一部署，從8月中旬到11月上旬，開(kāi)展全國土地出讓和耕地保護情況審計。一方面，我局抽調10名業(yè)務(wù)骨干外出嘉興海鹽進(jìn)行審計，另一方面，認真做好派駐我縣審計組的服務(wù)保障工作，為此我們專(zhuān)門(mén)成立后勤保障組，做好協(xié)調聯(lián)絡(luò )工作。審計期間，班子成員全力以赴，同吃同住，配合工作得到審計組的肯定。
二、強化質(zhì)量建設，著(zhù)力提升審計成效。
(一)開(kāi)展質(zhì)量提升年活動(dòng)。按照省廳部署，組織開(kāi)展“審計質(zhì)量提升年”活動(dòng)，制定了《關(guān)于審計工作“質(zhì)量提升年”活動(dòng)實(shí)施意見(jiàn)》，實(shí)行科室責任分工，落實(shí)責任到人。建立健全“三會(huì )一評”制度，即召開(kāi)項目審前討論會(huì )、項目實(shí)施分析會(huì )、項目成果提升會(huì )和審計項目點(diǎn)評會(huì )，強化審前調查、審中分析、審后復核和成果提升，不斷優(yōu)化審計質(zhì)量，打造項目精品，今年共3個(gè)審計項目獲市優(yōu)稱(chēng)號。強化審理工作，明確法制科工作職能，專(zhuān)門(mén)負責組織項目審理、優(yōu)秀項目點(diǎn)評等相關(guān)工作。加強“全員審計”理念教育，提倡每位干部參與項目審計，辦公室、法制科等行政科室也承擔審計項目，并建立常態(tài)化業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流機制，舉辦“集中學(xué)習月”、“業(yè)務(wù)大練兵”等活動(dòng)，增加年輕干部學(xué)習、交流和鍛煉的機會(huì )，提高了業(yè)務(wù)能力。
(二)推進(jìn)審計整改落實(shí)。堅持把整改落實(shí)作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)來(lái)抓，督促被審計單位落實(shí)審計建議和決定，推動(dòng)審計整改落實(shí)。重視體制機制建設，如村級財務(wù)管理審計中，推動(dòng)縣政府及相關(guān)部門(mén)出臺了《XX縣村級財務(wù)管理規定》、《關(guān)于規范集體經(jīng)濟組織財務(wù)報銷(xiāo)入賬內容的調整》系列制度，并推動(dòng)紀檢、農業(yè)等部門(mén)建立常態(tài)化督查機制，聯(lián)合組成檢查組，每季度開(kāi)展村級財務(wù)管理和村務(wù)公開(kāi)檢查，督促整改落實(shí)。重視問(wèn)題的提煉，認真梳理去年領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計中發(fā)現的普遍性、傾向性問(wèn)題，形成專(zhuān)題報告得到了有關(guān)領(lǐng)導高度重視，縣委書(shū)記、縣長(cháng)先后作出批示，并在縣委常委會(huì )上就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行研究部署。針對審計發(fā)現的黨政領(lǐng)導干部在企業(yè)兼職取酬問(wèn)題，縣政府先后出臺了《關(guān)于暫停執行XX縣已定編國資營(yíng)運公司工作人員薪酬管理辦法(試行)的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步明確機關(guān)事業(yè)單位黨政領(lǐng)導干部在國有企業(yè)兼職取酬清理工作的通知》，并在全縣展開(kāi)清理行動(dòng)。重視結果公開(kāi)的監督力度，及時(shí)整理公開(kāi)了25個(gè)審計結果報告，以審計公開(kāi)促進(jìn)整改落實(shí)。
(三)注重審計成果提升。今年審計中發(fā)現各類(lèi)問(wèn)題80多個(gè)，提出機制體制方面建議40多條，相關(guān)單位都認真采取意見(jiàn)，出臺相關(guān)內控制度，提升了審計成果。注重審計方法的研究，立項并上報省市課題3個(gè)，其中2個(gè)獲省廳立項。撰寫(xiě)7篇論文參與省市“青年論壇”評選活動(dòng)，其中3篇獲獎。主動(dòng)當好參謀助手，向縣委、縣政府報送《我縣城鎮保障性安居工程建設工作的情況反映》等審計專(zhuān)報3期，得到縣委書(shū)記、縣長(cháng)批示4次，有力推動(dòng)了審計發(fā)現問(wèn)題整改查處。加強內部審計工作，新增鎮街內審機構5個(gè)，召開(kāi)了內審交流會(huì )議，表彰了內審先進(jìn)集體和個(gè)人，加強內審業(yè)務(wù)指導。今年共有2個(gè)內審項目獲省優(yōu)、1個(gè)獲省表彰，并有1個(gè)內審機構被評為省先進(jìn)集體，2個(gè)被評為市先進(jìn)集體，內審工作成效顯著(zhù)。
三、開(kāi)展路線(xiàn)教育，切實(shí)優(yōu)化審計作風(fēng)
(一)開(kāi)展路線(xiàn)教育。今年3月份以來(lái)，按照上級黨委和上級審計機關(guān)的部署，我局全面深入開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)，強化組織領(lǐng)導，精心籌劃安排，明確目標任務(wù)，細化舉措載體，切實(shí)做好學(xué)習教育、查擺問(wèn)題、整改完善等各個(gè)環(huán)節的工作，確保教育實(shí)踐真學(xué)真用，真抓實(shí)干，取得實(shí)效。活動(dòng)期間，在做好規定動(dòng)作的同時(shí)，狠抓亮點(diǎn)和特色，征求到“四風(fēng)”方面、工作層面意見(jiàn)建議20條，查擺出突出問(wèn)題15個(gè)，制定了4大類(lèi)17項具體整改措施，建立健全制度8項。通過(guò)教育活動(dòng)，黨員干部的宗旨意識得到進(jìn)一步強化，精神風(fēng)貌得到進(jìn)一步提升。
(二)注重業(yè)務(wù)學(xué)習。堅持理論學(xué)習與業(yè)務(wù)學(xué)習并重，開(kāi)展第三次“集中學(xué)習月”活動(dòng)，打造學(xué)習平臺，激發(fā)學(xué)習熱情，著(zhù)力提升審計干部政治理論水平和業(yè)務(wù)操作能力;積極安排業(yè)務(wù)骨干參加省市組織的各類(lèi)教育培訓，首次組織了協(xié)審人員工程造價(jià)審計業(yè)務(wù)培訓班等，取得良好成效;加強審計信息化建設，2個(gè)計算機審計項目入選省廳成果案例。
(三)深化作風(fēng)建設。制定了《關(guān)于加強審計工作作風(fēng)建設的規定》、《關(guān)于建立健全審計干部與功能區、鎮(街)掛鉤聯(lián)系制度的通知》等工作制度，把審計監督寓服務(wù)之中。堅決貫徹落實(shí)中央“八項規定”，切實(shí)改進(jìn)學(xué)風(fēng)、文風(fēng)、會(huì )風(fēng)，厲行勤儉節約，規范接待工作，嚴格控制辦公經(jīng)費支出，樹(shù)立審計機關(guān)廉潔辦公、干凈干事的良好作風(fēng)。建立健全“廉審承諾制、現場(chǎng)審計制、審計監督員制、審計回訪(fǎng)制、審計公開(kāi)制”等五大廉審機制，加強審計現場(chǎng)廉政行為控制，做到審計到哪里，廉政監督就跟到哪里，有效防范審計風(fēng)險，確保文明審計、廉潔審計。
四、2015年工作思路
(一)堅持從科學(xué)管理入手，精心安排項目。在審計項目選定上，采取“自上而下、自下而上”相結合的辦法，首先根據上級審計機關(guān)的統一部署，落實(shí)好同步項目。同時(shí)圍繞縣委縣政府中心工作和群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，確定自定項目。在審計項目數量上，規定每個(gè)科室應完成年度任務(wù)數，分必審項目和機動(dòng)項目?jì)刹糠帧Ｔ趯徲嬳椖抗芾砩希凑?ldquo;項目隨著(zhù)主審走、經(jīng)費隨著(zhù)項目走、分管隨著(zhù)科室走”的原則管理審計項目，全年計劃安排20個(gè)左右的項目。
(二)堅持從突出重點(diǎn)入手，積極履行審計職能。主要做到“六個(gè)加強”：加強 “五水共治”項目資金、公務(wù)支出公款消費的審計監督，促進(jìn)上級各項政策措施XX縣委、縣政府重大部署落實(shí)情況的貫徹落實(shí);加強對財政金融運行和管理績(jì)效情況的審計監督，以新預算法頒布為契機，突出重點(diǎn)資金、政府性債務(wù)、部門(mén)預算執行的審計監督，用好增量資金、盤(pán)活存量資金，控制債務(wù)風(fēng)險，保障財政安全和效益;加強對民生項目和生態(tài)環(huán)境保護情況的審計監督，推動(dòng)各項民生投入和惠民政策取得實(shí)效，安排社保等相關(guān)資金的審計項目;加強對權利運行情況的審計監督，拓寬審計覆蓋面，提升監督層次，準確評價(jià)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任，推動(dòng)樹(shù)立正確的權力觀(guān)和政績(jì)觀(guān);加強政府投資項目的審計監督，充分發(fā)揮社會(huì )中介力量的作用，規范工程管理，加大核減力度，擠出“真金白銀”，減少政府投資支出。加強對重大違法違規和腐敗問(wèn)題的審計監督，健全審計整改工作機制和問(wèn)責機制，強化內部管理，杜絕問(wèn)題重復發(fā)生。
(三)堅持從深化法治理念入手，提高審計質(zhì)量。認真貫徹黨的十八屆四中全會(huì )精神和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》，從依法治國的要求，依法履行審計職責。進(jìn)一步深化“審計質(zhì)量建設年”活動(dòng)，深化領(lǐng)導班子成員深入審計一線(xiàn)、擔任審計組長(cháng)制度，實(shí)行審計組長(cháng)負責制、審計承諾制度，明確各環(huán)節質(zhì)量管理的分工和責任，做到各盡其能、各負其責、追究有源。逐漸完善審理制度，堅持審理程序與審理內容相結合、審理過(guò)程與審理結果相結合的原則，細化審理操作規范。進(jìn)一步建立健全審計質(zhì)量檢查制度，定期召開(kāi)審計例會(huì )，每季度檢查一次審計質(zhì)量，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，確保審計結果準確，經(jīng)得起歷史檢驗。加強計算機技術(shù)審計的應用，提高審計能力，爭取把審計質(zhì)量提高到一個(gè)新水平。
(四)堅持從作風(fēng)紀律入手，強化隊伍建設。著(zhù)力鞏固群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)成果，繼續做好整改方案的整改落實(shí)工作，著(zhù)力建立健全長(cháng)效機制。進(jìn)一步完善審計人員“廉審承諾制、現場(chǎng)審計制、審計監督員制、審計回訪(fǎng)制、審計公開(kāi)制”等廉審機制，加強作風(fēng)紀律建設，加強廉政行為控制，有效防范審計風(fēng)險。組織開(kāi)展局機關(guān)干部第四次“集中學(xué)習月”等學(xué)習教育活動(dòng)，不斷提升審計人員政治素養和業(yè)務(wù)水平，提升思想自覺(jué)與行為自覺(jué)，營(yíng)造審計機關(guān)能干事、不出事、干成事的良好氛圍。加強內審機構和內審隊伍建設，爭取明年鎮街全部建立鎮街內審室，出臺內審工作制度，加強村級財務(wù)管理狀況的“全面體檢”，提高村級財務(wù)管理水平。