最新投資建設審計報告范文(最新審計報告范文)
最新投資建設審計報告范文
導語(yǔ)：投資建設審計報告主要從審計情況;審計查出的主要問(wèn)題;問(wèn)題處理;整改措施進(jìn)行講述。下面是小編收集的投資建設審計報告，歡迎閱讀。
一、審計情況
市審計局于2008年9月8日一12月15日組成10個(gè)審計組，對八縣、市廛東污水處理廠(chǎng)建設項目進(jìn)行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。十個(gè)建設項目總投資112000萬(wàn)元，查出違規金額l871.3萬(wàn)元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進(jìn)行招投標3850萬(wàn)元，核減工程額1419.8萬(wàn)元，核減率為1.86%。為政府及各建設法人單位節約了建設資金，促進(jìn)項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。
二、審計查出的主要問(wèn)題
(一)建設單位違反國家有關(guān)基本建設程序問(wèn)題
1.部分項目應招標未招標3850萬(wàn)元
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進(jìn)行招投標。其中宜陽(yáng)縣污水處理工程項目總投資額為4178萬(wàn)元，僅對641萬(wàn)元進(jìn)行了公開(kāi)招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬(wàn)元(廠(chǎng)區土建、設備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監理等)均未進(jìn)行招投標。**市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬(wàn)元，未進(jìn)行公開(kāi)招投標直接委托**市城市建設勘察設計研究院設計。
2.前期報批手續不合規
按照國家的有關(guān)規定，工程項目前期報批手續不齊全的不得開(kāi)工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續不齊全就開(kāi)工。**市王城大道建設工程概算總投資為43000萬(wàn)元，應當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會(huì )和省發(fā)改委批復，但本工程只經(jīng)過(guò)了**市發(fā)改委的批復。跨隴海鐵路立交橋工程無(wú)施工許可證，王城大道建設工程無(wú)開(kāi)工報告。
3.未按代理合同規定進(jìn)行招標
**市王城大道建設工程在進(jìn)行公開(kāi)招投標時(shí)于2003年10月17日**市建設委員會(huì )與**市東虹廷設工程招標代理有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實(shí)際招投標過(guò)程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標。
4.應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告
**市王城大道建設項目應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告。
5.未經(jīng)批準擅自變更監理單位。
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，中標人應按照合同約定履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。**市廛東污水處理廠(chǎng)工程建設單位對監理工程進(jìn)行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬(wàn)元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監理三體為河南卓越工程管理有限公司。
建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工
按照《建設工程
2.管理費超支93萬(wàn)元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數額較大，與法律規定的標準有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠(chǎng)建設項目建設單位管理費概算為215萬(wàn)元，截止2008年8月31日實(shí)際開(kāi)支259萬(wàn)元，超支44萬(wàn)元。
3.違規列支工程費用105萬(wàn)元。廛東污水處理工程在2006年底已進(jìn)入試運營(yíng)，達到了預定可使用狀態(tài)，但在2007年及2008年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬(wàn)元仍在本工程的建設成本中列支是不合規，應計入運營(yíng)期間的費用。
4.未按規定大額使用現金212萬(wàn)元。有兩家建設單位未按規定大額使用觀(guān)金。如截至2008年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程建設單位以大額現金支付宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)建設項目費用22筆記153萬(wàn)元。
5.未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元。
汝陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬(wàn)元。
6.虛列工程投資1419.8萬(wàn)元
八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個(gè)項目，批復總概算112000萬(wàn)元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬(wàn)元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠(chǎng)工程項目二程造價(jià)送審金額為2142萬(wàn)元，審定金額2053萬(wàn)元，審減金額為89萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬(wàn)元，審定金額為1226萬(wàn)元，審減金額為148元。
存在以上問(wèn)題的主要原因：
一是建設單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設程序規定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會(huì )批準，且無(wú)開(kāi)工許可證、施工許可證等情況下開(kāi)工建設，如王城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價(jià)等手續需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規定。三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關(guān)規定。四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調，易造成違規等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設項目監督不規范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《**市建設項目審計條例》的規定實(shí)施審計監督。
三、問(wèn)題處理
對審計查出的問(wèn)題，依據國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《**市建設項目審計條例》等有關(guān)財經(jīng)法規規定做出了相應的處理，并對問(wèn)題分別提出了針對性的審計建議。相關(guān)單位根據審計意見(jiàn)正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設項目不再出現類(lèi)似問(wèn)題，嚴格按照國家有關(guān)規定進(jìn)行建設，為以后政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。
(一)對建設單位違反匡家有關(guān)基本建設程序問(wèn)題的處理
1.部分項目應招標未招標3850萬(wàn)元、未按代理合同規定進(jìn)行招標問(wèn)題，審計處理按照國家規定追究相關(guān)責任人的責任。
2.前期報批手續不合規問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續。
3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應作未作環(huán)境影響評價(jià)報告問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道建設單位同意審計意見(jiàn)補辦手續。
4.未經(jīng)批準擅自變更監理單位問(wèn)題，審計建議嚴格執行《中華人民共和國招投標法》規定，以后不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問(wèn)題，審計處理按照國家規定補辦手續，宜陽(yáng)縣污水處理廠(chǎng)工程建設單位正在補辦手續。
(二)對違反國家財政財務(wù)規定問(wèn)題的處理
1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬(wàn)元、管理費超支93萬(wàn)元問(wèn)題，審計建議今后嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法規規定，控制支出范圍。
2.違規列支工程費用240萬(wàn)元、虛列工程投資1419.8萬(wàn)元問(wèn)題，審計予以調賬處理，并建議今后嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬(wàn)元，審計建議嚴格執行國家有關(guān)規定，以后不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
4.未按規定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專(zhuān)職監管機構，加大監管力度，明確監管范圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長(cháng)任組長(cháng)，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負責人為成員的**市政府投資建設項目資金監管工作領(lǐng)導小組，下設辦公室，負責日常工作。進(jìn)一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領(lǐng)導，領(lǐng)導小組實(shí)行項目資金監管部門(mén)聯(lián)席會(huì )議制度，定期聽(tīng)取各部門(mén)關(guān)于項目進(jìn)度及監督情況的匯報，協(xié)調解決資金監管過(guò)程中發(fā)現的各種問(wèn)題。
《**市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領(lǐng)導小組及審計機關(guān)的全程監督。
(二)嚴格工程預算，規范合同內容
有關(guān)部門(mén)要嚴格按照國家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項目的預(概)算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《**市建設項目審計條例》的規定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關(guān)進(jìn)行竣工決算審計后，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關(guān)的審計報告作為投資項目竣工后財務(wù)結算的依據;合同書(shū)副本要及時(shí)送市審計局備案，以減少審計風(fēng)險和規避經(jīng)濟糾紛。
(三)完善工程普通更簽證手續，落實(shí)工程變更簽證報請批準制度
政府投、融資的建設項目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財政、監察、審計等部門(mén)和監理單位、設計單位共同進(jìn)行現場(chǎng)認證，確認有無(wú)變更必要，而后再經(jīng)原審批部門(mén)批準，原設計部門(mén)要出具變更資料，履行相關(guān)手續后報請市政府批準，并送財政和審計部門(mén)備案。對擅自變更的，審計部門(mén)在工程決算審計時(shí)不予認可。
(四)按時(shí)提請決算審計，維護審計法律權威
建設單位要在驗收合格后60天內編制出竣工決算，并向市審計部門(mén)提請決算審計。因特殊情況確需延長(cháng)編制期限的，延長(cháng)時(shí)間不得超過(guò)30日。對不按規定時(shí)間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》給子處罰。
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審計人員在審計過(guò)程中，應對認為需要說(shuō)明的有關(guān)事項在審計工作底稿中詳細記載，以備報告之用。以下是小編精心為大家整理的審計報告范文，推薦給大家參考，歡迎大家前來(lái)閱讀。
離任審計報告范文 ：篇一
一、 審計部門(mén): 遼寧湯河供水有限責任公司計財處
二、 被審單位: 遼寧省湯河水庫綜合經(jīng)營(yíng)公司
三、 參加審計人員:王志錄 付榮彪 任麗君
四、 審計目的:經(jīng)營(yíng)公司經(jīng)理崗位變動(dòng),新任經(jīng)理楊福新,原任經(jīng)理王嗣飛。為明確各自經(jīng)濟責任,對王嗣飛任職期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)狀況進(jìn)行離任審計.
五、 審計范圍:1995年至2000年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)收支。
六、 審計結論及處理意見(jiàn)
(一) 、經(jīng)營(yíng)公司財務(wù)狀況(結止2000年未)
1、 公司總資產(chǎn)267萬(wàn)元,其中:銀行存款97萬(wàn)元,固定資產(chǎn)132萬(wàn)元(累計折舊36 萬(wàn)元),產(chǎn)成品3.7萬(wàn)元(豬場(chǎng)),公司內部往來(lái)47.7萬(wàn)元,其他應收款22.6萬(wàn)元，比95年增長(cháng)86.7%。
2、 公司負債總額166萬(wàn)元,其中:應付福利費 16 萬(wàn)元,應付工資4.8萬(wàn)元,應交稅金0.8萬(wàn)元,應付湯河供水公司63萬(wàn)元,內部往來(lái)71.6萬(wàn)元,其他應付款9.8萬(wàn)元，總資產(chǎn)負債率62.2%,扣除內部往來(lái)因素負債率為43%。
3、 公司所有者權益總額101萬(wàn)元,其中:實(shí)收資本71.5萬(wàn)元,資本公積35.8萬(wàn)元,盈余公積
2.8萬(wàn)元,未分配利潤紅字9.1萬(wàn)元。所有者權益比95年增長(cháng)77.2%。
4、 雞豬場(chǎng)往來(lái)情況
雞場(chǎng)由賈俊祥承包經(jīng)營(yíng),其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉金96年未為8.7萬(wàn)元,最高余額達到9.3萬(wàn)元,結止2000年未己全部清理完畢。
豬場(chǎng)由張爾棟承包經(jīng)營(yíng),其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉金96年未為6萬(wàn)元,最高余額達到11.3萬(wàn)元,結止2000年未余額為7.3萬(wàn)元(己調減承包金3萬(wàn)元);另外,豬在產(chǎn)品3.7萬(wàn)元(主要為成豬7711斤,仔豬47頭,母豬6頭,種公豬1頭,按現行價(jià)格總價(jià)約為3萬(wàn)元左右),扣除在產(chǎn)品價(jià)格因素,張爾棟實(shí)際欠款6.6萬(wàn)元.
(二)、經(jīng)營(yíng)公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)
1、 經(jīng)營(yíng)公司主要經(jīng)營(yíng)項目有:住宿餐飲服務(wù)、旅游服務(wù)、果園生產(chǎn)、雞豬場(chǎng)生產(chǎn)、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)、勞務(wù)服務(wù)等，其中：住宿餐飲業(yè)、旅游業(yè)比較成熟，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及盈利較穩定，其他經(jīng)營(yíng)項目基本處于維持狀態(tài)，盈利有限，有的經(jīng)營(yíng)項目已出現虧損。
2、 經(jīng)營(yíng)公司現有集體職工62人，退休職工23人，已全部上了勞動(dòng)保險，其保險工資基數逐年有所提高，現人均已達到310萬(wàn)元，退休職工按月在勞動(dòng)保險公司領(lǐng)取工資。平均每年安排集體工就業(yè)50余人。
3、 經(jīng)營(yíng)公司95年至2000年累計實(shí)現產(chǎn)值753萬(wàn)元，累計上繳稅金44萬(wàn)元，累計實(shí)現利潤紅字7.2萬(wàn)元(帳面),統計口徑實(shí)現利潤57萬(wàn)元,累計產(chǎn)雞蛋3.6萬(wàn)斤,產(chǎn)豬肉4.2萬(wàn)斤,各種水果3.6萬(wàn)斤。
4、總體評價(jià)
經(jīng)營(yíng)公司能夠充分利用水庫資源和現有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項目,很抓經(jīng)營(yíng)管理,建立了各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規章制度,處處精打細算,深入增收節支,凈資產(chǎn)規模和經(jīng)濟積累逐年有所提高,年增長(cháng)幅度較大，為充分安排集體工就
。
計機關(guān)的職責是向干部管理部門(mén)(審計委托人)提交客觀(guān)公正、實(shí)事求是的審計報告，決定干部任用與否，則是干部管理部門(mén)的職責。
四、應說(shuō)明的問(wèn)題部分
離任審計報告中要寫(xiě)這部分內容，主要是從規避審計風(fēng)險的角度考慮。其內容一般應包
括以下幾個(gè)方面：一是審計中未涉及(審計)的事項;二是審計中由于人力、財力、時(shí)間的原因，未能前去調查或詢(xún)證的事項;三是被審計人或所在單位對有關(guān)問(wèn)題，未能積極配合而沒(méi)有查證的事項;四是其他需要說(shuō)明的事項。
離任審計報告范文 ：篇二
根據xxx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書(shū)》人字(2004)第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內容要求，縣聯(lián)社組成*人審計組，于2004年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進(jìn)行了離任審計。自2000年9月至2003年12月近3年多來(lái)的工作業(yè)績(jì)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計。問(wèn)：即于2004年3
月22 日向被審計對象發(fā)送了審計調查問(wèn)卷;聽(tīng)：即于2004年3 月22
日下午召集審計組全體人員一同聽(tīng)取了369同志的述職報告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責人進(jìn)行座談，對該同志述職報告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查：即對x同志自2000年9月至2003年12月期間，所負責的存款、信貸、財務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理等情況，查閱了自2000年9月至2003年12月，有關(guān)登記簿、會(huì )議記錄和稽核部門(mén)歷次對該社的有關(guān)內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見(jiàn)。現將審計有關(guān)情況報告如下：
審計對象的基本情況及審計范圍
***同志的基本情況
***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專(zhuān)畢業(yè)，助理會(huì )計師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng);1992年
10月任職于xx縣農業(yè)銀行，1996年調入**縣農村信用聯(lián)社, 任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任, 2000年9月任**社主任至今。
**信用社基本情況
**社現管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止2003年12月底，各項存款14220萬(wàn)元，其中活期存款11673萬(wàn)元，定期存款2547萬(wàn)元;各項貸款12967萬(wàn)元，其中不良貸款1963萬(wàn)元，不良率為66.16%;固定資產(chǎn)余額1155萬(wàn)元;歷年累虧損1059萬(wàn)元。
審計范圍。
本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務(wù)、會(huì )計出納等工作進(jìn)行了全面審計，并抽查了777分社、778儲蓄所的有關(guān)內控制度執行情況。
審計組調閱了xxx社自2000年9月至2003年12月的會(huì )議記錄、查庫登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項經(jīng)營(yíng)管理情況。
審計的總體評價(jià)
***同志在任職期間，能認真執行黨的路線(xiàn)、方針政策，努力實(shí)踐報告“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。
一、安全保衛、內控管理方面
任職期間,能及時(shí)貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習安全保
衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是積極開(kāi)展《安全防范應急預案》活動(dòng)，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書(shū)》，確保了該社安全保衛制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級稽核、財務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規范了該社各項業(yè)務(wù)操作規程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤(pán)活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，做好支農貸款投放工作，任期內共投放貸款近400萬(wàn)元，有力地支持了當地農村經(jīng)濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，采取“一戶(hù)一策”或“一戶(hù)多策”等靈活措施，對釘子戶(hù)及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬(wàn)元，不良貸款余額就占5319萬(wàn)元，不良率達到86.43%，2001年底下降到75.08%，2002年底下降到70.98%，到2003年底下降為66.16%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款2356萬(wàn)元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，一方面加強對超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補簽了部分合法催收書(shū);另一方面通過(guò)起訴或與貸戶(hù)協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念。在加強營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場(chǎng)份額，優(yōu)化負債結構，增強發(fā)展后勁。2000年8月底，該社存款只有13104萬(wàn)元，2001年底、2002年底分別達到13361萬(wàn)元、13692萬(wàn)元，到2003年底，達到13878萬(wàn)元，實(shí)現了持續上升的良好態(tài)勢，任期內全社共凈增存款1774萬(wàn)元，增幅24.94%。
四、財務(wù)方面
任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，2003年底營(yíng)業(yè)總收入87萬(wàn)元，其中5011科目利息收入占營(yíng)業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%;二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時(shí)，積極抓好各項費用的節支工作，通過(guò)采取一系列的行之有效措施后，2000年底營(yíng)
業(yè)總支出211萬(wàn)元，到2003年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為187萬(wàn)元，完成了當年減虧任務(wù)。
審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
一、 貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財務(wù)管理方面
主要是財務(wù)制度執行不夠嚴格，如2001年7月9日在5321科目列支會(huì )議費用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過(guò)192.52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無(wú)證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無(wú)數量、單價(jià)內容要素。
三、內控管理方面
一是查庫制度堅持不到位。2000年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現金共欠9次，其中大社營(yíng)業(yè)部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，2001年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現金共欠5次，2002年1至9月份對轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶(hù)資金的案件，為此，縣聯(lián)社對其追究領(lǐng)導責任。
審計結論
通過(guò)審計，我們認為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動(dòng)。
**縣農村信用聯(lián)社審計組
組長(cháng)：***
成員：*** ***
二00*年*月