繳納百旺服務(wù)費(繳納金稅盤(pán)服務(wù)費如何做賬)
1.繳納金稅盤(pán)服務(wù)費如何做賬
例如：支付增值稅稅控系統技術(shù)維護費280元。
1、一般納稅人交服務(wù)費的分錄：
借：管理費用 280
貸：銀行存款（或庫存現金） 280
抵減增值稅應納稅額時(shí)：
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費用 280
2、小規模納稅人交服務(wù)費的分錄
借：管理費用 280
貸：銀行存款（或庫存現金） 280
抵減增值稅應納稅額時(shí)：
借：應交稅費——應交增值稅 280
貸：管理費用 280
擴展資料：
應交稅費的主要賬務(wù)處理：
應交增值稅
1、企業(yè)采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進(jìn)項稅額），按應計入采購成本的金額，借記“材料采購”，“在途物資”或“原材料”，庫存商品”等科目，
按應付或實(shí)際支付的金額，貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。購入物資發(fā)生的退貨，做相反的會(huì )計分錄。
由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記“銀行存款”等科目，貸方按這部分物資的價(jià)款由“待處理財產(chǎn)損益”轉出，按這部分物資的增值稅由“應交稅費---應繳增值稅（進(jìn)項稅額轉出）”予以轉出。
2、銷(xiāo)售物資或提供應稅勞務(wù)，按營(yíng)業(yè)收入和應收取的增值稅額， 借記“應收賬款”、“應收票據”、“銀行存款”等科目，按專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷(xiāo)項稅額），按實(shí)現的營(yíng)業(yè)收入，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”科目。
發(fā)生的銷(xiāo)售退回，做相反的會(huì )計分錄。
3、實(shí)行“免、抵、退”的企業(yè)，按應收的出口退稅額，借記“其他應收款”科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4、企業(yè)本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記“銀行存款”科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-應交稅費
2.每年都要繳納的開(kāi)票軟件服務(wù)費怎樣入賬做分錄
在支付防偽稅控技術(shù)服務(wù)費時(shí)，
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款
在全額抵減應交增值稅時(shí)，
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用-辦公費
購買(mǎi)稅控專(zhuān)用設備時(shí)：
借：固定資產(chǎn)或管理費用-辦公費
貸：庫存現金或銀行存款
在有增值稅的月份抵扣時(shí)
借：應交稅費-增值稅-減免稅額
借：管理費用（紅字）
擴展資料：
企業(yè)應通過(guò)“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結轉情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無(wú)余額。該科目按管理費用的費用項目進(jìn)行明細核算。
管理費用在會(huì )計核算上是作為期間費用核算的，企業(yè)發(fā)生的管理費用，在"管理費用"科目核算，并在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進(jìn)行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目后無(wú)余額。
參考資料來(lái)源：百度百科-管理費用
3.稅控盤(pán)及其服務(wù)費全額抵減會(huì )計分錄要怎么做
企業(yè)買(mǎi)防偽稅控金稅盤(pán)允許全額抵扣。
購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用技術(shù)設備時(shí)：
借：管理費用
貸：庫存現金/銀行存款
借：應交稅費-減免稅
貸：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅
貸：應交稅費-減免稅
根據《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì )計處理規定》（財會(huì )[2012]13號文）規定：
增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會(huì )計處理：
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
4.安裝稅控盤(pán)及服務(wù)費的會(huì )計分錄
1、設備：
①購入時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款（應付賬款）
②按規定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊
同時(shí)：
借：遞延收益
貸：管理費用
2、技術(shù)維護費：
一般納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，
借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用等
小規模納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，
借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用等
5.百旺開(kāi)的增值稅服務(wù)費發(fā)票怎么做
百旺開(kāi)的增值稅服務(wù)費發(fā)票賬務(wù)處理做法如下：
第一，一般納稅人：
繳納時(shí)根據認證的發(fā)票：
借：管理費用-辦公費 （不含稅金額） 應繳稅費-增-進(jìn)項稅額 （進(jìn)項稅額）
貸：庫存現金等
將進(jìn)項稅額轉出時(shí)：
借：管理費用-辦公費（稅金部分）
貸：應繳稅費-增-進(jìn)項稅轉出 （稅金部分）
減免時(shí)：
借：應繳稅費-增-減免稅款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
第二，小規模納稅人
繳納服務(wù)費時(shí)：
借：管理費用
貸：銀行存款
發(fā)生抵減的當月：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用
擴展資料：
百旺開(kāi)的增值稅服務(wù)費發(fā)票使用規定：
第一，財稅[2012]15號第二條規定增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費（不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護費），可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。
第二，財稅[2012]15號第三條規定增值稅一般納稅人支付的二項費用初次購買(mǎi)設備、后期服務(wù)費在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專(zhuān)用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進(jìn)項稅額不得從銷(xiāo)項稅額中抵扣。
參考資料來(lái)源：百度百科-財稅[2012]15號
6.一般納稅人,稅控服務(wù)費280元的會(huì )計分錄該怎么做
借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款（或現金）
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用-辦公費
擴展資料
企業(yè)每年購入的稅控設備和稅控技術(shù)服務(wù)費可以全額抵扣，很多企業(yè)財務(wù)人員知道此項規定，可小伙伴們對于此項政策的會(huì )計處理卻理解的比較混亂，下面我就給小伙伴們普及下稅控設備和稅控技術(shù)服務(wù)費財務(wù)處理和申報方式。
按稅法有關(guān)規定，增值稅一般納稅人初次購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專(zhuān)欄，用于記錄該企業(yè)按規定抵減的增值稅應納稅額。
參考資料：增值稅抵扣 百度百科
7.開(kāi)票軟件服務(wù)費入什么會(huì )計科目核算與怎么寫(xiě)分錄
所交的開(kāi)票系統的軟件使用服務(wù)費計入管理費科目。
借：管理費用-其他。
貸：庫存現金、銀行存款等科目注意這些可以全額抵減稅額。
借：應繳稅費-應交增值稅-已交稅金。
貸：營(yíng)業(yè)外收入申報時(shí)將其填入相關(guān)納稅減免欄次。
擴展資料：
應交稅費的主要賬務(wù)處理：
企業(yè)采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進(jìn)項稅額），按應計入采購成本的金額，借記“材料采購”，“在途物資”或“原材料”，庫存商品”等科目，
按應付或實(shí)際支付的金額，貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。購入物資發(fā)生的退貨，做相反的會(huì )計分錄。
由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記“銀行存款”等科目，貸方按這部分物資的價(jià)款由“待處理財產(chǎn)損益”轉出，按這部分物資的增值稅由“應交稅費---應繳增值稅（進(jìn)項稅額轉出）”予以轉出。
