黨委帳套設置(建立賬套,設置和期初余額是什么時(shí)候)

1.建立賬套,設置會(huì )計科目和期初余額是什么時(shí)候

以前就有經(jīng)營(yíng)的，開(kāi)始建賬，需要盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)數據做期初數，1月建賬，期初數是12月31日的余額數據。即1月1日的期初余額。

1. 財務(wù)建賬之前所有總賬科目都要錄入期初余額，把按照下列分類(lèi)科目的期初數據提前準備好。

2.庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、其他應收款、壞賬準備、材料采購。

3.長(cháng)期股權投資、長(cháng)期股權投資減值準備、長(cháng)期應收款、固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)減值準備、在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)清理、無(wú)形資產(chǎn)、累計攤銷(xiāo)。

4.負債類(lèi)短期借款、交易性金融負債、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應繳稅費、應付利息、應付股利、其他應付款。

5.所有者權益實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配 、成本類(lèi)：生產(chǎn)成本、制造費用、勞務(wù)成本、研發(fā)支出。

6.損益主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費用、營(yíng)業(yè)費用、營(yíng)業(yè)外支出。

2.會(huì )計科目設置和建立賬套之間的關(guān)系有哪些

賬套的建立對會(huì )計科目的設置有一定的影響：

1、會(huì )計科目設置中“外幣核算”的設置。在建立賬套時(shí)有一項基本信息為：有無(wú)外幣核算，如果在建立賬套時(shí)，沒(méi)有選中該信息，那么，在會(huì )計科目需要設置外幣核算時(shí)，就會(huì )顯示灰色，即為不可設置的項目。在會(huì )計科目設置時(shí)出現了該錯誤，就需要賬套主管登錄系統管理，修改賬套信息，選中“有無(wú)外幣核算”復選框，此時(shí)就可以在會(huì )計科目中設置“外幣核算”信息。

2、建立賬套時(shí)有一個(gè)復選框“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”，選中，企業(yè)應用平臺中會(huì )自動(dòng)存在一級會(huì )計科目；不選中，企業(yè)應用平臺中將不會(huì )有會(huì )計科目。這兩種情況下對后續編碼方案的設置有不同的要求，并且“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”的復選框在建賬時(shí)一旦選擇，便不能通過(guò)賬套主管修改賬套來(lái)進(jìn)行再次選擇。

(1)選中“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”復選框。選中“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”復選框時(shí)，在編碼方案中系統會(huì )自動(dòng)默認會(huì )計科目編碼方案的第一級位數為4，且不可修改，在會(huì )計科目表中就會(huì )存在編碼為4位數字的一級會(huì )計科目。所以在編碼方案中需要進(jìn)行第二級及其之后的級次設置，在會(huì )計科目進(jìn)行增減變動(dòng)時(shí)就以此級次為基礎進(jìn)行操作。如果未進(jìn)行第二級及其之后級次的設置，就會(huì )出現“科目編碼長(cháng)度與分配原則不符”的錯誤提示，此時(shí)以賬套主管的身份登錄系統管理修改賬套的編碼方案即可。

(2)不選中“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”復選框。不選中“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”復選框時(shí)，在編碼方案中會(huì )計科目編碼的任何級次都需在此進(jìn)行設置，此設置直接影響后續會(huì )計科目的增減變動(dòng)。在此情況下，一定注意不要忘記設置第一級及其之后的級次設置，不然在會(huì )計科目增加時(shí)就會(huì )出現“科目編碼長(cháng)度與分配原則不符”的錯誤提示，如果出現此類(lèi)錯誤時(shí)，以賬套主管的身份登錄系統管理修改賬套的編碼方案即可。

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