基金代理公司(支付給基金管理公司有限合伙基金管理費,記入哪個(gè))

1.支付給基金管理公司（有限合伙）“基金管理費”,記入哪個(gè)會(huì )計科目

計入“管理人報酬”科目，科目使用說(shuō)明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說(shuō)明書(shū)的規定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業(yè)績(jì)報酬。 二、管理人報酬的核算原則： 管理人報酬應按照基金契約和招募說(shuō)明書(shū)規定的方法和標準計提，并按計提的金額入賬。 三、管理人報酬的賬務(wù)處理： 計提基金管理費和業(yè)績(jì)報酬時(shí)，借記本科目，貸記"應付管理人報酬"科目；支付基金管理人報酬時(shí)，借記"應付管理人報酬"科目，貸記"銀行存款"科目。

四、本科目應分別管理費和業(yè)績(jì)報酬設置明細賬，進(jìn)行明細核算。 五、期末，應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目，結轉后本科目應無(wú)余額。

2.基金管理投資公司賬務(wù)處理及稅務(wù)相關(guān)事宜

去百度文庫，查看完整內容>內容來(lái)自用戶(hù)：許敏_SKY基金管理投資公司屬于金融機構，執行金融企業(yè)會(huì )計制度，建議學(xué)習一下金融企業(yè)的會(huì )計制度：公司投資、管理基金時(shí)會(huì )計分錄如下：購入借：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本）貸：銀行存款收回借：銀行存款投資收益（投資虧損時(shí)）貸：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本）投資收益（投資掙錢(qián)時(shí)）金融管理投資公司，會(huì )計工作流程：取得原始憑證-制作會(huì )計憑證-月底匯總做科目匯總表-登記總帳-然后按制作的會(huì )計憑證登記明細帳以及庫存帳-總帳和明細帳核對-制作會(huì )計報表-如果單位是一般納稅人做網(wǎng)上國稅申報和地稅申報（這個(gè)地方有不同，有的地方還是手工申報）-報完后把留底報表存檔。

詳細來(lái)說(shuō)：1.審核原始憑證（1）外來(lái)原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門(mén)或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結算單、收款收據、銷(xiāo)貨發(fā)票、成本計算單等。

2.填制記帳憑證可以到月底把同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填 . 但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會(huì )計分錄。

3.復核 就是看看有沒(méi)有錯誤。4.記帳 根據記賬憑證登記入帳可以參考金融企業(yè)會(huì )計制度。

3.請問(wèn),企業(yè)購買(mǎi)基金,應該入什么會(huì )計科目

這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來(lái)核算：

1、購買(mǎi)時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買(mǎi)的基金要明年再賣(mài)，年末需要根據基金凈值和購買(mǎi)成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會(huì )計角度透析，基金是一個(gè)狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

擴展資料：

交易性金融資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理

（一）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)，按交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，借記本科目（成本），按發(fā)生的交易費用，借記“投資收益”科目，對于價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利息，借記“應收股利或應收利息”按實(shí)際支付的金額，貸記“銀行存款”等科目。

（二）在持有交易性金融資產(chǎn)期間被投資單位宣告發(fā)放的現金股利或債券利息，借記“應收股利（或應收利息）”科目，貸記“投資收益”科目。（收到現金股利或利息時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“應收股利或應收利息”）

（三）資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益” 科目；公允價(jià)值低于其賬面余額的差額，做相反的會(huì )計分錄。

（四）出售交易性金融資產(chǎn)時(shí)，應按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按該項交易性金融資產(chǎn)的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，貸記或借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），按其差額，貸記或借記“投資收益” 科目。

同時(shí)，按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，借記或貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。

參考資料來(lái)源：百度百科-基金

參考資料來(lái)源：百度百科-交易性金融資產(chǎn)

4.私募基金理財公司財務(wù)怎么做賬

根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。

兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。