社保代理費(繳納社保費的會(huì )計分錄)
1.繳納社保費的會(huì )計分錄
分析如下：1、繳納時(shí)：借：應付職工薪酬--社會(huì )保險費（單位部分）其他應收（付）款--社會(huì )保險費（個(gè)人部分）貸：銀行存款/現金2、計提時(shí)：借：管理費用--社會(huì )保險費（單位部分）貸：應付職工薪酬--社會(huì )保險費（單位部分）3、發(fā)放工資時(shí)：借：應付職工薪酬--工（應發(fā)數）貸：其他應收（付）款--社會(huì )保險費（個(gè)人部分） 銀行存款/現金 （實(shí)發(fā)數）擴展資料會(huì )計分錄在實(shí)際工作中，是通過(guò)填制記賬憑證來(lái)實(shí)現的，它是保證會(huì )計記錄正確可靠的重要環(huán)節。
會(huì )計核算中，不論發(fā)生什么樣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都需要在登記賬戶(hù)以前，按照記賬規則。通過(guò)填制記賬憑證來(lái)確定經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會(huì )計分錄，以便正確地進(jìn)行賬戶(hù)記錄和事后檢查。
會(huì )計分錄有簡(jiǎn)單分錄和復合分錄兩種。參考資料來(lái)源：百度百科-會(huì )計分錄。
2.代扣代繳個(gè)人社會(huì )保險應該計入什么科目?
代扣代繳
個(gè)人社會(huì )
保險計入
應付職工薪酬
-社保，或
其他應收款
核算。
社會(huì )保險一般是指養老、醫療、工傷、失業(yè)、
生育保險
按相關(guān)規定，養老和醫療保險有個(gè)人負擔的部分，其余為
企業(yè)負擔
社保費用實(shí)際上是企業(yè)為職工支付的款項，屬于一種職工薪酬，所以應該用應付職工薪酬科目來(lái)歸集核算。
代扣
代繳社保
實(shí)際上是指企業(yè)為了統一支付社保費用，從個(gè)人手上代扣款項一起繳納。代扣代繳個(gè)人社會(huì )
保險業(yè)務(wù)
有兩種，
第一種是企業(yè)內部職工的社保，個(gè)人負擔的部分。
這種情況，需要從該員工工資中扣除個(gè)人負擔部分的社保，同時(shí)，企業(yè)承攬對應的企業(yè)部分社保費用。
這種情況的社保會(huì )計處理分錄為：
1、計提企業(yè)負擔部分
借：
管理費用
（或生產(chǎn)成本、
銷(xiāo)售費用
等，根據員工所在部門(mén)確定）
貸：應付職工薪酬-社保
2、從職工工資中代扣個(gè)人負擔的部分
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保
3、繳納社保（個(gè)人負擔的加上公司負擔的）
借：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款。
第二種情況，即所謂掛靠方式，企業(yè)不負擔社保費用，全部由個(gè)人負擔，每月個(gè)人繳納足額的社保給企業(yè)，企業(yè)代個(gè)人繳給社保局。這種情況實(shí)際是該個(gè)人與是否企業(yè)職工沒(méi)有關(guān)系，所以不需要用應付職工薪酬科目歸集核算，而用其他應收款（先繳納后收款）或
其他應付款
（先收款再繳納）科目來(lái)歸集核算；
賬務(wù)處理
會(huì )計分錄
為：
1、收到個(gè)人交來(lái)的社保
借：銀行存款（或
庫存現金
）
貸：其他應付款-代繳社保
2、繳納時(shí)
借：其他應付款-代繳社保
貸：銀行存款
3.繳納社保費會(huì )計分錄
第一個(gè)分錄是不正確的，應修改為：借：應付職工薪酬----社會(huì )保險費 15000借：其他應收款--個(gè)人 3000貸：銀行存款 18000結轉費用：借：管理費用 62000貸：應付職工薪酬---社會(huì )保險費 15000貸：應付職工薪酬--工資 47000代扣個(gè)人所得稅，支付工資：借：應付職工薪酬 47000貸：應交稅費---應交個(gè)人所得稅 1000貸：其他應收款--個(gè)人 3000貸：庫存現金 43000繳稅：借：應交稅費--應交個(gè)人所得稅 1000貸：庫存現金 1000擴展資料變化盤(pán)點(diǎn)1，“現金”科目變?yōu)椤皫齑娆F金”科目。
2.新準則取消了“短期投資”、“短期投資跌價(jià)準備”科目，設置了“交易性金融資產(chǎn)”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目，并在“交易性金融資產(chǎn)”科目下設置“成本”、“公允價(jià)值變動(dòng)”兩個(gè)二級科目。3.新準則取消了“應收補貼款”科目，并入“其他應收款”科目核算。
4.“物資采購”科目變?yōu)椤安牧喜少彙笨颇俊?.“包裝物”科目和“低值易耗品”合并為“周轉材料”科目。
6.新準則取消了“長(cháng)期債權投資”科目，而重分類(lèi)為“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目。7.新準則增設了“投資性房地產(chǎn)”科目，核算為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。
8.新準則設置了“長(cháng)期應收款”和“未實(shí)現融資收益”科目。企業(yè)采用遞延方式分期收款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已滿(mǎn)足收入確認條件的，應按應收合同或協(xié)議余款借記“長(cháng)期應收款”科目，按其公允價(jià)值貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”等科目，按差額貸記“未實(shí)現融資收益”科目。
9.新準則設置了“長(cháng)期股權投資”科目，但其核算內容和核算方法與原制度相比有所變化。10.新準則增設了“累計攤銷(xiāo)”科目。
用來(lái)核算無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)額。參考資料：百度百科?會(huì )計分錄 、百度百科?會(huì )計調整分錄。
4.單位付社保代理費怎么做賬?
你單位由代理人代辦社保的，付對方代理費時(shí)候，應該收取代理費的單據或者發(fā)/票。
這不需要你來(lái)繳稅，如果對方不肯開(kāi)發(fā)/票，那么也要要回每次付代理費的收據。這個(gè)是保障你公司的財產(chǎn)權益。如果對方愿意開(kāi)票，只是在付的金額上有所提高，那么你單位就自己來(lái)斟酌是否要票了。總之必須要有憑據，不然你連內賬都做不了啊。外賬做不了還能要其他費用來(lái)沖，內賬都一塌糊涂的話(huà)，那么你們的股東還能看什么啊？
所以你還是要正規一些，讓代理人每次收款時(shí)候給你發(fā)/票或者收據。
其實(shí)你也用不著(zhù)去找代理人去代辦社保，你單位有會(huì )計的話(huà)，叫他處理就是了。不然要個(gè)會(huì )計做毛啊。沒(méi)有會(huì )計的話(huà)，你在外面也有個(gè)代帳的公司或者人，平時(shí)代外賬時(shí)候，代帳公司或者代帳人不是連社保，個(gè)稅，企業(yè)稅種都一并申報嗎？所以社保根本不用另外找人。
希望能幫到您吧！！！
5.社保代扣代繳會(huì )計分錄如何做
繳納時(shí)：
借：應付職工薪酬--社會(huì )保險費（單位部分） 其他應收（付）款--社會(huì )保險費（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
計提時(shí)：
借：管理費用--社會(huì )保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會(huì )保險費（單位部分）
發(fā)放工資時(shí)：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數）
貸： 其他應收（付）款--社會(huì )保險費（個(gè)人部分） 庫存現金 （實(shí)發(fā)數）
拓展資料：
會(huì )計分錄是指對某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)標明其應借應貸賬戶(hù)及其金額的記錄，簡(jiǎn)稱(chēng)分錄。按照復式記賬的要求，對每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)以賬戶(hù)名稱(chēng)、記賬方向和金額反映賬戶(hù)間對應關(guān)系的記錄。在借貸記賬法下，則是指對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)列示其應借和應貸賬戶(hù)的名稱(chēng)及其金額的一種記錄。
會(huì )計分錄是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，按照記賬規則的要求，確定并列示應借應貸賬戶(hù)的名稱(chēng)及其金額的一種簡(jiǎn)明記錄。會(huì )計分錄的格式和要求是：先借后貸；借和貸要分行寫(xiě)，并且文字和金額的數字都應錯開(kāi)；在一借多貸或一貸多借的情況下，要求借方或貸方的文字和金額數字必須對齊。
6.社保費會(huì )計分錄
在財務(wù)賬上可以不會(huì )繳費卡和非繳費卡，
在應付職工薪酬科目下設二級科目-社保
在下再按社保項目設三級科目
你現在是繳費的原始憑證，將這兩張里按社保項目合計金額，養老、醫療、工傷、失業(yè)、生育五項
做分錄如下：
借：應付職工薪酬-社保-養老
醫療
工傷
。..
貸：銀行存款
即可。
在計提時(shí)需注意，
計提分錄如下：
借：生產(chǎn)成本（制造費用、銷(xiāo)售費用、管理費用等） 金額為用工成本
貸：應付職工薪酬-工資（實(shí)付的工資）
應付職工薪酬-社保-養老 （包括從個(gè)人扣的和公司支付的之和，都應該在工資表中體現）
（其他社保項一樣）
也就是說(shuō)，在工資表核算時(shí)要將公司交的部分也要計在用工成本中
