公司先墊付買(mǎi)東西怎記(員工用自己的錢(qián)先墊付購買(mǎi)辦公用品再報銷(xiāo)如何記賬?)
1.員工用自己的錢(qián)先墊付購買(mǎi)辦公用品再報銷(xiāo)如何記賬?
之前員工拿來(lái)的發(fā)票用在了前一張憑證，則后面的憑證需要員工寫(xiě)個(gè)收款收據來(lái)做記賬的依據附在后一張憑證后面。
1、購買(mǎi)完用品后需要開(kāi)正規發(fā)票，然后憑借采購清單和發(fā)票報銷(xiāo)，記賬的話(huà)財務(wù)那邊會(huì )有，自己也可以建立一個(gè)采購用品清單的OFFICE軟件文檔，方便查看。
2、正常的話(huà)，每個(gè)公司有自己的采購及報銷(xiāo)制度，按照制度走就可以了。
3、如果數額大的話(huà)，可以預支貨款，或者申請公司付款。
擴展資料：
報銷(xiāo)流程：
一、報銷(xiāo)費用的填制要求
(1) 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷(xiāo)單據同向）粘貼在報銷(xiāo)單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)單的各項內容，如：報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數等。
(4) 采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷(xiāo)單據的后面。
(5) 非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷(xiāo)單據。
(6) 外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷(xiāo)手續。
二、報銷(xiāo)單據的審核
(1) 費用報銷(xiāo)單據經(jīng)手人簽名后，由各部門(mén)主管簽字確認。
(2) 財務(wù)部經(jīng)理應在收到報銷(xiāo)單據的一個(gè)工作日內，對各項報銷(xiāo)費用進(jìn)行嚴格認真的審核，凡符合報銷(xiāo)標準的，審核人在財務(wù)審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷(xiāo)人交總經(jīng)理審批。
(3) 經(jīng)審核報銷(xiāo)單據不符合費用開(kāi)支標準或在有其他疑問(wèn)，而報銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準的報告時(shí)，審核人應退回報銷(xiāo)單據。
三、費用的給付
(1) 報銷(xiāo)人依據審批手續完整的報銷(xiāo)單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。
(2) 單位價(jià)格在2000元以下的報銷(xiāo)費用，由出納員用現金支付。
(3) 單位價(jià)格在2000元以上的報銷(xiāo)費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現金支付。
(4) 各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
四、費用報銷(xiāo)單據的保管
(1) 費用報銷(xiāo)單據由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會(huì )計匯總、記賬。
(2) 所有報銷(xiāo)的費用單據，由財務(wù)部加密長(cháng)期保存
參考資料：
報銷(xiāo)-百度百科
2.墊付運費會(huì )計分錄
1.墊付時(shí)：借：其他應收款（應收賬款）-XX單位貸：銀行存款（現金）2.收回墊付的運費：借：銀行存款（現金）貸：其他應收款（應收賬款）-XX單位編制格式第一：應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；第二：貸方記賬符號、賬戶(hù)、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會(huì )計分錄的種類(lèi)包括簡(jiǎn)單分錄和復合分錄兩種，其中簡(jiǎn)單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。需要指出的是，為了保持賬戶(hù)對應關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì )計分錄。
但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會(huì )計分錄。擴展資料處理分錄1、本科目核算企業(yè)確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進(jìn)行明細核算。3、所得稅費用的主要賬務(wù)處理。
①資產(chǎn)負債表日，企業(yè)按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目（當期所得稅費用），貸記“應交稅費――應交所得稅”科目。②資產(chǎn)負債表日，根據遞延所得稅資產(chǎn)的應有余額大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記本科目（遞延所得稅費用）、“資本公積――其他資本公積”等科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-會(huì )計分錄。
3.關(guān)于收到墊付費用的會(huì )計分錄
回答 墊付款項賬務(wù)處理， 借：其他應收款， 貸：銀行存款、庫存現金等。
其他應收款是指企業(yè)除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。 其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
提問(wèn) 收到發(fā)票入帳怎樣錄分錄 回答 購買(mǎi)貨物收到發(fā)票會(huì )計分錄： 借：存貨類(lèi)科目（視貨物的性質(zhì)而定如：買(mǎi)原材料未入庫記“在途物資”，買(mǎi)原材料并入庫記“原材料”，買(mǎi)商品記“庫存商品”等） 應交稅費——應交增值稅（進(jìn)項稅額）…指一般納稅人收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額 貸：銀行存款（已付款時(shí)）或應付賬款（未付款）、應付票據（開(kāi)出商業(yè)匯票支付貨款）等。 提問(wèn) 收到工程款發(fā)票694000.以前墊付39764. 欠款654326. 分別怎么樣錄分錄 回答 借 固定資產(chǎn)694000 貸 應付賬款654236 銀行存款39764 更多14條 。
4.購貨方墊付運費會(huì )計分錄
1、銷(xiāo)售貨物給A公司，貨款100000元（含稅）
借：預收賬款---95000
應收賬款-- A公司----5000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-----85470.09
應交稅金---應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）---14529.91
2、A公司代為墊付運費5000元：
借：銷(xiāo)售費用----5000元
貸：應付賬款--A公司---5000元
3、轉賬，沖銷(xiāo)A公司的應收賬款、應付賬款5000元：
借：應付賬款----A公司----5000
貸：應收賬款---A 公司--5000
說(shuō)明：實(shí)際上A 公司墊付的運費正好就是A 公司貨款預付賬款的不足部分5000元。
5.墊付貨款如何做會(huì )計分錄
1、代客戶(hù)墊付運費，應該做“應收賬款”
借：應收帳款（銷(xiāo)售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應交稅金--增值稅（銷(xiāo)項稅額）
2、銷(xiāo)售實(shí)現時(shí)
借：應收賬款--X單位
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應交稅費--應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時(shí)
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--X單位
根據會(huì )計分錄涉及賬戶(hù)的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復合分錄。
簡(jiǎn)單分錄是指只涉及兩個(gè)賬戶(hù)的會(huì )計分錄，即一借一貸的會(huì )計分錄；
復合分錄是指涉及兩個(gè)（不包括兩個(gè)）以上賬戶(hù)的會(huì )計分錄
擴展資料
處理分錄
1、本科目核算企業(yè)確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進(jìn)行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務(wù)處理。
①資產(chǎn)負債表日，企業(yè)按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目（當期所得稅費用），貸記“應交稅費――應交所得稅”科目。
②資產(chǎn)負債表日，根據遞延所得稅資產(chǎn)的應有余額大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記本科目（遞延所得稅費用）、“資本公積――其他資本公積”等科目；遞延所得稅資產(chǎn)的應有余額小于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額做相反的會(huì )計分錄。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-會(huì )計分錄
