出差費用怎么記(出差回來報銷差旅費的會計分錄怎么寫?該用哪個記賬憑證?)
1.出差回來報銷差旅費的會計分錄怎么寫?該用哪個記賬憑證?
報銷差旅費應(yīng)該編制付款憑證，財務(wù)部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
借出時
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
有剩余現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。學(xué)習(xí)之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學(xué)會計
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機(jī)、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。
伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
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2.財務(wù)部門報銷差旅費怎么做會計分錄
財務(wù)部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
借出時
借：其他應(yīng)收款
貸：現(xiàn)金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機(jī)、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。
伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
3.差旅費記入會計什么科目
差旅費要記入管理費用科目。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應(yīng)收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 -**人
擴(kuò)展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
借支規(guī)定
1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；
2、借支額度按個人借支額批準(zhǔn)出差時間*住宿限額生活補助標(biāo)準(zhǔn)*50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人通知薪資管理部從其當(dāng)月薪資中扣還。
參考資料來源：百度百科-差旅費
4.差旅費做分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應(yīng)收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 -**人
擴(kuò)展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
根據(jù)《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》：
第六章 報銷管理
第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。
第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機(jī)票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
第二十五條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
參考資料來源：搜狗百科-差旅費
5.差旅費如何記賬
差旅費核算內(nèi)容
1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
出差補助有相關(guān)文件規(guī)定的，各地補助標(biāo)準(zhǔn)不一樣。
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用——差旅費 ，
貸：庫存現(xiàn)金
2、以借款方式支付差旅費時：
借出時：
借：其他應(yīng)收款——**人
貸：庫存現(xiàn)金
差旅費報銷并收回多余借款時：
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——**人
借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款——**人
