投資基金產(chǎn)品計入(請問(wèn),企業(yè)購買(mǎi)基金,應該入什么?)
1.請問(wèn),企業(yè)購買(mǎi)基金,應該入什么會(huì )計科目?
這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來(lái)核算：
1、購買(mǎi)時(shí)：
借：交易性金融資產(chǎn)—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2、如果購買(mǎi)的基金要明年再賣(mài)，年末需要根據基金凈值和購買(mǎi)成本的差額
借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會(huì )計角度透析，基金是一個(gè)狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。
擴展資料：
交易性金融資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理
（一）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)，按交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，借記本科目（成本），按發(fā)生的交易費用，借記“投資收益”科目，對于價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利息，借記“應收股利或應收利息”按實(shí)際支付的金額，貸記“銀行存款”等科目。
（二）在持有交易性金融資產(chǎn)期間被投資單位宣告發(fā)放的現金股利或債券利息，借記“應收股利（或應收利息）”科目，貸記“投資收益”科目。（收到現金股利或利息時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“應收股利或應收利息”）
（三）資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益” 科目；公允價(jià)值低于其賬面余額的差額，做相反的會(huì )計分錄。
（四）出售交易性金融資產(chǎn)時(shí)，應按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按該項交易性金融資產(chǎn)的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，貸記或借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），按其差額，貸記或借記“投資收益” 科目。
同時(shí)，按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，借記或貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-基金
參考資料來(lái)源：百度百科-交易性金融資產(chǎn)
2.理財產(chǎn)品應入什么會(huì )計科目
分兩種情況：
一、根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。
二、如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。具體的處理如下：
1、從公司帳戶(hù)劃出存款借：其他貨幣資金--存出投資款 貸：銀行存款
2、購買(mǎi)理財產(chǎn)品借：短期投資 貸：其他貨幣資金--存出投資款0 k G6 u' H% G
3、處置理財產(chǎn)品借：其他貨幣資金--存出投資款貸：短期投資貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話(huà)，投資收益可能在借方）
4、收回投資款借：銀行存款貸：其他貸幣資金--存出投資款
3.公司購基金理財怎么做賬?
根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。
如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。
兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。
4.基金收到投資款后的賬務(wù)處理
1、風(fēng)險投資收到的資金通過(guò)投資收益科目來(lái)核算；
2、具體的賬務(wù)處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失后的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷(xiāo)售收入又包括資產(chǎn)回收（即項目壽命期末回收的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金）的價(jià)值。投資可分為實(shí)業(yè)投資和金融投資兩大類(lèi)，人們平常所說(shuō)的金融投資主要是指證券投資。投資活動(dòng)也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低于賬面價(jià)值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。
5.基金會(huì )計核算包括哪些內容
基金會(huì )計核算包括：
（一）款項和有價(jià)證券的收付1.款項是作為支付手段的貨幣資金，主要包括現金、銀行存款以及其他視同現金和銀行存款的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款（其他貨幣資金）等；
（二）財物的收發(fā)、增減和使用（存貨、固定資產(chǎn)等）財物是財產(chǎn)物資的簡(jiǎn)稱(chēng)，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且具有實(shí)物形態(tài)的經(jīng)濟資源，一般包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等流動(dòng)資產(chǎn)，以及房屋、建筑物、機器、設備、設施、運輸工具等固定資產(chǎn)；
（三）債權債務(wù)的發(fā)生和結算債權是企業(yè)收取款項的權利，一般包括各種應收和預付款項等。債務(wù)是指由于過(guò)去的交易、事項形成的，企業(yè)需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的現時(shí)義務(wù)，一般包括各項借款、應付和預收款項以及應交款項等；
（四）資本的增減（所有者權益）資本是投資者為開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而投入的資金。會(huì )計上的資本專(zhuān)指所有者權益中的投入資本；
（五）收入、支出、費用、成本的計算（收入、費用）收入是指企業(yè)在日常活動(dòng)中形成的、會(huì )導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入支出指的是企業(yè)所實(shí)際發(fā)生的各項開(kāi)支以及在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的支出和損失；
（六）財務(wù)成果的計算和處理（利潤）財務(wù)成果主要是指企業(yè)在一定時(shí)期內通過(guò)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而在財務(wù)上所取得的成果，具體表現為盈利或虧損。財務(wù)成果的計算和處理一般包括利潤的計算、所得稅的計算、利潤分配或虧損彌補等。
基金會(huì )計核算是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運作的會(huì )計信息，準確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)各方提供財務(wù)數據以及會(huì )計報表的過(guò)程。
6.公司投資理財產(chǎn)品,會(huì )計分錄怎么做
1、從公司帳戶(hù)劃出存款
借：其他貨幣資金--存出投資款 100萬(wàn)元
貸：銀行存款 100萬(wàn)元
2、購買(mǎi)理財產(chǎn)品
借：短期投資（因為只有一個(gè)月，所以做為短期投資）
貸：其他貨幣資金--存出投資款
3、處置理財產(chǎn)品
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：短期投資
貸：投資收益（如果低于成本價(jià)的話(huà)，投資收益可能在借方）
4、收回投資款
借：銀行存款
貸：其他貸幣資金--存出投資款
7.公司投資理財產(chǎn)品,會(huì )計分錄怎么做
一、進(jìn)行風(fēng)險評估，看您是屬于哪種風(fēng)險投資者。
二、理財產(chǎn)品的分類(lèi)：一種是資金池類(lèi)，也稱(chēng)固定收益性（最明顯的特征就是網(wǎng)銀版理財產(chǎn)品，比如標明某某款28天46天96天186365天版）這款理財產(chǎn)品是最安全的，給到客戶(hù)的預期收益基本能達到。一般登陸個(gè)人網(wǎng)銀選擇風(fēng)險系數最小的理財就為這類(lèi)型的理財產(chǎn)品。
三、理財產(chǎn)品的分類(lèi)：結構性理財產(chǎn)品，就是把客戶(hù)籌集的資金投資在其他金融工具，比如股票，外匯，黃金等理財，所以它的收益往往是區間收益，比如4.5%-12.5%，比如以股票滬深指數為標準，當天基數為2000點(diǎn)，上限是2200，下限是1800，到達2200就得到12.5%的年化收益，反之則4.5%，所以在購買(mǎi)結構性理財一定要慎重！四、一般平衡型和保守型理財客戶(hù)建議選擇固定收益型產(chǎn)品，激進(jìn)型客戶(hù)可選取結構性理財，當然要結合目前的經(jīng)濟形勢切入購買(mǎi)，不然較容易觸碰下限而達到最低收益甚至虧損。五、最后在購買(mǎi)理財產(chǎn)品的時(shí)候一定要問(wèn)清楚理財經(jīng)理這款是固定還是結構性理財產(chǎn)品，結構性?huà)煦^的金融衍生工具是什么，收益率怎么計算，只有在了解全面的情況下才能找到適合自己的理財產(chǎn)品。
