保險公司內控自評報告
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依據《公司法》、《xx證券交易所股票上市規則》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律、法規和規章制度的要求及xx證券交易所《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》，公司董事會(huì )審計委員會(huì )、公司內部審計部門(mén)對公司目
相關(guān)公司股票走勢前的內部控制及運行情況進(jìn)行了全面檢查，并出具了《xxxx化學(xué)(集團)股份有限公司內部控制的自我評價(jià)報告》。現將公司xxx年度內部控制情況作如下自評：
一、評價(jià)遵循的原則
(一)全面性原則：評價(jià)工作包括內部控制的設計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。
(二)重要性原則：評價(jià)工作在全面評價(jià)的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
(三)客觀(guān)性原則：評價(jià)工作準確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內部控制設計與運行的有效性。
二、評價(jià)依據及評價(jià)范圍
評價(jià)工作是根據《企業(yè)內部控制基本規范》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》相關(guān)法律、法規和規章制度有關(guān)要求進(jìn)行的。
對公司內部控制設計與運行情況進(jìn)行全面評價(jià)，評價(jià)工作圍繞公司內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監管等要素進(jìn)行，評價(jià)范圍涵蓋公司組織架構、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì )責任、風(fēng)險管理體系、內部控制制度、信息傳遞與報告、內部監督等具體內容，涉及公司所有業(yè)務(wù)部門(mén)及職能管理部門(mén)，涵蓋公司層面制定的各項基本制度及公司各部門(mén)制定的各項業(yè)務(wù)制度、管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作手冊等。
三、評價(jià)工作組織及主要評價(jià)程序和方法
本次內部控制評價(jià)工作在公司董事會(huì )審計委員會(huì )領(lǐng)導下開(kāi)展，具體經(jīng)辦部門(mén)為公司審計部。主要評價(jià)程序如下：
(一)由公司審計部制定內部控制評價(jià)工作方案，明確評價(jià)要求、并做好內部學(xué)習、研討及評價(jià)底稿設計等相關(guān)準備工作。
(二)公司各部門(mén)對與本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展、內部管理相關(guān)的內部控制制度設計的健全性和運行的有效性進(jìn)行自查、自我評價(jià)，并將自查報告在規定的期限內報送審計部。
(三)由審計部組織審計人員對各部門(mén)內控設計與運行的有效性進(jìn)行檢查、測試和評價(jià)。
(四)整理、匯總內部控制評價(jià)工作底稿，撰寫(xiě)內部控制評價(jià)報告并報公司董事會(huì )批準。
四、主要評價(jià)內容及評價(jià)過(guò)程
(一)控制環(huán)境
結合五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內部控制制度的制定和實(shí)施。從企業(yè)文化到制度建設，都為內控的執行建立了良好的環(huán)境，從而使公司經(jīng)營(yíng)有條不紊、規避風(fēng)險，全面提升治理水平。
1、組織架構
(1)治理結構
按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規定，公司建立了較為完善的法人治理結構。股東大會(huì )是公司最高權力機構，通過(guò)董事會(huì )對公司進(jìn)行管理和監督。董事會(huì )是公司的常設決策機構，向股東大會(huì )負責。董事會(huì )對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì )審議。監事會(huì )是公司的監督機構，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進(jìn)行監督。公司總經(jīng)理由董事會(huì )聘任，在董事會(huì )的領(lǐng)導下，全面負責公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì )決議。
公司董事會(huì )下設戰略、審計、提名、薪酬與考核四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，專(zhuān)門(mén)委員會(huì )成員全部由董事組成，根據公司章程，公司設立監事會(huì )，代表全體股東監督董事會(huì )、經(jīng)理層對企業(yè)的管理;公司配備專(zhuān)職審計人員對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行內部審計監督。
(2)公司內部控制組織機構
公司內部組織機構設有戰略投資部、經(jīng)濟運行部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、人力資源部、財務(wù)資產(chǎn)部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務(wù)部、黨委辦公室、總經(jīng)理辦公室、物資供應總公司、銷(xiāo)售總公司、進(jìn)出口總公司等，各職能部門(mén)之間職責明確，相互牽制。
(3)母子公司組織結構
公司各控股子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，并按照相互制衡的原則設置內部機構和經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進(jìn)出口有限責任公司、阜康市博達焦化有限責任公司、托克遜縣xx化學(xué)鹽化有限責任公司、xx中魯礦業(yè)有限公司、奇臺縣xx化學(xué)礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司、xxxx化學(xué)阜康能源有限公司、xxxx化學(xué)庫爾勒化工有限公司、xxxx化學(xué)準東熱電有限公司、xxxx化學(xué)準東煤業(yè)有限公司等。
2、人力資源
公司擁有熟悉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的高級管理人員、掌握先進(jìn)技術(shù)并運用于生產(chǎn)實(shí)踐的核心技術(shù)人員，熟悉市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員、以及技術(shù)熟練、操作規范的一線(xiàn)員工，形成了公司特有的人才梯隊，為公司發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎。
公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績(jì)效管理、薪酬管理、員工培訓、崗位與編制管理、勞動(dòng)合同管理、勞動(dòng)紀律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說(shuō)明書(shū)》、《員工培訓管理制度》和《新進(jìn)員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定并執行培訓計劃，通過(guò)新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。
這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓、績(jì)效考評、晉升、辭退提供了依據。制度的制定體現了公司“以人為本”的思想，體現了效率優(yōu)先兼顧公平的原則，體現了對員工素質(zhì)提高的重視和員工職業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。公司通過(guò)制定《員工思想道德建設和行為規范學(xué)習手冊》，加強員工的道德建設、企業(yè)文化理念建設，規范員工行為準則。
3、企業(yè)文化
一流的員工生產(chǎn)一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分汲取國內外優(yōu)秀企業(yè)文化營(yíng)養的同時(shí)，逐步建立起了具有xx化學(xué)特色的文化體系。先進(jìn)的文化形成了公司核心價(jià)值觀(guān)，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。
4、社會(huì )責任
公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中切實(shí)履行社會(huì )職責和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護、資源節約、促進(jìn)就業(yè)、員工權益保護等。
公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責任落實(shí)，年度內未發(fā)生重大安全事故。
公司制定并有效執行《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》相關(guān)規定，年度內未發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。
公司采用先進(jìn)的膜法和生化法處理裝置處理生產(chǎn)過(guò)程中的廢水，處理后的廢水回用于生產(chǎn)裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節約了資源，達到節能減排的目的。
公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權益保護的社會(huì )責任，按照國家相關(guān)規定為職工繳納各項社會(huì )保險統籌，企業(yè)發(fā)展的同時(shí)不斷為社會(huì )提供人員就業(yè)崗位。
(二)風(fēng)險評估
在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等內外部風(fēng)險進(jìn)行有效控制和防范。
公司根據戰略目標及發(fā)展思路，結合行業(yè)特點(diǎn)全面系統地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險評估，組織風(fēng)險分析團隊，按照嚴格規范的程序開(kāi)展工作，準確識別內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，根據風(fēng)險分析的結果，結合風(fēng)險承受度，權衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應對策略，做到風(fēng)險可控。
(三)控制活動(dòng)
公司管理層在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控，并且積極地對其加以監控。財務(wù)部門(mén)建立了適當的保護措施較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當的授權;較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。
為合理保證各項目標的實(shí)現，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括：不相容職務(wù)分離、授權審批控制、會(huì )計系統控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營(yíng)分析控制和績(jì)效評價(jià)控制等。同時(shí)，公司制定了《經(jīng)濟運行預警管理辦法》，該辦法將預警信號劃分為特別嚴重(紅色)、嚴重(橙色)、輕微(黃色)三個(gè)級別，并建立了由財務(wù)預警、生產(chǎn)運行預警、物流運營(yíng)預警三個(gè)子體系組成的經(jīng)濟運行預警體系。
公司內部控制活動(dòng)方法、措施及機制的運行情況，主要表現在以下方面：
1、公司治理方面
結合公司治理結構，公司制定了完善的公司治理制度，包括《公司章程》、《股東會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》、《監事會(huì )議事規則》、《董事會(huì )秘書(shū)工作細則》、
《獨立董事工作制度》、《董事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )實(shí)施細則》、《總經(jīng)理工作細則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《領(lǐng)導責任追究制度》、《董事會(huì )審計委員會(huì )年報工作規則》、《募集資金管理辦法》等制度，進(jìn)一步明確了治理結構的職責，減少風(fēng)險。
在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險有效監控，因此公司制定了《合同管理辦法》、《物資采購管理辦法》、《物資計劃管理規定》、
《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》、《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理辦法》、《招標投標管理辦法》、《工程項目施工管理規定》、《財務(wù)管理辦法》、《投資管理辦法》、《危險化學(xué)品安全管理辦法》、
《安全檢查管理規定》、《環(huán)保檢查管理規定》等各項制度，對采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、項目建設、資產(chǎn)、財務(wù)、投資、安全、環(huán)保等方面進(jìn)行風(fēng)險管理。
公司根據戰略目標及發(fā)展思路，結合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統、有效的風(fēng)險評估體系，全面系統地收集相關(guān)信息，準確識別內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險評估，做到風(fēng)險可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應急機制，制定了應急預案。
2、日常管理主要方面
(1)采購供應管理方面
公司為保障生產(chǎn)物資及時(shí)供應，規范物資采購行為，制定了一系列采購方面的制度，包括《物資計劃管理規定》、《物資采購管理辦法》、《合同管理辦法》、
《采購物資出入庫管理規定》等，這些制度在實(shí)際過(guò)程中得到有效執行。
物資供應總公司為采購供應的執行部門(mén)，負責匯總、平衡、分配物資采購計劃，對采購計劃分類(lèi)實(shí)施采購;按照貨比三家的原則進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，簽訂采購合同;在采購物資入庫環(huán)節，由質(zhì)量檢測部門(mén)進(jìn)行質(zhì)檢后辦理入庫。商務(wù)部建立供應商管理體系，對供應商實(shí)行入網(wǎng)許可管理，建立了供應商檔案信息，并定期復核、更新供應商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時(shí)性。采購合同需經(jīng)公司合同評審委員會(huì )評審通過(guò)后與供應商簽訂。
(2)銷(xiāo)售管理方面
公司銷(xiāo)售總公司為擴大市場(chǎng)，加強客戶(hù)服務(wù)，防范銷(xiāo)售過(guò)程中的風(fēng)險，制定了《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理辦法》、《鐵路運輸管理規定》等規定，在市場(chǎng)調查、產(chǎn)品發(fā)貨、客戶(hù)授信額度、客戶(hù)關(guān)系維護、營(yíng)銷(xiāo)策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規定。根據營(yíng)銷(xiāo)管理辦法規定，公司每半年或者一年必須以詢(xún)證函形式與客戶(hù)對賬。
(3)資產(chǎn)管理方面
固定資產(chǎn)由公司各個(gè)使用部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片臺賬，按臺、按裝置詳細登記資產(chǎn)狀況，賬賬相符，賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的有償轉讓必須先簽定合同，然后開(kāi)具固定資產(chǎn)變更通知單，經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后辦理。固定資產(chǎn)的報廢由使用部門(mén)填報固定資產(chǎn)報廢申請單，財務(wù)資產(chǎn)部等有關(guān)部門(mén)檢查鑒定匯總，主管領(lǐng)導審批，報董事會(huì )研究批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司對資產(chǎn)采取了定期盤(pán)點(diǎn)、財產(chǎn)記錄、帳實(shí)核對、財產(chǎn)保險等措施，確保了各種財產(chǎn)安全完整。鑒于公司近年擴大生產(chǎn)規模、項目建設投資巨大，公司管理層正在加大力度展開(kāi)對項目的預算、工期、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量，工程物資的到位情況、實(shí)際發(fā)生的支出、實(shí)際發(fā)生支出與預算的差異、工程款及材料設備款的結算情況，完工及完工驗收情況等進(jìn)行全面掌控和全程實(shí)時(shí)跟蹤管理。公司財務(wù)、審計等資產(chǎn)管理部門(mén)將對工程項目、技措項目執行公司相關(guān)管理制度規定的情況進(jìn)一步加強跟蹤和監督。同時(shí)根據企業(yè)會(huì )計準則的規定，結合公司實(shí)際情況，進(jìn)一步完善在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)的內控制度，以便準確地反映公司資產(chǎn)狀況。
(4)項目管理方面
項目前期由戰略投資部和外部中介機構對工程項目進(jìn)行市場(chǎng)調研和經(jīng)濟分析，技術(shù)中心形成可行性研究報告，并與相關(guān)技術(shù)部門(mén)將可行性研究報告報公司總經(jīng)理辦公會(huì )論證后，按公司章程規定的權限與程序提交董事會(huì )、股東大會(huì )審議批準。
子公司根據施工圖和初步設計編制材料物資、機器設備采購明細，物資供應總公司根據資金使用安排的先后順序，制定物資采購計劃。工程進(jìn)行期間，由子公司擬定工程進(jìn)度和物資使用計劃，由物資供應總公司負責物資采購，由財務(wù)部門(mén)組織籌集資金，保證工程的正常進(jìn)行。子公司全面負責現場(chǎng)有關(guān)事宜，業(yè)主方現場(chǎng)管理人員及監理單位，負責施工進(jìn)度，檢查、施工質(zhì)量的監控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監理單位、設計單位以及地堪單位等共同組織工程驗收，編制竣工驗收報告;由使用部門(mén)組織進(jìn)行試車(chē)和生產(chǎn)考核;工程驗收合格，工程管理部將審計部復審完畢的單項或單位工程結算轉交財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部出具工程竣工財務(wù)決算報告。
(5)人力資源方面
根據公司的經(jīng)營(yíng)管理需要，公司制定了聘用、培訓、考核、獎懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動(dòng)合同管理規定》、《人員聘用管理規定》、《社會(huì )保險管理規定》、《員工薪資管理辦法》、《績(jì)效考核規定》、《崗位說(shuō)明書(shū)》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規定》等，對各個(gè)部門(mén)、經(jīng)營(yíng)環(huán)節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離，保證了不相容職務(wù)的分離控制。
為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說(shuō)明書(shū)》、《員工培訓管理辦法》和《新進(jìn)員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定并執行培訓計劃，通過(guò)新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業(yè)技能。公司將職業(yè)道德修養和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實(shí)加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質(zhì)。
公司全員簽訂勞動(dòng)合同，實(shí)行崗位薪資制度，定崗定薪，崗變薪變，建立起崗位薪資、績(jì)效薪資、津貼薪資綜合薪酬體系，按照國家規定，為職工繳納了養老、醫療、失業(yè)、工傷、生育等保險金以及住房公積金;高級管理人員薪酬按照
《年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核及薪酬管理暫行辦法》執行，建立了有效的激勵和約束機制。
(6)會(huì )計系統方面
公司在預算、生產(chǎn)、收入、費用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控。按照《公司法》、《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規規定，公司制訂了《財務(wù)管理辦法》，以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當的授權進(jìn)行。財務(wù)資產(chǎn)部由具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的人員組成，實(shí)行會(huì )計人員崗位責任制，聘用適當的會(huì )計人員，使其能夠完成分配的任務(wù)，分別負責會(huì )計管理、銷(xiāo)售核算、財產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，交易和事項能以正確的金額，在恰當的會(huì )計期間，較及時(shí)地記錄于適當的賬戶(hù)，使財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會(huì )計準則的相關(guān)要求;對資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當的授權;賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對。
公司對貨幣資金收支明確規定了批準權限、批準程序，設立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核等管理方面建立并實(shí)施了控制程序。崗位設置貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。
(7)期貨套期保值高風(fēng)險業(yè)務(wù)
為了規范套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)流程，加強期貨套保業(yè)務(wù)的內部控制，防范交易風(fēng)險，確保公司金融資產(chǎn)和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內部控制制度》。
3、重點(diǎn)控制方面
(1)對控股子公司的管理
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持控股子公司內部控制的有效，通過(guò)制定《控股子公司管理規定》等制度，對子公司進(jìn)行有效的管理和控制。
(2)關(guān)聯(lián)交易
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定規范關(guān)聯(lián)交易的內部控制;公司已按照有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章以及《上市規則》等有關(guān)規定，明確劃分公司股東大會(huì )、董事會(huì )對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權限，規定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規則》及其他有關(guān)規定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準確、完整。
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)交易做出了明確規定;公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應當遵循平等、自愿、等價(jià)、有償的原則，協(xié)議內容應明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費應采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應不偏離市場(chǎng)獨立第三方的標準，對于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應根據關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤的標準，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
(3)對外擔保
公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關(guān)規定建立健全并保持對外擔保內部控制的有效;公司已按照有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章以及《上市規則》等有關(guān)規定，在《公司章程》中明確股東大會(huì )、董事會(huì )關(guān)于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制。
公司制定了《對外擔保制度》，對公司發(fā)生對外擔保行為時(shí)的'擔保對象、審批權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定;對外擔保建立嚴格的審查和決策程序;公司對外提供擔保，應當采取反擔保、互保或其它有效防范風(fēng)險的措施，必須與擔保的數額相對應。
(4)募集資金
公司已按照《