內控制度風(fēng)險評估報告(內控制度評估報告保留修訂)
內控制度風(fēng)險評估報告
內控制度風(fēng)險評估報告
中支公司辦公室：
根據總公司文件精神，財險部對總公司文件進(jìn)行了認真的學(xué)習，也組織專(zhuān)人對總公司《****辦發(fā)[2017]3號》文件進(jìn)行了細致的落實(shí)，現將辦公室上報總公司匯總文件中財險部應提供部分進(jìn)行了整理，請查閱：
一、評價(jià)目標與原則
為了全面評價(jià)****保險公司**中心支公司財險部2017年度內部控制運行情況，查找非農險部門(mén)對內控制度運行方面是否存在缺陷，揭示和防范風(fēng)險，根據《保險公司內部控制基本準則》、《企業(yè)內部基本規范》、《內部控制評價(jià)辦法》的相關(guān)規定，結合公司實(shí)際，并遵循總公司文件要求的全面性原則、重要性原則、客觀(guān)性原則。展開(kāi)自查。
二、財險部?jì)炔靠刂圃u價(jià)范圍
本次內控評價(jià)的機構范圍：**中心支公司財險部及其下屬各分支機構的非農險業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)。
時(shí)間范圍為：2017年度公司的運行。
三、內部控制評價(jià)的內容
根據《保險公司內部控制基本準則》、《企業(yè)內部基本規范》以及公司內部控制制度，圍繞非農險業(yè)務(wù)承保工作中的
風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)。
具體對以下重要控制活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)：
1、銷(xiāo)售控制：主要從銷(xiāo)售人員和機構控制、銷(xiāo)售過(guò)程和品質(zhì)控制等方面進(jìn)行評價(jià)。
2、運營(yíng)控制：承保控制、收費控制、業(yè)務(wù)單證控制、反洗錢(qián)控制等方面進(jìn)行評價(jià)。
（三）對非農險部門(mén)業(yè)務(wù)進(jìn)行數據真實(shí)性控制和監督檢查。
四、組織領(lǐng)導
財險部?jì)炔靠刂圃u價(jià)工作領(lǐng)導小組：
組 長(cháng)：***
副組長(cháng)：***。
成 員：** ***
領(lǐng)導小組設在公司審計監察部，相關(guān)部門(mén)指定專(zhuān)人負責此項工作，各分支公司由綜合辦公室的合規管理崗負責此項工作。
五、時(shí)間安排
內部控制評價(jià)工作分為三個(gè)階段。第一階段為內部控制自查評價(jià)階段，由財險部進(jìn)行，匯總自查結果，出具評價(jià)報告，在2017年3月5日前完成；第二階段為匯總評價(jià)結果，依據評價(jià)結果進(jìn)行檢查測試階段。第三階段為根據測試結果匯總評價(jià)出具報告階段，在2017年3月20日前完成。
五、財險部自查評價(jià)情況
根據總公司文件精神和中支公司辦公室要求，本次自查評價(jià)涵蓋以下幾個(gè)方面：
1、**中心支公司財險部在本次自查評價(jià)活動(dòng)中，多次督促基層各部門(mén)，要求各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險社嚴格執行內控制度，對所有承保風(fēng)險進(jìn)行排查，本次排查涵蓋了機動(dòng)車(chē)險、商業(yè)性財險保險、大棚保險等非農險業(yè)務(wù)全部險種，實(shí)現了風(fēng)險及內控制度排查全面覆蓋。
2、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險社內控制度執行的情況進(jìn)行了督查，并對制度執行的可靠性、合理性進(jìn)行的監督檢查，確認各部門(mén)內控制度落實(shí)比較到位，不存在嚴重的執行漏洞。
3、財險部在本次自查和評價(jià)過(guò)程中對公司內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權等是否合理進(jìn)行了認真的篩查，分析，確認在非農險崗位上，各部門(mén)能夠各司其職，完成本職工作。
4、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險社內控制度執行情況進(jìn)行了督查，多次發(fā)通知，要求各部門(mén)嚴格執行內控制度，有利于促進(jìn)各項內部控制落實(shí)到位的措施和機制。
5、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險社在2017年度發(fā)生的違規行為和風(fēng)險的事件及時(shí)進(jìn)行
了處理和整改，其中承保資料不全的4筆業(yè)務(wù)，已經(jīng)要求承辦單位補齊資料，2筆承保車(chē)輛行駛證過(guò)期的業(yè)務(wù)已經(jīng)要求投保人檢車(chē)并進(jìn)行及時(shí)的資料更正。
6、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險社進(jìn)行了關(guān)于內控制度的調查，各部門(mén)一致認為我公司內控制度健全合理，流程嚴謹，適宜業(yè)務(wù)健康發(fā)展，無(wú)其他整改意見(jiàn)。
**中心支公司財險部
2017.3.2
XX分公司風(fēng)險管理及內控評價(jià)報告2017-05-09 16:13 | #2樓
一、XXXX分公司基本情況
XXXX分公司隸屬于某省XX上游水電開(kāi)發(fā)有限責任公司，主要從事某市火電項目基建、運行維護及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)，負責XX公司在某省海西火電項目前期發(fā)展工作。
某市火電項目規劃建設4×660MW火電機組，項目建成后將成為世界海拔最高的超超臨界火電機組和燃煤間接空冷機組。項目規劃投入高效除塵器、煙氣脫硫、脫硝等環(huán)保設施，符合高效、節能環(huán)保的要求。工程總工期約26個(gè)月，計劃于2017年2臺機實(shí)現雙投，計劃年發(fā)電量70億千瓦時(shí)，工程總投資約48億。
2017年，某市火電項目主要開(kāi)展工作、經(jīng)濟指標如下： 一是進(jìn)度控制方面，施工現場(chǎng)主廠(chǎng)房區域基礎開(kāi)挖、砼澆筑及回填工作正在進(jìn)行，計劃年內完成80%零米以下工程。翻車(chē)機室基礎施工正在進(jìn)行，廠(chǎng)前區臨建宿舍、食堂和辦公樓已具備辦公條件，已于10月21日進(jìn)駐現場(chǎng)。生產(chǎn)辦公樓、夜班休息樓、化驗樓等完成了基礎開(kāi)挖和回填工作。廠(chǎng)區圍墻和場(chǎng)內道路正在加緊施工。
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內控制度評估報告保留修訂
內控制度評估報告保留修訂
ABC公司【董事會(huì )或全體股東】：
我們接受委托，評估了貴公司管理當局對2017年12月31日與會(huì )計報表相關(guān)的內部控制制度的規范性、全面性和執行的有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控制制度并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控制制度的規范性、全面性和執行的有效性發(fā)表意見(jiàn)。
我們的評估是按照《內部控制審核指導意見(jiàn)》進(jìn)行的。在評估過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內部控制制度設計的規范性、全面性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的評估為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎。
內部控制制度具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制制度變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制制度評估結果推測未來(lái)內部控制制度有效性具有一定的`風(fēng)險。
【描述內部控制制度的重大缺陷及其對實(shí)現控制目標的影響】有效的內部控制制度能夠為企業(yè)及時(shí)防止或發(fā)現會(huì )計報表中的重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內部控制制度失去這一功能。
我們認為，除上述內部控制制度的重大缺陷及其對實(shí)現控制目標的影響外，貴公司于2017年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì )計報表相關(guān)的規范、全面及有效的內部控制。
山東大地有限責任會(huì )計師
事務(wù)所
中國〃青島 中國注冊會(huì )計師： 中國注冊會(huì )計師：
2017年XX月XX日
內部控制評價(jià)制度2017-05-09 16:12 | #2樓
第一章 總則
第一條 為規范和加強對公司內部控制的評價(jià)，進(jìn)一步建立健全內部控制機制，保證公司安全穩健運行，根據《中華人民共和國貸款法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[2017]7 號)、《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》(財會(huì )[2017]11 號)及公司《內部控制制度》等相關(guān)規定，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)的內部控制評價(jià)，是指對公司內部控制的有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結論、出具評價(jià)報告的過(guò)程。
第三條 內部控制評價(jià)的范圍為公司全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程。公司應至少每年開(kāi)展一次內部控制評價(jià)。
第四條 公司實(shí)施內部控制評價(jià)至少應當遵循下列原則：
（一）全面性原則。評價(jià)工作應當包括內部控制的設計與運行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，覆蓋所有的部門(mén)和崗位。
（二）重要性原則。評價(jià)工作應當在全面評價(jià)的基礎上，根據風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司內控目標的影響程度，確定需要評價(jià)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節和高風(fēng)險領(lǐng)域。
（三）客觀(guān)性原則。評價(jià)工作應當準確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內部控制設計與運行的有效性。
（四）統一性原則。評價(jià)應保持目標、范圍和準則的一致，以確保評價(jià)過(guò)程的準確，以及評價(jià)結果的客觀(guān)、可比。
（五）獨立性原則。評價(jià)應由公司審計部獨立進(jìn)行。
（六）及時(shí)性原則。應按照規定的時(shí)間間隔持續進(jìn)行評價(jià)。當經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應及時(shí)進(jìn)行評價(jià)。
第二章 職責分工
第五條 公司董事會(huì )是內部控制評價(jià)工作的最高決策機構和最終責任者，負責審批內部控制評價(jià)報告，監督內部控制的改進(jìn)等。
第六條 公司董事會(huì )授權審計委員會(huì )負責內部控制評價(jià)的組織、領(lǐng)導、監督工作，其主要職責包括：
（1）審議內部控制評價(jià)報告；
（2） 審議內控重大缺陷、重要缺陷整改意見(jiàn)；
（3） 領(lǐng)導公司內部審計機構開(kāi)展內部控制評價(jià)工作；
（4） 協(xié)調公司管理層推進(jìn)內部控制評價(jià)工作和缺陷整改工作。
第七條 公司管理層負責為內部控制評價(jià)提供必要的行政資源，協(xié)調和解決內部控制評價(jià)過(guò)程中出現的重大事項，聽(tīng)取內部控制評價(jià)的工作安排、工作進(jìn)展和評價(jià)報告，及時(shí)掌握公司日常內部控制風(fēng)險監控結果，組織實(shí)施缺陷整改工作。
第八條 公司審計部在審計委員會(huì )指導下負責內部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施。
第九條 公司各職能部門(mén)是內部控制評價(jià)的基本主體單位，負責本部門(mén)內部控制自我評價(jià)工作。
第三章 內部控制評價(jià)的內容
第十條 內部控制評價(jià)包括過(guò)程評價(jià)和結果評價(jià)兩部分，其中過(guò)程評價(jià)包括內部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等要素。結果評價(jià)通過(guò)量化的經(jīng)營(yíng)管理指標對控制結果進(jìn)行評價(jià)。
第十一條 內部環(huán)境是公司實(shí)施內部控制的基礎。內部環(huán)境評價(jià)的內容包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì )責任等。
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