審計整改工作自查報告(審計整改工作匯報)
審計整改工作自查報告
近年來(lái)審計工作所取得的成績(jì)，同時(shí)也指出審計工作存在的不足，下文是小編搜集整理的關(guān)于審計整改工作自查報告相關(guān)范文內容，希望對大家有所幫助!
按照開(kāi)展審計工作評議的統一安排，4月30日，區審計局召開(kāi)自查自評會(huì )議，并邀請工作評議組成員、部分區人大代表、被審計單位負責人以及機關(guān)退休老同志參加。會(huì )上，大家肯定了近年來(lái)審計工作所取得的成績(jì)，同時(shí)也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。
一、近年來(lái)審計工作所取得的成績(jì)
在區委、區政府和上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在區人大、區政協(xié)的有力監督下，在各部門(mén)的傾力配合下，近三年來(lái)審計工作取得了長(cháng)足的發(fā)展，具體表現在以下五個(gè)方面：
(一)審計觀(guān)念全面更新。觀(guān)念是行動(dòng)的先導。三年來(lái)，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動(dòng)監督向主動(dòng)服務(wù)轉變，改變了社會(huì )上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀(guān)念。角色的轉換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關(guān)系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現在單位和個(gè)人主動(dòng)請予審計，要求審計的越來(lái)越多，請審計提前把關(guān)、事中監督、事后審查的越來(lái)越多，采納審計建議、按審計意見(jiàn)進(jìn)行整改的越來(lái)越多。
(二)審計工作成效明顯。2007以來(lái)，我局共開(kāi)展了109個(gè)項目(單位)的審計及審計調查，查出管理不規范金額41463萬(wàn)元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬(wàn)元;開(kāi)展災后恢復重建、擴大內需和港澳援建項目跟蹤審計(調查)623人次，發(fā)放整改意見(jiàn)函215份，對項目資金和工程質(zhì)量的監管有力有效;開(kāi)展“普九”債務(wù)化解審計調查，核減債務(wù)1101萬(wàn)元;牽頭組織了區級政府性負債清理，核減債務(wù)12541萬(wàn)元，核減率7.08%;核減國家建設工程投資4300萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟損失3600萬(wàn)元，核減城市建設中以開(kāi)發(fā)帶動(dòng)的項目虧損3016萬(wàn)元，積極消化了一些不穩定的社會(huì )矛盾;向有關(guān)部門(mén)移送案件線(xiàn)索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。
(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區委政府的名義先后出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強審計監督，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )和諧發(fā)展的意見(jiàn)》、《巴州區黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計辦法》、《巴州區黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結果運用管理暫行辦法》、《巴州區國家投資建設項目管理暫行規定》等5個(gè)規范性文件，從而使審計工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學(xué)、責任明確的原則，先后制定了《政務(wù)公開(kāi)制度》、《審計程序制度》、《廉政監督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數項內部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執行“四權分離”的管理辦法，待進(jìn)一步總結完善后全面推行，這必將對進(jìn)一步提升審計質(zhì)量和效能，促進(jìn)廉潔從審起到積極的推動(dòng)作用。
(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線(xiàn)”。近年來(lái)，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關(guān)”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無(wú)一例質(zhì)量投訴。一是嚴把審前調查關(guān)。通過(guò)查資料、走訪(fǎng)、問(wèn)詢(xún)等方式開(kāi)展審前調查，深入了解被審計單位的機構設置、資金來(lái)源、管理方式、內控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據。二是嚴把質(zhì)量復核關(guān)。將審計復核工作貫穿于審計項目實(shí)施的全過(guò)程，對每一個(gè)審計項目嚴格實(shí)行三次復核，即征求意見(jiàn)稿復核、全面復核、對外報告復核,確保項目“零”缺陷、程序“零”違規、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關(guān)。在重點(diǎn)把握問(wèn)題的定性、法律法規的適用等關(guān)鍵環(huán)節的同時(shí)，堅持客觀(guān)公正、原則性、靈活性與可操作性相統一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學(xué)嚴謹。認真開(kāi)展審計決定執行回訪(fǎng)活動(dòng)，督促被審計單位落實(shí)整改事項，進(jìn)一步加強管理。四是嚴把項目抽審關(guān)。創(chuàng )新實(shí)行項目抽審制，即由主要領(lǐng)導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實(shí)行再審，通過(guò)抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機關(guān)內部予以通報。
(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個(gè)結合”：即依法審計和文明審計相結合、審計監督與審計服務(wù)相結合、防護性與建設性相結合。要求全體干部在監督中服務(wù)，在服務(wù)中監督，學(xué)會(huì )換位思考，用審計別人的標準來(lái)要求自己，用理解自己的理念來(lái)理解別人。二是狠抓班子建設。以建設學(xué)習型領(lǐng)導班子為契機，要求班子成員深層“教育”、全面“洗臉”、經(jīng)常“洗手”、長(cháng)期“洗禮”， 要有一種本領(lǐng)恐慌的危機感、責任感、使命感，樹(shù)立終身學(xué)習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹(shù)立團結協(xié)作意識。班子連續三年被評為“四好班子”。三是抓實(shí)廉政教育。通過(guò)開(kāi)展理想信念教育、革命傳統教育和開(kāi)展“向王瑛同志學(xué)習、爭做樸實(shí)吃苦感恩的巴中人”等活動(dòng)，堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書(shū)》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過(guò)聘請行風(fēng)監督員和特約審計員，強化社會(huì )監督，三年間無(wú)一例廉政投訴。四是充實(shí)審計力量。先后成立了經(jīng)濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執法監察大隊，爭取了10個(gè)財撥編制，晉升了3名副科級領(lǐng)導干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調了6名干部充實(shí)審計隊伍，干部職工的凝聚力得到進(jìn)一步增強。五是搞好參謀服務(wù)。對在審計中發(fā)現的問(wèn)題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價(jià)值的審計建議，三年來(lái)，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專(zhuān)報》35期，使審計工作全面進(jìn)入黨政領(lǐng)導的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設性功能。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足。現有職工34人中僅有22名專(zhuān)職審計人員，今年安排計劃項目29個(gè)(不含災后重建、擴大內需、港澳援建項目423個(gè)和領(lǐng)導交辦項目)，審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機審計的工作還沒(méi)有完全開(kāi)展起來(lái);審計信息化建設相對滯后，一些先進(jìn)的審計技術(shù)和方法沒(méi)有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監督不細。由于“有心無(wú)力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開(kāi)展較少，微觀(guān)審計多、宏觀(guān)審計少，個(gè)別領(lǐng)域、個(gè)別項目審得不透、不細。
(二)機關(guān)作風(fēng)有待改進(jìn)。按照區政府的統一安排，我們在機關(guān)認真開(kāi)展了作風(fēng)整頓建設活動(dòng)，通過(guò)自查發(fā)現“四不”問(wèn)題在個(gè)別同志身上不同程度存在，“不守時(shí)”，作風(fēng)散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規章制度，工作時(shí)間聽(tīng)音樂(lè )、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責任心不強，審計工作效率較低。
(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進(jìn)言”不深，對問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報的針對性和建設性不強;給被審計單位的建議不實(shí)，整改意見(jiàn)過(guò)于粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數量的審計意見(jiàn)、審計決定未能落到實(shí)處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執法工作有待加強。
(四)專(zhuān)業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專(zhuān)以上學(xué)歷，但中級以上職稱(chēng)僅占35%，能熟練運用AO系統進(jìn)行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術(shù)人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴(lài)外聘造價(jià)人員。加之，審計任務(wù)重、培訓機會(huì )少，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現在部分審計意見(jiàn)書(shū)、審計決定不能完全真實(shí)、客觀(guān)、公允地反映被審計單位的財政、財務(wù)收支審計結果;個(gè)別同志面對繁重審計任務(wù)有畏難情緒，工作的積極性和主動(dòng)性不強，存在“軟懶散拖”現象，審計效率不高;極個(gè)別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過(guò)場(chǎng)”的現象，深入細致不夠。
(六)審計宣傳有待強化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計任務(wù)完成，對審計宣傳無(wú)暇顧及。重內部輕外部。審計宣傳“養在深閨”，內部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實(shí)效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語(yǔ)、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實(shí)效不大。
三、認真落實(shí)整改提高的各項措施
(一)把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的審計理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃和開(kāi)展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務(wù)大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的審計建議，強化審計建設功能。
(二)開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的審計行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的《審計法實(shí)施條例》相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全“剛性”機關(guān)管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的“四不”問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。嚴格執行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時(shí)”;將內網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開(kāi)，工作時(shí)間只準使用審計內網(wǎng)，根治上班時(shí)間“不守紀”問(wèn)題;嚴格工作紀律，嚴肅執行“審計八不準”，探索試行工作經(jīng)費項目包干制，防止“不忌口”;推行服務(wù)承諾制、首問(wèn)責任制、限時(shí)辦結制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。
(三)搞好業(yè)務(wù)培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請上級審計機關(guān)和相關(guān)部門(mén)的專(zhuān)家，進(jìn)行計算機審計、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體“作戰能力”。以“送出去學(xué)”為首選方式，將工程技術(shù)人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關(guān)和大專(zhuān)院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統審計能力，培養審計專(zhuān)業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價(jià)值取向，通過(guò)優(yōu)化組合，合理調配科室人員、整合外聘人員等方式，實(shí)現“傳幫帶”，培養一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手。
(四)強化監督管理，創(chuàng )建與時(shí)俱進(jìn)的審計模式。一是試行審計“四權分離”。 將審計內部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執行”四部分，并將內部機構設置對應劃分成四類(lèi)，形成四部門(mén)各司其職、相互監督、運行規范、密切協(xié)作的運作機制和管理模式，改變由同一個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風(fēng)險。二是充分發(fā)揮審計監督的特有優(yōu)勢，運用審計結果提煉歸納形成高質(zhì)量的專(zhuān)題分析報告，扎實(shí)抓好審計信息科研工作，促進(jìn)政府相關(guān)部門(mén)建立完善規章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監督辦法，確保審計結論的經(jīng)濟違規問(wèn)題得到整改，審計建議得到落實(shí)，增強審計執法的嚴肅性、權威性和實(shí)效性。
(五)加強廉政建設，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求審計人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行審計紀律“八不準”規定、審前承諾制、審后回訪(fǎng)制、審計組廉政監督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實(shí)行項目質(zhì)量責任追究制，切實(shí)維護審計機關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽(yáng)光審計”。利用報刊雜志、政務(wù)內外網(wǎng)，公開(kāi)審計內容、審計程序和審計結果，公布舉報電話(huà)，定期發(fā)布有關(guān)審計信息，不斷提升審計形象。
審計整改工作匯報
審計整改工作匯報
我受區人民政府的委托，向區四屆人大常委會(huì )第九十九次主任會(huì )議，作關(guān)于20**年度審計整改工作情況的報告。
對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務(wù)收支審計查出的問(wèn)題，區領(lǐng)導高度重視。區委常委、副區長(cháng)閻祖強、金士華在20**年3月召開(kāi)的閔行區審計工作會(huì )議上，要求各部門(mén)、各單位進(jìn)一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問(wèn)題，必須認真研究，分析原因，注重長(cháng)效機制建設，規范和提高各部門(mén)、各單位的財政財務(wù)管理水平，確保審計整改工作落到實(shí)處。區政府相關(guān)領(lǐng)導對審計查出的問(wèn)題，不僅多次在有關(guān)會(huì )議上強調部署整改工作，明確整改責任，督查整改結果，而且要求有關(guān)部門(mén)逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時(shí)不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區人大常委會(huì )聽(tīng)取了20**年度區級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告，并提出區政府要重視審計結果的應用，認真整改，進(jìn)一步完善有關(guān)財政制度。8月24日，區人大常委會(huì )在《關(guān)于閔行區20**年財政決算報告審議意見(jiàn)的函》中提出“要重視審計結果的應用，認真跟蹤審計整改意見(jiàn)落實(shí)情況。”的審議意見(jiàn)。目前，根據區政府主要領(lǐng)導的批示，各相關(guān)部門(mén)正在提出處理計劃，區府辦匯總后將在規定期限內，將辦理情況報告報送區人大常委會(huì )。
區審計局認真貫徹區人大和區政府意見(jiàn)，始終將審計整改作審計工作的落腳點(diǎn)，加大督查力度，通過(guò)即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪(fǎng)核查、公開(kāi)整改結果等方式促進(jìn)整改工作落實(shí)，提高審計整改效果。同時(shí)，為了進(jìn)一步認真貫徹落實(shí)區政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作實(shí)施意見(jiàn)》，針對尚未完成整改的單位，區審計局以發(fā)函形式提請區財政局、區國資委等職能部門(mén)協(xié)助落實(shí)審計整改事項，切實(shí)推動(dòng)審計整改的有效落實(shí)。
區紀委、區委組織部、區監察局、區財政局等相關(guān)單位，利用區審計整改工作聯(lián)席會(huì )議和區經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議等平臺，加強對重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題整改的研究，形成審計整改監督合力，共同推進(jìn)審計整改工作。
區有關(guān)部門(mén)和單位積極采納審計意見(jiàn)和建議，主要領(lǐng)導親自抓，加強分析研究，采取有效措施，加強制度建設，嚴格落實(shí)責任，不斷加強審計整改工作的落實(shí)。一是領(lǐng)導高度重視。如區迎世博600天行動(dòng)城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮、江川路街道、區農委、區水務(wù)局、區檔案局等單位及時(shí)召開(kāi)了整改工作專(zhuān)題會(huì )、審計情況通報會(huì )，明確整改工作責任部門(mén)、責任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發(fā)現的財務(wù)管理、內控制度等審計建議，被審計單位均能正確認識、積極對待，及時(shí)研究糾正，達到邊審計、邊落實(shí)、邊整改的目的，發(fā)揮了幫促、規范和預防作用。三是完善內控制度。如區衛生局、閔盛公司等單位通過(guò)完善內審工作機制，加強內控制度建設，堵漏建制，規范管理。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局非常重視區審計局提出的相關(guān)審計意見(jiàn)和建議，與區相關(guān)職能部門(mén)積極溝通，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究落實(shí)整改措施，加強財政管理。
(一)關(guān)于區企業(yè)社會(huì )保險執行過(guò)程還需規范的問(wèn)題
區財政局與區人保局就“區企業(yè)社會(huì )保險補貼政策”的具體操作出明確規定：一是實(shí)際用工單位應是企業(yè)社會(huì )保險補貼政策最終享受對象，勞務(wù)派遣公司應將收到的補貼撥付至實(shí)際繳納社會(huì )保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業(yè)單位人員或政府購買(mǎi)服務(wù)崗位人員不享受該補貼，相關(guān)資金應退回區財政。
(二)關(guān)于區生態(tài)補償機制須進(jìn)一步完善的問(wèn)題
區財政局正協(xié)助區農委對生態(tài)補償的范圍進(jìn)行調研，擬對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行全面梳理，制訂出切實(shí)可行的操作辦法，使享受補貼的區域在政策執行上具有統一性，并已督促馬橋鎮按規定及時(shí)、足額對現狀農田補貼資金進(jìn)行配套。
(三)關(guān)于個(gè)別鎮、村土地流轉補貼未撥付到位的問(wèn)題
區財政局正積極督促浦江鎮、馬橋鎮的土地流轉補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，并會(huì )同區農委繼續強化專(zhuān)項資金監管，確保補貼政策落實(shí)到基層。
二、區級部門(mén)預算執行審計整改情況
結合經(jīng)濟責任審計，20**年區審計局對區檔案局、安監局、衛生局、第一成教中心、水務(wù)局、發(fā)改委、外經(jīng)委、農綠局等8家部門(mén)的預算執行情況進(jìn)行了審計。20**年上半年，對區機管局、房管局、規土局、環(huán)保局、財政局等5家單位開(kāi)展了預算執行審計，目前審計意見(jiàn)均已整改落實(shí)。
(一)關(guān)于套取財政資金，私設“小金庫”,設置賬外賬的問(wèn)題
區安監局對“小金庫”進(jìn)行了認真的自查，將相關(guān)材料上報區紀委，對尚未使用的2.77萬(wàn)元已上繳區財政;對于發(fā)放給工作人員的獎勵等問(wèn)題，也已按區紀委的要求進(jìn)行了處理。區水務(wù)局污水處理廠(chǎng)下屬上海欣源給排水經(jīng)營(yíng)公司，已撤銷(xiāo)了賬外核算的泵站改造工程賬戶(hù)，資金核算并入了公司賬戶(hù)。
(二)關(guān)于專(zhuān)項資金未按規定用途使用的問(wèn)題
區水務(wù)局完善了相關(guān)管理制度，對下屬單位結余的保潔管理費、監察艇燃料費等資金已按規定上繳了區財政局。區綠容局加強了對下?lián)芨麈偟膶俚鼐G地養護等專(zhuān)項經(jīng)費的跟蹤檢查，規范了資金的核算和使用工作。區環(huán)保局已向區財政局上繳了20**年未按規定用途使用的污染源在線(xiàn)監測系統運行維護專(zhuān)項經(jīng)費6.19萬(wàn)元。
(三)關(guān)于資金未及時(shí)清理、上繳的問(wèn)題
區衛生局、區水務(wù)局已對往來(lái)款項進(jìn)行了清理，未下?lián)苜Y金已撥付至相關(guān)單位，結余資金也已上繳了區財政局，并向區財政局上報了清理結果。原區農綠局農技中心所屬聯(lián)農經(jīng)濟作物示范基地場(chǎng)20**年2月底專(zhuān)項資金結余的3**.82萬(wàn)元，根據區《關(guān)于推進(jìn)黨政機關(guān)與其管理的直屬企業(yè)脫鉤工作的實(shí)施意見(jiàn)》的要求，已轉入該基地出資方--區擇優(yōu)種子培育站。區機管局，已與建行、區財政局聯(lián)系，正在辦理房款專(zhuān)戶(hù)銀行的年檢，將盡快落實(shí)房款存款專(zhuān)戶(hù)，往年29.5萬(wàn)元借款也在催收中。區規土局掛賬的土地出讓金3734.47萬(wàn)元，已向區財政局提出了清理報告，其中134.95萬(wàn)元已劃撥有關(guān)鎮。
(四)關(guān)于收入未執行財政“兩個(gè)集中”管理的問(wèn)題
第一成教中心已將高教學(xué)費等資金納入財政“兩個(gè)集中”管理。區疾控中心健康教育費的資金管理已報區財政局同意，做代收代付處理。
(五)關(guān)于虛假發(fā)票、自制憑證報賬的問(wèn)題
區房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發(fā)票等原始憑證的審核，進(jìn)一步規范會(huì )計核算落實(shí)。
(六)關(guān)于內控制度不健全、會(huì )計核算不規范的問(wèn)題
區衛生局及其下屬第五人民醫院、疾控中心、吳涇醫院等單位及時(shí)制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規范了資金、資產(chǎn)使用。第一成教中心完善了學(xué)校財務(wù)的相關(guān)管理制度，加強經(jīng)費支出的`審核。區財政局制定了《關(guān)于印發(fā)〈閔行區財務(wù)會(huì )計信用等級考評經(jīng)費管理實(shí)行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監管。
三、鎮級財政財務(wù)收支審計整改情況
結合領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，20**年區審計局對莘莊鎮、浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道進(jìn)行了財政財務(wù)收支審計。相關(guān)鎮(街道)十分重視審計整改，通過(guò)成立審計整改工作小組、落實(shí)責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見(jiàn)正在整改外，其余問(wèn)題均已得到整改。
(一)關(guān)于部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問(wèn)題
虹橋鎮制定了《鎮預算支出管理辦法》，通過(guò)加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進(jìn)一步強化了對預算支出和資金使用的約束。
(二)關(guān)于鎮、街道財政“兩個(gè)集中”管理工作推進(jìn)不到位的問(wèn)題
莘莊鎮已將各事業(yè)單位結余資金**19.76萬(wàn)元于20**年**月前上繳了鎮財政，下屬鎮社保中心也已納入鎮財政部門(mén)預算管理。浦江鎮對所屬機關(guān)、事業(yè)單位的結余資金進(jìn)行了全面清理。
(三)關(guān)于往來(lái)款長(cháng)期掛賬未清理的問(wèn)題
江川路街道對歷年往來(lái)款宕賬進(jìn)行了集中清理，調整有關(guān)賬目資金2321.**萬(wàn)元。虹橋鎮成立往來(lái)賬清理領(lǐng)導小組，對往來(lái)帳逐一進(jìn)行清理確認，該收回的收回，該調整的調整。莘莊鎮責成鎮財經(jīng)中心會(huì )同各職能部門(mén)對往來(lái)款進(jìn)行全面清理，上級撥入資金已分步下?lián)埽瑲v年提留款及已完工項目工程款也按會(huì )計制度進(jìn)行了調賬。
(四)關(guān)于通過(guò)多種形式，違規發(fā)放獎勵補貼的問(wèn)題
浦江鎮完善了財務(wù)管理制度，制定了《浦江鎮財政資金管理辦法》，加強了機關(guān)及所屬企事業(yè)單位工資外津貼、補貼和會(huì )議、活動(dòng)費的開(kāi)支控制，規范了支出報銷(xiāo)手續，完善了審批管理制度。莘莊鎮下屬企服公司于20**年**月，收回了該單位領(lǐng)導超年薪核定數發(fā)放的5.47萬(wàn)元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務(wù)人員不再發(fā)放招商引資獎。
(五)關(guān)于工程管理不到位的問(wèn)題
莘莊鎮召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，要求落實(shí)政府采購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價(jià)公司，確保工程咨詢(xún)審價(jià)質(zhì)量。浦江鎮下屬江月公司認真對建設項目進(jìn)行了梳理，其中26個(gè)新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區城投公司實(shí)施的**個(gè)項目，已由區城投公司立項，另外15個(gè)項目已向區發(fā)改委進(jìn)行了專(zhuān)題報告。虹橋鎮制定了建設項目工程監管實(shí)施意見(jiàn)，要求鎮建設項目管理嚴格按照規定執行，落實(shí)和規范好招投標程序，加強項目竣工決算，及時(shí)做好固定資產(chǎn)入賬工作。
(六)關(guān)于虛假發(fā)票、收據報賬的問(wèn)題
浦江鎮、虹橋鎮、江川路街道要求機關(guān)食堂和下屬公司加強對原始票據的審核，落實(shí)崗位職責，對不符合規定的票據一律不予報賬。
(七)關(guān)于扶持資金使用不規范，存在違規支付等問(wèn)題
江川路街道要求街道投資中心規范財政扶持資金的支付，杜絕以現金返回、發(fā)票報銷(xiāo)、實(shí)際兌現與注冊?xún)冬F企業(yè)不一致、扶持比例過(guò)高、超標準兌現中介招商獎勵費、超范圍扶持返還等問(wèn)題的發(fā)生。虹橋鎮要求本鎮所有扶持政策的兌現，從20**年起由區財政統一支付平臺直接劃撥給扶持企業(yè)。莘莊鎮要求承辦單位嚴格執行按區、鎮扶持政策的兌現，杜絕違規問(wèn)題發(fā)生。
(八)關(guān)于重大決策不夠審慎，投資擔保風(fēng)險較大的問(wèn)題
莘莊鎮已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬(wàn)元。莘莊鎮投資公司和莘莊鎮社保中心對無(wú)合同或協(xié)議的投資已著(zhù)手簽訂補充合同或協(xié)議，對因企業(yè)關(guān)閉的投資正在落實(shí)資產(chǎn)清算。
此外，針對資產(chǎn)管理不規范問(wèn)題，莘莊鎮已聘請專(zhuān)業(yè)評估公司，正在對改制企業(yè)的出租車(chē)牌照價(jià)格進(jìn)行評估，將盡快收回相關(guān)資金入賬。
四、政府投資項目審計整改情況
針對區迎世博市容環(huán)境建設和管理600天行動(dòng)項目和專(zhuān)項資金的使用管理情況、區中心醫院擴建、外環(huán)綠帶(七寶段)建設項目、市第五人民醫院門(mén)急診改擴建、區校舍安全工程資金、區公安分局交通管理綜合信息通信系統等建設項目跟蹤審計發(fā)現的問(wèn)題，區城投公司、閔盛公司、外環(huán)綠帶(七寶段)建設指揮部辦公室等建設主體，積極采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)規范各類(lèi)協(xié)議簽訂，加強項目的審價(jià)和資金結算管理，較好地建立了建設項目長(cháng)效管理機制。
針對區檔案保管中心一期工程建設項目竣工決算審計反映出的問(wèn)題。閔盛公司及時(shí)調整了與施工單位的工程結算價(jià)款，減少支付工程款61.3萬(wàn)元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產(chǎn)。
五、專(zhuān)項資金審計和審計調查整改情況
專(zhuān)項資金審計和審計調查除2條審計意見(jiàn)正在整改外，其余已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區市政公建配套建設指揮部市政配套及相關(guān)資金管理、使用情況專(zhuān)項審計調查中發(fā)現的問(wèn)題。航華指揮部完善了檔案資料、財務(wù)、資金管理制度，做到責任到人、核算規范、審批手續完備。同時(shí)，安排人員專(zhuān)責加強往來(lái)款的清理和催討工作，對確已無(wú)法收回的資金，已按程序進(jìn)行了申報。
(二)針對區直管公房資金及其他資金使用和管理情況專(zhuān)項審計中發(fā)現的問(wèn)題。區房管局已要求區直管公房公司與各直管公房管理的物業(yè)公司簽訂了委托管理協(xié)議，區直管公房公司銀行存款利息，已結轉收入并上繳了區財政局，租金收入也按規定要求進(jìn)行了核算。
目前正在整改是，一是區直管公房資產(chǎn)管理有限公司，未獲得市房管局對區內市屬直管公房(原閔行地區)進(jìn)行管理的授權問(wèn)題。目前區房管局正在與市房管局有關(guān)部門(mén)積極進(jìn)行溝通協(xié)調中。二是區直管公房資產(chǎn)管理有限公司收到的動(dòng)遷補償款732.31萬(wàn)元，掛賬未解入區房地局的專(zhuān)用賬戶(hù)問(wèn)題。目前該公司已將情況向區財政局進(jìn)行了匯報，相關(guān)部門(mén)正在研究具體的解決辦法。
六、區屬公司財務(wù)收支審計整改情況
區城投公司等區屬公司的審計，除2條審計意見(jiàn)正在整改外，其余整改完畢。
(一)區城投公司。一是對歷年遺留的未進(jìn)行竣工決算的項目，公司制定了清理工作計劃，逐步進(jìn)行清理。二是已向區車(chē)改辦報告了公務(wù)用車(chē)情況及申請補辦保留公務(wù)用車(chē)的批文;超范圍列支的建設項目管理費，相關(guān)單位已退回。三是嚴格按照規定，規范與施工單位的資金結算。
(二)區資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。一是制定了相關(guān)投資控股企業(yè)考核及收取投資收益辦法，進(jìn)一步規范投資行為。二是對解除職工勞動(dòng)合同的人員補貼發(fā)放，已按《勞動(dòng)合同法》規定進(jìn)行操作。三是下屬的燃氣公司的相關(guān)問(wèn)題已得到集中整改。公司賬目做了調整，以前年度掛賬的租金收入已轉入企業(yè)收入，違規出借的**0萬(wàn)元已收回，賬外資金187.95萬(wàn)元也已解繳公司賬戶(hù);燃氣公司對管道工程項目進(jìn)行了全面清查，對施工中遺留問(wèn)題進(jìn)行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉入企業(yè)收入;燃氣租賃戶(hù)拖欠的租金業(yè)已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個(gè)人承擔的“三金”5.67萬(wàn)元，并根據審計意見(jiàn)，調整經(jīng)營(yíng)策略，加強成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產(chǎn)公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20**、20**年租金33萬(wàn)元租金的問(wèn)題，因涉及到相關(guān)職能部門(mén)，目前正在協(xié)商過(guò)程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長(cháng)期掛賬未處理投資損失265.5萬(wàn)元進(jìn)行調查核算，對確認因歷史原因無(wú)法收回，已報區國資委申請核銷(xiāo)。二是補辦了稅務(wù)登記證，于20**年7月補交了個(gè)人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內控制度，規范了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領(lǐng)用臺賬。六是相關(guān)人員已停止使用公車(chē)，并支付之前發(fā)生的有關(guān)費用3.62萬(wàn)元。七是職工親屬開(kāi)辦的與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相同的企業(yè)，已于20**年8月辦理了注銷(xiāo)手續。八是下屬宇立公司已按審計意見(jiàn)的要求，加強了財務(wù)管理制度的落實(shí)，注意防范為外單位套取現金、提供銀行賬戶(hù)等違規違紀行為的發(fā)生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專(zhuān)項醫藥費借款已做清理，并向區財政局做了報告。二是修訂和完善了財務(wù)管理制度，規范費用報銷(xiāo)手續。
目前正在整改是，閔交公司實(shí)收資本和注冊資金不一致問(wèn)題。該公司已對實(shí)收資本和注冊資金不一致情況進(jìn)行了全面調研，并將情況書(shū)面上報了區國資委，待調整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，并已將購買(mǎi)基金虧損情況上報了區國資委。二是歷年形成的財政專(zhuān)項醫藥費借款掛賬371.69萬(wàn)元，已按區政府抄告單的要求進(jìn)行了處理。三是對到期的房屋租賃實(shí)行了陽(yáng)光招租，進(jìn)一步規范租賃行為。四是嚴格執行《會(huì )計法》相關(guān)規定，加強對費用報銷(xiāo)的審核。
(六)閔航公司。對建設工程項目，從制度上進(jìn)行規范;對未進(jìn)行項目竣工財務(wù)決算項目，已按照相關(guān)要求落實(shí)了財務(wù)決算工作。
針對尚處于整改過(guò)程中的問(wèn)題，區審計局將按照區政府要求，繼續加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關(guān)單位抓好有關(guān)問(wèn)題后續整改工作。
為進(jìn)一步減少屢審屢犯問(wèn)題，區政府已要求各職能部門(mén)和有關(guān)被審計單位，要針對20**年度區級財政預算執行和其他財政財務(wù)收支審計中暴露出的問(wèn)題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實(shí)責任，注重加強制度建設，形成監督合力，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。