離任審計報告范文
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根據xx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書(shū)》人字（XX）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于XX年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計，自XX年6月至XX年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jì)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計。問(wèn)：即于XX年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于XX年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責人進(jìn)行座談。對該同志述職報告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià)；查：即對xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關(guān)登記簿、會(huì )議記錄和稽核部門(mén)歷次對該社的有關(guān)內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見(jiàn)。現將審計有關(guān)情況報告如下：
審計對象的基本情況及審計范圍
xxx同志的基本情況
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì )計師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì )計，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項存款3878萬(wàn)元，(范文網(wǎng) fwsir)其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元；各項貸款2805萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元；歷年累虧損985萬(wàn)元。
審計范圍
本次審計對xxx同志主管信貸、財務(wù)、會(huì )計出納等進(jìn)行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的`有關(guān)內控制度執行情況。
審計組調閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會(huì )議記錄、查庫登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項經(jīng)營(yíng)管理情況。
審計的總體評價(jià)
xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線(xiàn)、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，是職工信得過(guò)的好主任。
一、安全保衛、內控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書(shū)》，確保了該社安全保衛制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題，有效的防范了各類(lèi)事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改意見(jiàn)，落實(shí)整改，進(jìn)一步規范了該社各項業(yè)務(wù)操作規程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，積極做好支農貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當地農村經(jīng)濟的發(fā)展，受到了當地黨政部門(mén)的一致好評；二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，對釘子戶(hù)及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬(wàn)元，其中不良貸款余額就占2116萬(wàn)元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到XX年底下降為66.92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬(wàn)元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補簽了部分合法催收書(shū)，從而減少信貸資產(chǎn)損失。
三、存款方面
任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念，一是在加強營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)，做好日常基礎工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場(chǎng)份額，增強發(fā)展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬(wàn)元，XX年底該社存款達到3228萬(wàn)元，到XX年底，達到3878萬(wàn)元，任期內全社共凈增存款1041萬(wàn)元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬(wàn)元，從而優(yōu)化了存款結構，降低經(jīng)營(yíng)成本；二是個(gè)人吸儲成績(jì)顯著(zhù)，到XX年底，個(gè)人吸儲額達到78萬(wàn)元，完成個(gè)人吸儲任務(wù)數的433.33%，受到領(lǐng)導的好評。
四、財務(wù)管理方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。(申請書(shū) fwsir)XX年底營(yíng)業(yè)總收入76萬(wàn)元，其中5011科目利息收入約占營(yíng)業(yè)總收入的97.2%，XX年底營(yíng)業(yè)總收入79萬(wàn)元，利息收入就占營(yíng)業(yè)總收入的98.3%；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關(guān)燈”、“節約用水”等，通過(guò)采取一系列行之有效的管理措施后，該社營(yíng)業(yè)費用開(kāi)支逐年下降，XX年底營(yíng)業(yè)總支出210萬(wàn)元，到XX年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為181萬(wàn)元。
五、其他方面
任職期間，對上任領(lǐng)導1994年向xx縣xx鎮xx村購買(mǎi)土地的遺留問(wèn)題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導主張權利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權手續，如采用口頭或書(shū)面等形式限期要求落實(shí)。
審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務(wù)管理方面
主要是執行財務(wù)開(kāi)支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無(wú)憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無(wú)附差旅費表和無(wú)出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費用XX元無(wú)審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無(wú)出差人及證明人簽名。
三、內控管理方面
一是查庫制度執行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營(yíng)業(yè)部的庫存現金檢查4次；二是對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶(hù)資金的違規事件，為此，被追究領(lǐng)導責任。
稽核結論
通過(guò)審計，我們認為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述三種問(wèn)題，但不影響崗位變動(dòng)。
農村信用聯(lián)社審計組
組長(cháng)：
成員：
