后期零星工程款怎么寫(公司零星工程款支出完工后統(tǒng)一開票怎么做賬)
1.公司零星工程款支出完工后統(tǒng)一開票怎么做賬
未收到發(fā)票分錄：
借；預付賬款
貸：現(xiàn)金
收到發(fā)票后，再沖上面的預付賬款就可以了。裝修費計入長期待攤費用。
零星工程管理辦法
1目的
1.1為了更好地對公司建設項目進行管理，認真貫徹公司“先洽后干”的原則精神，有效控制成本，特制定本管理辦法。
2范圍
2.1零星工程是指現(xiàn)場施工或管理需要，配合拆遷或其他項目開發(fā)工作需要，但因工程量小，是否發(fā)生及何時發(fā)生的不確定性而未作為單獨項目列入建設計劃的臨時工程，和正式建設工程中因各種原因未包括在各項招投標范圍之內(nèi)的零星施工作業(yè)。
3原則
3.1零星工程盡管不適合通過招投標確定施工單位，但原則上也要通過貨比三家，通過競爭機制控制造價。
3.2零星工程應先報價，確定價格后再施工，緊急項目至少要先商定計價原則，費率標準，經(jīng)主管副總經(jīng)理批示后方可安排施工。
3.3嚴格零星工程的立項制度，每項零星工程的必要性需經(jīng)申請部門認真論證，確屬必須或?qū)椖拷ㄔO意義明顯，申請部門填寫“零星工程審批單”，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，工程部受理預算審核，財務部安排資金計劃。
3.4零星工程的實施方案需經(jīng)經(jīng)辦部門充分比選，得出最優(yōu)方案，經(jīng)辦部門事先要充分調(diào)查基本情況，摸清解決問題的關(guān)鍵所在，找出最佳解決辦法，并對工程實施后的效果進行評估。
3.5工程實施后，工程管理部門和申請部門共同組織驗收，檢驗實施效果，驗收合格，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，預算員辦理結(jié)算，財務部安排工程款支付。
4零星工程實施程序
4.1申請部門提出建設事項，與工程部一起探討實施方案及施工內(nèi)容，填寫“零星工程審批單”并辦理審批手續(xù)。
4.2零星工程批準后，申請部門將審批單，描述工程內(nèi)容的圖紙或資料，計價所需的其他基礎資料交預算部編制預算，并于預計付款月的資金計劃中上報資金計劃。
4.3預算部根據(jù)申請部門建議及主管副總經(jīng)理意見安排符合條件的施工單位報價，或結(jié)合工程情況于長期合作單位名錄中篩選單位報價。比選報價后協(xié)商確定工程造價及施工單位，并報主管領(lǐng)導批示。
4.4工程部根據(jù)主管領(lǐng)導批示確定零星工程價款，起草合同。
4.5申請部門組織合同流轉(zhuǎn)簽訂。與工程部一起組織工程實施，驗收。
4.6預算部根據(jù)工程驗收情況辦理結(jié)算。
4.7財務部辦理工程結(jié)算款支付。
5.各部門職責
5.1工程部
5.1.1負責零星工程方案審核，優(yōu)化路由及技術(shù)方案，協(xié)助非專業(yè)部門完成設計文件及設計文件審核。
5.1.2負責工程施工管理、現(xiàn)場配合、質(zhì)量監(jiān)督、完工驗收。
5.1.3提供與零星工程有關(guān)的現(xiàn)場條件，基礎資料，配合現(xiàn)場工程計量。
5.2零星工程申請部門
5.2.1提出建設要求，尋找最優(yōu)的解決方案。
5.2.2對零星工程建設的必要性、零星工程實施后的效果負責。
5.2.3上報資金計劃。辦理工程審批，合同審批、付款審批。
5.3預算員
5.3.1編制工程預算，審核工程報價
5.3.2組織施工競標，商洽合同價款，起草合同條款。
5.3.4審核完工結(jié)算。
5.4財務部
5.4.1安排資金計劃，落實工程款。
5.4.2核準支付憑證，撥付工程款。
零星工程預算審批單
