一個月里做工資(當(dāng)月發(fā)上月工資,做會計分錄是,每個月的工資都要計提嗎,)
1.當(dāng)月發(fā)上月工資,做會計分錄是,每個月的工資都要計提嗎,
不可以的，要設(shè)立“應(yīng)付職工薪酬”科目核算公司計提工資和發(fā)放工資的
計提時
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
交社保時
借：管理費用-社保
其他應(yīng)收款-代扣職工社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)收款-代扣職工社保
應(yīng)交稅費-個稅
庫存現(xiàn)金
希望能幫助到你！
2.如何做發(fā)放當(dāng)月工資的會計分錄
1、計提工資：
借：**費用（管理/銷售等）。
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。
2、計提社保（企業(yè)部分）：
借：**費用（管理/銷售等）。
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保。
次月發(fā)放工資時的會計分錄：
1、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資。
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）。
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅。
庫存現(xiàn)金/銀行存款。
2、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）。
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。
3、上交個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅。
貸：銀行存款。
擴展資料
一、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償外，應(yīng)當(dāng)根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，分別下列情況處理:
（一）應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負擔(dān)的職工薪酬，計入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本。
（二）應(yīng)由在建工程、無形資產(chǎn)負擔(dān)的職工薪酬，計入建造固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)成本。
（三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計入當(dāng)期損益。
二、企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，應(yīng)當(dāng)在職工為其提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)工資總額的一定比例計算，并按照準(zhǔn)則第四條的規(guī)定處理。
參考資料來源：百度百科-應(yīng)付職工薪酬
參考資料來源：百度百科-會計分錄
3.關(guān)于員工工資的會計分錄
由於你是第二個月開始非零申報，第一個月沒有預(yù)提工資，往后每月可以按實發(fā)放上月的工資入到本期的成本費用科目（若未正式投產(chǎn)，屬籌辦期的，先入長期待攤費用）.
借：長期待攤費用
或管理費用/制造費用等
貸：銀行存款/現(xiàn)金
這樣一來，本期的工資費用實際上就是上期的，如果想體現(xiàn)本期的，則第二個月末要預(yù)提本月的工資（老板沒意見可以這麼做，借：管理費用等，貸：應(yīng)付工資），第二個月的工資費用里就含了兩個月的了.
但去到第三個月就只體現(xiàn)本期工資了.
第三個月發(fā)放第二個月的工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金
第三個月末又預(yù)提本月工資，借：管理費用等.貸：應(yīng)付職工薪酬
4.做工資的分錄我一直不是很清楚,麻煩幫我看看~~~~
呵呵，看了你的分錄與回答者的分錄，好像都是有點缺陷的，首先，要說明的是：應(yīng)付工資與應(yīng)付職工薪酬都是可以的，僅僅是會計科目（其實是適用的會計準(zhǔn)則不同，不過小企業(yè)么，應(yīng)付工資就可以了）而已。
1）你們是先計提，后發(fā)放的，那么：
借：管理費用——管理人員工資
經(jīng)營費用——一般員工工資
貸：應(yīng)付工資
注意：不要將養(yǎng)老金與公積金的單位部分一起計提進去，發(fā)生時直接進管理費用
2）發(fā)放工資時候：
借：應(yīng)付工資
貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金個人
其他應(yīng)付款——公積金個人
其他應(yīng)付款——個稅
銀行存款（現(xiàn)金）
3）繳納養(yǎng)老金、公積金、個稅的時候：
借：管理費用——養(yǎng)老金公司
其他應(yīng)付款——個人養(yǎng)老金
貸：銀行存款
公積金、個稅同樣如此，簡單嗎？簡潔嗎？
5.發(fā)放工資會計分錄
工資不能做在管理費用里，準(zhǔn)則里要從應(yīng)付職工薪酬走，工資不單單只有發(fā)給工人的工資，還有稅和其他的
要分為兩個部分，一個是計提，一個是發(fā)放。計提的是當(dāng)月的，發(fā)放是上月的。
計提時，
借：管理費用
營業(yè)費用
制造費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
-應(yīng)付福利費等
實際以放時，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款（保險之類的）
借：應(yīng)交稅金-代扣個人所得稅
其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
6.發(fā)放工資的會計分錄該怎么做
發(fā)放工資會計分錄
1、發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社會保險（個人）
其他應(yīng)收款-公積金（個人）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、繳納社保：
借：管理費用-社會保險（單位）
管理費用-公積金（單位）
其他應(yīng)收款-社保（個人）
其他應(yīng)收款-公積金（個人）
貸：銀行存款
3、繳納個稅：
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
會計分錄的編制
格式
第一：應(yīng)是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復(fù)合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復(fù)合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應(yīng)關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
