什么需要指定現(xiàn)金流量(會(huì)計(jì)中什么分錄需要指向現(xiàn)金流量)

1.會(huì)計(jì)中什么分錄需要指向現(xiàn)金流量

如果說(shuō)在會(huì)計(jì)分錄中需要指向現(xiàn)金流量的話，那一般是涉及到銀行存款或者是庫(kù)存現(xiàn)金等這類影響現(xiàn)金流量表科目的。

其實(shí)也是為了系統(tǒng)能自動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量表而做的一個(gè)前期準(zhǔn)備工作，也就是在涉及到現(xiàn)金流量表科目的時(shí)候，需要指向現(xiàn)金流量表的具體明細(xì)項(xiàng)目，比如說(shuō)是銷售商品收到的現(xiàn)金和購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金這樣的，還有像支付給職工的現(xiàn)金等等，反正涉及到現(xiàn)金流量表的科目都需要自己指定這樣也就是說(shuō)在平時(shí)就做好了現(xiàn)金流量表的一些前期準(zhǔn)備工作，便于在月度之后系統(tǒng)自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。

2.會(huì)計(jì)中什么分錄需要指向現(xiàn)金流量

如果說(shuō)在會(huì)計(jì)分錄中需要指向現(xiàn)金流量的話，那一般是涉及到銀行存款或者是庫(kù)存現(xiàn)金等這類影響現(xiàn)金流量表科目的。

其實(shí)也是為了系統(tǒng)能自動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量表而做的一個(gè)前期準(zhǔn)備工作，也就是在涉及到現(xiàn)金流量表科目的時(shí)候，需要指向現(xiàn)金流量表的具體明細(xì)項(xiàng)目，比如說(shuō)是銷售商品收到的現(xiàn)金和購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金這樣的，還有像支付給職工的現(xiàn)金等等，反正涉及到現(xiàn)金流量表的科目都需要自己指定這樣也就是說(shuō)在平時(shí)就做好了現(xiàn)金流量表的一些前期準(zhǔn)備工作，便于在月度之后系統(tǒng)自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。

3.什么憑證要指定現(xiàn)金流量

1、科目的相關(guān)設(shè)置 如果要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價(jià)物的。

在科目屬性中，提供了這三種類型的設(shè)置（三個(gè)復(fù)選項(xiàng)）。在制作現(xiàn)金流量表時(shí)，如果是現(xiàn)金科目或現(xiàn)金等價(jià)物科目的，必須指定前面所提的科目類型中的某一種，否則將無(wú)法進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理。

如果某個(gè)會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目相對(duì)固定，還可以在會(huì)計(jì)科目中先預(yù)設(shè)其現(xiàn)金流量項(xiàng)目。這樣無(wú)論在總賬憑證中指定，還是在現(xiàn)金流量表的T型賬戶、附表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目調(diào)整中都可以直接使用應(yīng)用預(yù)設(shè)的方式來(lái)指定現(xiàn)金項(xiàng)目，幫助用戶減輕現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定的工作量。

2、的操作 在錄入憑證時(shí)，可以對(duì)有現(xiàn)金流量的憑證指定現(xiàn)金流量。在一張憑證中，如果有一條分錄的會(huì)計(jì)科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個(gè)憑證是有現(xiàn)金流動(dòng)的。

如果勾選了系統(tǒng)參數(shù)“現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”，在保存憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示指定現(xiàn)金流量。 在【總賬】？？【憑證處理】？？【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現(xiàn)金流量的指定”界面，具體指定現(xiàn)金流量的項(xiàng)目。

對(duì)于有多個(gè)現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。選擇了現(xiàn)金流量科目的對(duì)方科目，并指定了主表項(xiàng)目后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將對(duì)方科目的發(fā)生額回填到金額欄，如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填。

方便用戶在指定流量時(shí)金額與實(shí)際發(fā)生額一致。但是，由于對(duì)方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一定一致，因此建議用戶在指定流量的最后一個(gè)對(duì)方科目時(shí)，在金額處點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，進(jìn)行“計(jì)算當(dāng)前行”的操作，使指定的金額與流量金額相同。

憑證上同時(shí)存在現(xiàn)金流量科目與損益類科目，指定現(xiàn)金流量時(shí)，需要先在現(xiàn)金科目頁(yè)簽中對(duì)現(xiàn)金科目進(jìn)行流量指定；然后再在損益類科目頁(yè)簽中對(duì)損益科目進(jìn)行流量指定。 此時(shí)損益類科目也被視同為現(xiàn)金流量科目（因?yàn)橛绊懙浆F(xiàn)金流量表的附表數(shù)據(jù)）。

在指定過(guò)程中，如果流量指定不完整，系統(tǒng)會(huì)提示有誤，這時(shí)請(qǐng)參考流量報(bào)告，根據(jù)流量指定報(bào)告中的提示進(jìn)行相關(guān)流量數(shù)據(jù)的修改，就可以保證您的流量指定準(zhǔn)確無(wú)誤。 3、的控制 在〖系統(tǒng)參數(shù)〗中提供了現(xiàn)金流量相關(guān)的兩個(gè)系統(tǒng)參數(shù)： 1、現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目； 2、錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目。

這兩個(gè)參數(shù)均是控制在憑證錄入保存時(shí)是否一定要輸入現(xiàn)金流量的主表和附表項(xiàng)目。在選擇了這兩個(gè)選項(xiàng)的情況下，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目而沒(méi)有指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目或附表項(xiàng)目，憑證無(wú)法保存。

但是在憑證的現(xiàn)金流量進(jìn)行修改和刪除的時(shí)候，這兩個(gè)選項(xiàng)不會(huì)起嚴(yán)格的控制作用，主要是為了在憑證錄入時(shí)給用戶起到一種提醒作用，不要遺漏指定現(xiàn)金流量，而在修改和刪除時(shí)給予用戶靈活的控制方式。 4、憑證錄入時(shí)對(duì)現(xiàn)金流量的檢查 憑證錄入時(shí)，因?yàn)閷?duì)現(xiàn)金流量的判斷需要通過(guò)對(duì)方科目來(lái)進(jìn)行，所以應(yīng)在保存了憑證之后才進(jìn)行現(xiàn)金流量的檢查。

如果在憑證錄入的選項(xiàng)中即使選擇了“每一條分錄輸入完后立即檢查”選項(xiàng)，對(duì)于現(xiàn)金流量科目也不檢查，只在保存憑證時(shí)才進(jìn)行相應(yīng)檢查。 如果所有的會(huì)計(jì)分錄都是現(xiàn)金流量科目，則直接保存，不需要再指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目；在會(huì)計(jì)分錄中，只要有一個(gè)分錄的科目不是現(xiàn)金流量科目，都應(yīng)該指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目。

5、多借多貸憑證的處理 對(duì)于多借多貸的憑證，由于系統(tǒng)無(wú)法準(zhǔn)確判斷多借多貸憑證分錄間的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，因此為了保證系統(tǒng)正確地出具現(xiàn)金流量表，我們建議用戶盡量不要做多借多貸憑證。 6、關(guān)于現(xiàn)金流量的自動(dòng)指定 這個(gè)自動(dòng)指定可以在模式憑證中來(lái)實(shí)現(xiàn)，對(duì)于一些經(jīng)常發(fā)生且相對(duì)較為固定的業(yè)務(wù)可以在模式憑證中指定，在模式憑證中指定具體的現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，可以有金額也可以無(wú)金額，格式同制作一張普通的憑證一樣，只是此時(shí)保存為一張模式憑證。

在錄入憑證時(shí)，調(diào)用模式憑證后，錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，保存后自動(dòng)保存相應(yīng)的現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)。