商貿(mào)公司匯總表(求商貿(mào)企業(yè)表)
1.求商貿(mào)企業(yè)會計科目表
一、資產(chǎn)類
1 1001 現(xiàn)金
2 1002 銀行存款
3 1009 其他貨幣資金
4 1101 短期投資
5 1102 短期投資跌價準備
6 1111 應收票據(jù)
7 1121 應收股利
8 1122 應收利息
9 1131 應收賬款
10 1133 其他應收款
11 1141 壞賬準備
12 1151 預付賬款
13 1161 應收補貼款
14 1201 物資采購
15 1211 原材料
16 1221 包裝物
17 1231 低值易耗品
18 1243 庫存商品
19 1244 商品進銷差價
20 1251 委托加工物資
21 1261 委托代銷商品
22 1271 受托代銷商品
23 1281 存貨跌價準備
24 1291 分期收款發(fā)生商品
25 1292 發(fā)出商品
26 1301 待攤費用
27 1401 長期股權(quán)投資
28 1402 長期債權(quán)投資
29 1421 長期投資減值準備
30 1431 委托貸款
31 1501 固定資產(chǎn)
32 1502 累計折舊
33 1505 固定資產(chǎn)減值準備
34 1601 工程物資
35 1603 在建工程
36 1605 在建工程減值準備
37 1701 固定資產(chǎn)清理
38 1801 無形資產(chǎn)
39 1805 無形資產(chǎn)減值準備
40 1815 未確認融資費用
41 1901 長期待攤費用
42 1911 待處理財產(chǎn)損益
二、負債類
43 2101 短期借款
44 2111 應付票據(jù)
45 2121 應付賬款
46 2131 預受賬款
47 2141 代銷商品款
48 2151 應付工資
49 2153 應付福利費
50 2161 應付股利
51 2171 應交稅金
52 2176 其他應交款
53 2181 其他應付款
54 2191 預提費用
55 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值
56 2211 預計負債
57 2301 長期借款
58 2311 應付債券
59 2321 長期應付款
60 2331 專項應付款
61 2341 遞延稅款
三、所有者權(quán)益
62 3101 實收資本（股本）
63 3103 已歸還投資
64 3111 資本公積
65 3121 盈余公積
66 3131 本年利潤
67 3141 利潤分配
四、損益類
68 5101 主營業(yè)務收入
69 5102 其他業(yè)務收入
70 5201 投資收益
71 5203 補貼收入
72 5301 營業(yè)外收入
73 5401 主營業(yè)務成本
74 5402 主營業(yè)務稅金及附加
75 5405 其他業(yè)務支出
76 5501 營業(yè)費用
77 5502 管理費用
78 5503 財務費用
79 5601 營業(yè)外支出
80 5701 所得稅
81 5801 以前年度損益調(diào)整
2.商業(yè)企業(yè)會計科目表
資產(chǎn)類 負債類 損益類
編號 科目名稱 編號 科目名稱 1.收入類
101 現(xiàn)金 201 短期借款
102 銀行存款 203 應付票據(jù)
103 其他貨幣資金 204 應付賬款 編號 科目名稱
111 短期投資 206 預收賬款 501 商品銷售收入
121 應收票據(jù) 209 代銷商品款 541 其他業(yè)務收入
122 應收賬款 211 其他應付款 571 營業(yè)外收入
125 壞賬準備（貸） 215 應付工資 561 投資收益
126 預付賬款 216 應付福利費 增加：貸 減少：借
余額：貸
129 其他應收款 221 應交稅金
131 商品采購 229 其他應交款
131 庫存商品 231 預提費用 2.支出類
141 受托代銷商品 245 應付利潤
143 商品進銷差價（貸） 251 長期借款 編號 科目名稱
144 商品削價準備（貸） 增加：貸
減少：借
余額：貸 511 商品銷售成本
145 加工商品 521 商品銷售稅金及附加
149 分期收款發(fā)出商品 517 經(jīng)營費用
155 包裝物 所有者權(quán)益 551 管理費用
157 低值易耗品 555 財務費用
159 待攤費用 545 其他業(yè)務支出
161 長期投資 編號 科目名稱 579 營業(yè)外支出
171 固定資產(chǎn) 301 實收資本 550 所得稅
175 累計折舊（貸） 311 資本公積 增加：借
減少：貸
余額：借
176 固定資產(chǎn)清理 313 盈余公積
179 在建工程 321 本年利潤
185 遞延資產(chǎn)（長期待攤費用） 341 利潤分配 損益類科目平時的余額在月末都要轉(zhuǎn)入到“本年利潤”科目中 月末無余額
3.求商業(yè)會計的科目匯總表
一般的商業(yè)會計工作流程就是：取得原始憑證-制作會計憑證-月底匯總做科目匯總表-登記總帳-然后按制作的會計憑證登記明細帳以及庫存帳-總帳和明細帳核對-制作會計報表-如果單位是一般納稅人做網(wǎng)上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）-報完后把留底報表存檔。
詳細來說：1.審核原始憑證 （1）外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。
（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。
2.填制記帳憑證 可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。 根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。
3.復核 就是看看有沒有錯誤。 4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳 小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細帳 5.編制會計報表 1、根據(jù)總賬科目余額填列。
可直接根據(jù)有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。 2、根據(jù)明細帳科目余額計算填列。
如“應付賬款”，需根據(jù)“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。 3、根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。
如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填列。 4、務查登記簿記錄。
會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。 6、納稅申報 1、增值稅： 銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務是要繳納增值稅的。
小規(guī)模納稅人的增值稅率為4%—6% 2、營業(yè)稅： 營業(yè)稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內(nèi)提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人。 不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同。
普通貨運執(zhí)行3.0%的營業(yè)稅率，物流服務業(yè)執(zhí)行5.0%的營業(yè)稅率。 物流各環(huán)節(jié)中運輸、裝卸、搬運是3%，倉儲、配送、代理是按服務業(yè)5% 3、地稅： 還要交地稅，就是在營業(yè)稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅（還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4、所得稅： 不論是工商業(yè)還是服務業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規(guī)定進行納稅調(diào)整，計算出應納稅所得額，按照一定的稅率（33%）計算出應納稅額。法定稅率是33%，但年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。
10萬以上33%。 這些稅應該夠你們用的了。
1、增值稅、消費稅申報 納稅人應在次月1日到10日內(nèi)自行或委托社會中介機構(gòu)到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦 理納稅申報，申報里須持下列資料： （1）納稅申報表； （2）財務會議報表及說明資料； 增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發(fā)票領、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項 稅額明細表，國稅機關要求申報的其他資料。 2、營業(yè)稅申報 金融業(yè)營業(yè)稅納稅人在季度終了后十日內(nèi)辦理納稅申報，保險業(yè)營業(yè)稅納稅人在月份終了后十日內(nèi)辦 理納稅申報，申報須持下列資料： （1）營業(yè)稅申報表； （2）財務會議報表及說明資料； （3）其他要求申報的資料。
3、企業(yè)所得稅納稅申報 企業(yè)所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內(nèi)申報預繳，年度終了四十五日內(nèi)進行年度申報（匯 總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內(nèi)或年度終了四十五日內(nèi)向所在地稅務機關報送申報表）， 年度終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料： A、季度預繳 （1）所得稅申報表； （2）財務會計報表及說明資料。
B、年度匯繳 （1）所得稅申報表； （2）所得稅申報表附表； （3）財務會計報表及說明資料； （4）其他資料。 借貸記帳法 是以“借”、“貸”作為記帳符號的一種復式記帳法。
其基本原理包括記帳符號、帳戶結(jié)構(gòu)、記帳規(guī)則和試算平衡方法。 （1）記帳符號：借、貸。
（2）帳戶結(jié)構(gòu)：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數(shù)，一方登記減少數(shù)。其中，資產(chǎn)類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，期末余額在借方；負債類、所有者權(quán)益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數(shù)，借方登記減少數(shù)，期末余額在貸方。
（3）記帳規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。 （4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發(fā)生額試算平衡表來實現(xiàn)的。
期末余額=期初余額+本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額 資產(chǎn)類：期末借方余額=期初借方余額+本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額 負債、所有者權(quán)益類：期末貸方余額=期初貸方余。
4.商業(yè)企業(yè)會計科目表及幾個主要報表
商業(yè)會計科目表 資產(chǎn)類 現(xiàn)金 銀行存款 其它貨幣資金 短期投資 應收票據(jù) 應收賬款 壞賬準備 預付賬款 其它應收款 材料采購 原材料 包裝物 低值易耗品 材料成本差異 委托加工材料 自制半成品 產(chǎn)成品 分期收款發(fā)出商品 待攤費用 固定資產(chǎn) 累計折舊 固定資產(chǎn)清理 在建工程 無形資產(chǎn) 待處理財產(chǎn)損益 （2）負債類 短期借款 應付賬款 預收賬款 其它應付款 應付工資 應付福利費 應交稅金 應付利潤 其它應交款 預提費用 長期借款 應付債券 長期應付款 遞延稅項 （3）所有者權(quán)益類 實收資本 資本公積 盈余公積 利潤分配 （4）成本類 生產(chǎn)成本 制造費用 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 其他業(yè)務收入 其它業(yè)務支出 管理費用 財務費用 投資收益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 所得稅 以前年度損益調(diào)整 2010-01-11 20:23 補充問題 為員工參加五險（社保）計入什么會計科目及子目 1、企業(yè)負擔的，計入“管理費用--勞動保險費”科目。
2、員工個人負擔為，在支付工資時代扣，計入“其他應付款--社保”科目。 附件： 會計報表.xls。
5.貿(mào)易公司有哪些會計科目
會計科目分為五大類
1、資產(chǎn)類（譬如：現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、固定資產(chǎn)等）
2、負債率（譬如：應付賬款，應付工資、應交稅金、短期借款等）
3、權(quán)益類（譬如：實收資本、資本公積、本年利潤、利潤分配等）
4、成本類（譬如：生產(chǎn)成本、制造費用等）
5、損益類（譬如：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、管理費用、銷售費用等）
貿(mào)易公司都是買進賣出的，于工廠相比只少了生產(chǎn)環(huán)節(jié)，所以只是不會用到成本類的科目而已，其它和一般企業(yè)一致
6.我想要一份貿(mào)易公司的會計科目表和會計報表（資產(chǎn)負債表,利潤表,
會計制度會計科目表 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項 （銀行專用 新增） 4 1004 存放同業(yè)（銀行專用 新增） 5 1005 其他貨幣資金 6 1006短期投資 （分拆） 7 1007 短期投資跌價準備 （更名） 8 1008 結(jié)算備付金 （證券專用 新增） 9 1009 存出保證金 （金融共用 新增） 10 1010 拆出資金 （金融共用 新增） 11 1011 交易性金融資產(chǎn) （新增） 12 1012 買入返售金融資產(chǎn) （金融共用 新增） 13 1013 應收票據(jù) 14 1014 應收賬款 15 1015 預付賬款 16 1016 應收股利 17 1017 應收利息 18 1018 應收保戶儲金 （保險專用 新增） 19 1019 應收代位追償款 （保險專用 新增） 20 1020 應收分保賬款 （保險專用 新增） 21 1021 應收分保未到期責任準備金 （保險專用 新增） 22 1022 應收分保保險責任準備金 （保險專用 新增） 23 1023 其他應收款 24 1024 壞賬準備 25 1025委托代銷商品 26 1026 應收補貼款 27 1027 貼現(xiàn)資產(chǎn) （銀行專用 新增） 28 1028 貸款 （銀行和保險共用 新增） 29 1029 貸款損失準備 （銀行和保險共用 新增） 30 1030 代理兌付證券 （銀行和證券共用 新增） 31 1031 代理業(yè)務資產(chǎn) （新增） 32 1032 材料采購 （更名） 33 1033 在途物資 （新增） 34 1034 原材料 35 1035 材料成本差異 36 1036 庫存商品 37 1037 發(fā)出商品 （新增） 38 1038 商品進銷差價 39 1039 委托加工物資 40 1040 包裝物及低值易耗品 41 1041 消耗性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專用） 42 1042 周轉(zhuǎn)材料 （建造承包商專用 新增） 43 1043 貴金屬 （銀行專用） 44 1044 抵債資產(chǎn) （金融共用 新增） 45 1045 損余物資 （保險專用 新增） 46 1046 融資租賃資產(chǎn) （租賃專用 新增） 47 1047 存貨跌價準備 48 1048 待攤費用 49 1049 獨立賬戶資產(chǎn) （保險專用 新增） 50 1050 持有至到期投資 （新增） 51 1051 持有至到期投資減值準備 （新增） 52 1052 可供出售金融資產(chǎn) （新增） 53 1053長期股權(quán)投資 54 1054 長期股權(quán)投資減值準備 55 1055 長期債權(quán)投資 （更名） 56 1056 投資性房地產(chǎn)（新增） 57 1057 長期應收款（新增） 58 1058 未實現(xiàn)融資收益（新增） 59 1059 存出資本保證金 （保險專用 新增） 60 1060 固定資產(chǎn) 61 1061 累計折舊 62 1062 固定資產(chǎn)減值準備 63 1063 在建工程 64 1064 工程物資 65 1065 固定資產(chǎn)清理 66 1066 融資租賃資產(chǎn) 租賃專用 67 1067 未擔保余值 （租賃專用 新增） 68 1068 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專用 新增） 69 1069 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 （農(nóng)業(yè)專用 新增） 70 1070 公益性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專用 新增） 71 1071 油氣資產(chǎn) （石油天然氣開采專用 新增） 72 1072 累計折耗 （石油天然氣開采專用 新增） 73 1073 無形資產(chǎn) 74 1074 累計攤銷 （新增） 75 1075 無形資產(chǎn)減值準備 76 1076 商譽 （新增） 77 1077未確認融資費用 （變更類別） 78 1078 長期待攤費用 79 1079 遞延所得稅資產(chǎn) （新增） 80 1080 待處理財產(chǎn)損溢 （新增） 81 1081獨立賬戶資產(chǎn) （保險專用 新增） 二、負債類 82 2001 短期借款 83 2002 存入保證金 （金融共用 新增） 84 2003 拆入資金 （金融共用 新增） 85 2004 向中央銀行借款 （銀行專用 新增） 86 2005 同業(yè)存放 （銀行專用 新增） 87 2006 吸收存款 （銀行專用 新增） 88 2007 貼現(xiàn)負債 （銀行專用 新增） 89 2008 交易性金融負債 90 2009 賣出回購金融資產(chǎn)款 （金融共用 新增） 91 2010 應付票據(jù) 92 2011 應付賬款 93 2012 預收賬款 94 2013 應付職工薪酬 95 2014 應付福利費 （合并） 96 2015 應交稅費 （合并） 97 2016 應付股利 98 2017 應付利息 （新增） 99 2018 其他應付款 （合并） 100 2019 應付保戶紅利 （保險專用 新增） 101 2020 應付分保賬款 （保險專用 新增） 102 2021 代理買賣證券款 （證券專用 新增） 103 2022 代理承銷證券款 （證券和銀行共用 新增） 104 2023 代理兌付證券款 （證券和銀行共用 新增） 105 2024 代理業(yè)務負債 （新增） 106 2025 預提費用 107 2026 預計負債 108 2027 遞延收益 （新增） 109 2028 長期借款 110 2029 應付債券 111 2030 長期債券 112 2031 未到期責任準備金 （保險專用 新增） 113 2032 保險責任準備金 （保險專用 新增） 114 2033 保戶儲金 （保險專用 新增） 115 2034 獨立賬戶負債 （保險專用 新增） 116 2035 長期應付款 117 2036 未確認融資費用 （變更類別） 118 2037 專項應付款 119 2038 遞延所得稅負債 （更名） 120 2039 預計負債 三、共同類 121 3001 清算資金往來 （銀行專用 新增） 122 3002 外匯買賣/貨幣兌換 （金融共用 新增） 123 3003 衍生工具 （新增） 124 3004 套期工具 （新增） 125 3005 被套期項目 （新增） 四、所有者權(quán)益類 126 4001 實收資本 127 4002 資本公積 128 4003 盈余公積 129 4004 一般風險準備 （金融共用 新增） 130 4005 本年利潤 131 4006 利潤分配 132 4007 庫存股 （新增） 五、成本類 133 5001 生產(chǎn)成本 134 5002 制造費用 135 5003 勞務成本 136 5004 研發(fā)支出 （新增） 137 5005 工程施工 （建造承包商專用 新增） 138 5006 工程結(jié)算 （建造承包商專用 新增） 139 5007 機械作業(yè) （建造承包商專用 新增） 六、損益類。
7.在線等待商貿(mào)公司的會計科目表,
一、資產(chǎn)類
現(xiàn)金
銀行存款
其它貨幣資金
短期投資
應收票據(jù)
應收帳款
壞帳準備
預付帳款
其它應收款
商品采購
庫存商品
分期收款發(fā)出商品
包裝物
低值易耗品
待攤費用
長期投資
固定資產(chǎn)
累計折舊
固定資產(chǎn)清理
在建工程
無形資產(chǎn)
遞延資產(chǎn)
待處理財產(chǎn)損益
二、負債類
短期借款
應付票據(jù)
應付帳款
預售帳款
其它應付款
應付工資
應付福利費
應交稅金
應付利潤
其它應交款
預提費用
長期借款
應付債券
長期應付款
三、所有者權(quán)益
實收資本
資本公積
盈余公積
本年利潤
利潤分配
四、損益類
商品銷售收入
銷售折扣與折讓
商品銷售成本
商品銷售稅金與附加
代購代銷收入
其它業(yè)務收入
其它業(yè)務支出
管理費用
財務費用
投資收益
營業(yè)外收入
營業(yè)外支出
8.商業(yè)企業(yè)會計科目表及幾個主要報表急求商業(yè)企業(yè)會計科目表資產(chǎn)表損
商業(yè)會計科目表 資產(chǎn)類 現(xiàn)金 銀行存款 其它貨幣資金 短期投資 應收票據(jù) 應收賬款 壞賬準備 預付賬款 其它應收款 材料采購 原材料 包裝物 低值易耗品 材料成本差異 委托加工材料 自制半成品 產(chǎn)成品 分期收款發(fā)出商品 待攤費用 固定資產(chǎn) 累計折舊 固定資產(chǎn)清理 在建工程 無形資產(chǎn) 待處理財產(chǎn)損益 （2）負債類 短期借款 應付賬款 預收賬款 其它應付款 應付工資 應付福利費 應交稅金 應付利潤 其它應交款 預提費用 長期借款 應付債券 長期應付款 遞延稅項 （3）所有者權(quán)益類 實收資本 資本公積 盈余公積 利潤分配 （4）成本類 生產(chǎn)成本 制造費用 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 其他業(yè)務收入 其它業(yè)務支出 管理費用 財務費用 投資收益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 所得稅 以前年度損益調(diào)整 2010-01-11 20:23 補充問題 為員工參加五險（社保）計入什么會計科目及子目 1、企業(yè)負擔的，計入“管理費用--勞動保險費”科目。
2、員工個人負擔為，在支付工資時代扣，計入“其他應付款--社?！笨颇?。 。
9.貿(mào)易公司都用哪些會計科目
建賬時所有的會計科目你都會用上。我只能把你不用的或不常用的給你挑出來。
1101 交易性金融資產(chǎn) 企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價值
1402 在途物資 企業(yè)采用實際成本（或進價）進行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗收入庫的在途物資的采購成本
2801 預計負債 企業(yè)確認的對外提供擔保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務、虧損性合同等預計負債。
6101 公允價值變動損益 企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。
10.商業(yè)企業(yè)會計科目表及幾個主要報
資產(chǎn)類負債類損益類編號科目名稱編號科目名稱1。
收入類101現(xiàn)金201短期借款102銀行存款203應付票據(jù)103其他貨幣資金204應付賬款編號科目名稱111短期投資206預收賬款501商品銷售收入121應收票據(jù)209代銷商品款541其他業(yè)務收入122應收賬款211其他應付款571營業(yè)外收入125壞賬準備（貸）215應付工資561投資收益126預付賬款216應付福利費增加：貸減少：借余額：貸129其他應收款221應交稅金131商品采購229其他應交款131庫存商品231預提費用2。 支出類141受托代銷商品245應付利潤143商品進銷差價（貸）251長期借款編號科目名稱144商品削價準備（貸）增加：貸減少：借余額：貸511商品銷售成本145加工商品521商品銷售稅金及附加149分期收款發(fā)出商品517經(jīng)營費用155包裝物所有者權(quán)益551管理費用157低值易耗品555財務費用159待攤費用545其他業(yè)務支出161長期投資編號科目名稱579營業(yè)外支出171固定資產(chǎn)301實收資本550所得稅175累計折舊（貸）311資本公積增加：借減少：貸余額：借176固定資產(chǎn)清理313盈余公積179在建工程321本年利潤185遞延資產(chǎn)（長期待攤費用）341利潤分配損益類科目平時的余額在月末都要轉(zhuǎn)入到“本年利潤”科目中月末無余額。
