900認證(輔導期的賬務(wù)處理1 本月銷(xiāo)項稅額1000元,本月認證進(jìn)項稅120愛(ài)問(wèn))

1.輔導期的賬務(wù)處理1、本月銷(xiāo)項稅額1000元,本月認證進(jìn)項稅120 愛(ài)問(wèn)

1、（1）收到上月稽核結果，可抵扣的進(jìn)項稅額為900元。

借：應交稅金-應交增值稅（進(jìn)項稅額）900 貸：應交稅金-代抵扣進(jìn)項稅 900 (2)本月認證進(jìn)項稅1200元 借：原材料 借：應交稅費-待抵扣稅額 1200 貸：銀行存款等 （3）本月銷(xiāo)項稅額1000元 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應交稅費--增值稅（銷(xiāo)項稅額）1000 (4)本月應納增值稅為100(1000-900)： 轉出： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）100 貸：應交稅費-未交增值稅 100 交納時(shí)： 借：應交稅費-未交增值稅 100 貸：銀行存款 100 2、（1）收到上月稽核結果，可抵扣的進(jìn)項稅額為1500元 借：應交稅金-應交增值稅（進(jìn)項稅額）1500 貸：應交稅金-代抵扣進(jìn)項稅 1500 (2)本月認證進(jìn)項稅1200元 借：原材料 借：應交稅費-待抵扣稅額 1200 貸：銀行存款等 （3）本月銷(xiāo)項稅額1000元 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應交稅費--增值稅（銷(xiāo)項稅額）1000 (4)本月進(jìn)項稅大于銷(xiāo)項稅（1000-1500），不交增值稅，不做分錄。