醫(yī)療養(yǎng)老機構(gòu)(企業(yè)養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的怎么做)
1.企業(yè)養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的會計科目怎么做
1、計提公司部分：
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬-社會保險費
借：管理費用-住房公積金
貸：應付職工薪酬住房公積金
2、發(fā)放工資代扣個人社保、住房公積金：
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-代扣社保費（個人負擔部分）
其他應付款-代扣住房公積金（個人負擔部分）
銀行存款或庫存現(xiàn)金
3、繳納社保時：
借：應付職工薪酬-社會保險費（企業(yè)負擔部分）
其他應付款-代扣社保費（個人負擔部分）
貸：銀行存款
4、繳納住房公積金時：
借：應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)部分）
其他應付款--住房公積金（個人負擔部分）
貸：銀行存款
2.養(yǎng)老和醫(yī)療保險的會計分錄?
醫(yī)療和養(yǎng)老保險公司不用個人承擔，全部由公司負擔這樣可以的，不用計提的。
借：管理費用--養(yǎng)老保險（收據(jù)上單位承擔的那一部分）
借：營業(yè)外支出（收據(jù)上個人承擔的那一部分）
貸：銀行存款（社保賬戶）
醫(yī)療保險是一年交一次，交的是全年，這個怎么做分錄：
借：預付賬款--醫(yī)療保險（收據(jù)上單位承擔的那一部分）
借：營業(yè)外支出（收據(jù)上個人承擔的那一部分）
貸：銀行存款（社保賬戶）
每月分攤醫(yī)療保險費：
借：管理費用--醫(yī)療保險（收據(jù)上單位承擔的那一部分）
貸：預付賬款--醫(yī)療保險（收據(jù)上單位承擔的那一部分/12）
3.關(guān)于社會養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的會計分錄
會計上有兩種處理方法：
一、可以不提取，繳納時，根據(jù)繳費單直接編制憑證。
1、個人負擔部分，在支付工資時代扣
借：應付職工薪酬--職工工資
貸：其他應付款--代扣員工保險
貸：庫存現(xiàn)金2、繳納時借：管理費用--勞動保險費 （單位負擔部分）
借：其他應付款--代扣員工保險（個人負擔部分）
貸：銀行存款
二、提取的方法
1、單位負擔部分，本月提取時
借：管理費用--勞動保險費
貸：應付職工薪酬-社會保險費
2、個人負擔部分，本月支付工資時代扣
借：應付職工薪酬--職工工資
貸：其他應付款--代扣員工保險
貸：庫存現(xiàn)金
3、下月繳納時
借：應付職工薪酬-社會保險費（單位負擔部分）
借：其他應付款--代扣員工保險（個人負擔部分）
貸：銀行存款
想再問一下，醫(yī)保也是同樣處理嗎？是的。
