查什么能證明已結賬(在會(huì )計分錄中,哪些情況結轉是已經(jīng)結轉,舉例)

1.在會(huì )計分錄中,哪些情況結轉是已經(jīng)結轉,舉例

你好，會(huì )計老鄭·一點(diǎn)通網(wǎng)校 回答這個(gè)問(wèn)題：

結轉，通俗說(shuō)就是結束并轉到另一個(gè)賬戶(hù)，掌握實(shí)質(zhì)就不存在已經(jīng)結轉，將要結轉的糾結了。

會(huì )計老鄭·一點(diǎn)通網(wǎng)校，專(zhuān)做會(huì )計證培訓，448元輔導包通過(guò)，做面授或其他網(wǎng)校做不到的，形成自己的特色：

特色1：掰開(kāi)了，揉碎了，授課通俗易懂。

秉持自己的培訓理念：考過(guò)是硬道理，沒(méi)有笨學(xué)生，只有不會(huì )教的老師。通俗、通俗最通俗地講課，同學(xué)稱(chēng)老師為會(huì )計翻譯官（會(huì )計專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)翻譯成大家都能聽(tīng)懂的語(yǔ)言）。

特色2：商討學(xué)習計劃，確保復習充分

與考生一起商討出一份詳盡且可執行的學(xué)習計劃，落實(shí)每一天學(xué)什么，學(xué)多少，每一章幾月幾日開(kāi)始，幾月幾日結束，計劃一旦制定出來(lái)，填制一份進(jìn)度表，需嚴格監督執行。

特色3：全程答疑，伴你左右

有問(wèn)題就問(wèn)，能隨時(shí)問(wèn)。準備能會(huì )話(huà)的耳麥，語(yǔ)音答疑，這樣答疑輔導速度快，效果好。

特色4：全程監督，天天匯報

要求同學(xué)每天匯報學(xué)習情況及章節練習準確率。匯報方法：計劃到哪，實(shí)際到哪，與計劃相比，學(xué)習快了還是慢了。不匯報或完不成進(jìn)度，要嚴厲批評 ，不留情面。

特色5：一步一腳印，穩扎穩打

每一章認認真真、扎扎實(shí)實(shí)學(xué)習，要求每一章章節練習準確率達不到80%，不允許進(jìn)行下一章學(xué)習，一步一個(gè)腳印。提供兩輪練習題。

特色6：三輪復習，有條不紊

第一輪，主抓三科基礎知識，要求面面俱到，重在理解；第二輪，大量做題，量變到質(zhì)變，最終能融會(huì )貫通；第三輪，查缺補漏，調整心態(tài)，輕輕松松考試。第一輪，視頻是預先錄好的，每一章看完視頻后，一定要看一遍教材，最后做章節練習題。看書(shū)，有利于視頻中容易理解的口語(yǔ)化概念與書(shū)面語(yǔ)概念對接，做題，有利于檢測理解的準確度，鞏固知識。

2.結賬涉及哪些會(huì )計科目?

這個(gè)考試要考試3門(mén)，考試過(guò)程比較繁瑣，花費也大，據我了解會(huì )計從業(yè)資格證考三門(mén)：、、。

會(huì )計從業(yè)資格證在會(huì )計行業(yè)里是上崗證，也是最簡(jiǎn)單必備的證書(shū)。有些人沒(méi)復習肯定覺(jué)得難考，但入門(mén)以后會(huì )覺(jué)得很容易。

聽(tīng)老師講講課，學(xué)好會(huì )計基礎，對做會(huì )計行業(yè)來(lái)說(shuō)很重要。關(guān)系到以后是否能學(xué)好學(xué)精會(huì )計并做好會(huì )計方面的工作。

可以自學(xué)、可以上培訓班或者會(huì )計網(wǎng)校，4各月左右就可以學(xué)會(huì )了，考試就考些基本常識、基本概念，不難的，可以多做一下歷年的考試真題和模擬題，通過(guò)率一般在30%左右。有什么不明白 Q81442817加我請寫(xiě)清楚備注對了，還要告訴你，對于沒(méi)有會(huì )計基礎的新手來(lái)說(shuō)，建議您上一個(gè)培訓班，最好是當地面授的培訓班。

對應有一定會(huì )計學(xué)基礎的在職人員，可以到教育機構報考（免考，調檔到工作地）.。

3.會(huì )計結賬,進(jìn)銷(xiāo)存與收發(fā)存如何核對?核對哪幾個(gè)數據?和哪幾個(gè)會(huì )計

所謂明細賬就是對總賬的進(jìn)一步分解或細化。

作為生產(chǎn)類(lèi)企業(yè)，與進(jìn)銷(xiāo)存相關(guān)的總賬科目主要有原材料、庫存商品、材料采購、委托加工物資、包裝物及低值易耗品、生產(chǎn)成本等，這些賬戶(hù)需要使用明細科目核算。 原材料和包裝物及低值易耗品科目，一般按材料類(lèi)別或型號設置明細科目，還可以有三級或更多明細賬；生產(chǎn)成本和庫存商品，一般按產(chǎn)品或批次設置明細科目；材料采購一般按供應商設置明細科目；委托加工物資一般按加工方設置明細。

這些賬戶(hù)如何設置明細科目，會(huì )計準則沒(méi)有統一規定，只要在不違背會(huì )計原則基礎上，企業(yè)可以根據需要自行設置。

4.會(huì )計月末結賬時(shí)都需要把什么科目結賬?

借：生產(chǎn)成本貸：制造費用借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：營(yíng)業(yè)外收入借：其他業(yè)務(wù)收入借：投資收益貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：營(yíng)業(yè)外支出貸：其他業(yè)務(wù)成本貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：管理費用貸：財務(wù)費用貸：銷(xiāo)售費用貸：所得稅費用貸：資產(chǎn)減值損失還有；借或貸：以前年度損益調整、公允價(jià)值變動(dòng)損益。

借或貸：本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配###1、按制造費用分攤比例分攤制造費用2、按入庫產(chǎn)品結轉生產(chǎn)成本3、將主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費、各項收入、財務(wù)費用、管理費用等結轉到本年利潤###對于月末結賬我想做為會(huì )計人員都是身有體會(huì )的，月末年末是我們會(huì )計人員最忙碌的時(shí)間，我們都在忙于結賬。 但我想每個(gè)會(huì )計人員對于月末結賬具體都應該做哪些工作及從哪些邏輯關(guān)系來(lái)證明月末結賬是成功的還是有所疑或的。

本文是我個(gè)人對月末結賬的一點(diǎn)總結，希望可以幫助大家從實(shí)務(wù)的角度來(lái)了解月末結賬的方法和程序。 對于月末結賬的時(shí)點(diǎn)問(wèn)題。

從我國的會(huì )計實(shí)際來(lái)說(shuō)一般月末結賬的時(shí)點(diǎn)都是自然月末，當然在實(shí)務(wù)中有些單位因為自身的業(yè)務(wù)量大有自己定義結賬日的如25日結賬等。 對于這個(gè)問(wèn)題個(gè)人比較似向于按自然月結賬。

原因如下：1、可以于稅務(wù)同步，減少不必要的稅務(wù)風(fēng)險。按稅法規定是按自然月來(lái)定義稅務(wù)期間的，會(huì )計期間于稅法的不一致，按規定稅務(wù)報表就要按稅務(wù)期間進(jìn)行調整，工作難度比較高。

并且對于稅務(wù)核查造成困難。在實(shí)務(wù)中大多數不按稅法進(jìn)行調整，造成企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險較大。

2、減少因為自定結賬日產(chǎn)生的結賬數據時(shí)點(diǎn)不統一的風(fēng)險。在實(shí)務(wù)中很多財務(wù)數據是來(lái)自非財務(wù)部門(mén)的，由非專(zhuān)業(yè)的財務(wù)人員提供，對于自定義結賬日的理解可能存在偏差。

結果是數據的不準確。3、有些財務(wù)比較強勢的企業(yè)可能會(huì )規定結賬日后到下月一日前運用不開(kāi)具發(fā)票等手段來(lái)減少差異，但這樣無(wú)論是對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)還是對稅法的規定遵守都是不利的。

第一步：先對本月所有憑證重新進(jìn)行審核，仔細核對減少差錯。 月末結賬是建立在日常會(huì )計憑證的日清基礎上，要求日常的會(huì )計憑證數據和分錄準確無(wú)誤，一般建議在月末結賬時(shí)。

第二步：進(jìn)行以下項目的。賬實(shí)核對。

1、現金：在結賬日末進(jìn)行清盤(pán)，編制盤(pán)點(diǎn)表。 對平現金可以證明所有分錄中有現金的分錄正確。

不平應查現金日記賬和所有現金相關(guān)憑證，查清原因進(jìn)行處理。 2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調節表對平銀行賬。

具體方法關(guān)于銀行存款調節表的實(shí)際運用3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時(shí)應進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對盤(pán)點(diǎn)結果與明細賬進(jìn)行核對。

如有差異應查清原因進(jìn)行處理。 第三步：核對稅務(wù)報表與應交稅金明細賬等賬戶(hù)的勾稽關(guān)系。

1、運用銀行存款調節表的原理對稅務(wù)進(jìn)項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農產(chǎn)品收購）和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（進(jìn)項稅額）明細賬進(jìn)行核對，可以參與銀行存款調節表編制進(jìn)項稅額調節表。 主要調節的是在同一賬稅票中應做進(jìn)項轉出的固定資產(chǎn)等稅法規定不可以抵扣的項目的金額、進(jìn)貨退回折讓證明單的時(shí)間性差異。

2、對于銷(xiāo)項稅額對金稅開(kāi)票的銷(xiāo)項清單、及普通發(fā)票與無(wú)票收入清單和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）進(jìn)行核對。（有營(yíng)業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對于進(jìn)項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。

核對平后同時(shí)編制所有稅務(wù)當月申報表。 第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進(jìn)行調整。

對應收應付賬的核對。1、對所有明細賬與總賬進(jìn)行核對。

2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無(wú)串戶(hù)情況進(jìn)行清理。3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無(wú)貸方余額，如有應查清原因進(jìn)行調整。

一般原因為做錯賬戶(hù)或一戶(hù)單位開(kāi)了二個(gè)明細。如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等。

同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。 第五步：進(jìn)行月末結賬的轉賬分錄的編制。

1、按權責任發(fā)生制原則計提所有費用。 如工資、福利費、營(yíng)業(yè)稅等。

2、攤銷(xiāo)低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷(xiāo)待攤費用，計提預提費用等。3、暫估材料（對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應建立明細臺賬）、結轉制造費用、結轉產(chǎn)成品成本、結轉產(chǎn)品銷(xiāo)售成本等。

（結合存貨盤(pán)點(diǎn)結果同時(shí)進(jìn)行）4、結轉本年利潤，結平所有損益類(lèi)科目 結轉結轉稅金 借：應交稅金---應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金--未交增值稅 2）結轉稅金及附加 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應交稅金--城市維護費建設稅 --河道費 3）結轉收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤 4）結轉費用 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)外支出 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費用 財務(wù)費用 營(yíng)業(yè)費用 5）結轉所得稅 借；所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅。

5.怎樣來(lái)對月末結賬進(jìn)行總結?

第一步：先對本月所有憑證重新進(jìn)行審核，仔細核對減少差錯。

月末結賬是建立在日常會(huì )計憑證的日清基礎上，要求日常的會(huì )計憑證數據和分錄準確無(wú)誤，一般建議在月末結賬時(shí)。 第二步：進(jìn)行以下項目的。

賬實(shí)核對。 1、現金：在結賬日末進(jìn)行清盤(pán)，編制盤(pán)點(diǎn)表。

對平現金可以證明所有分錄中有現金的分錄正確。不平應查現金日記賬和所有現金相關(guān)憑證，查清原因進(jìn)行處理。

2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調節表對平銀行賬。具體方法關(guān)于銀行存款調節表的實(shí)際運用3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。

在月末時(shí)應進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對盤(pán)點(diǎn)結果與明細賬進(jìn)行核對。如有差異應查清原因進(jìn)行處理。

第三步：核對稅務(wù)報表與應交稅金明細賬等賬戶(hù)的勾稽關(guān)系。 1、運用銀行存款調節表的原理對稅務(wù)進(jìn)項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農產(chǎn)品收購）和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（進(jìn)項稅額）明細賬進(jìn)行核對，可以參與銀行存款調節表編制進(jìn)項稅額調節表。

主要調節的是在同一賬稅票中應做進(jìn)項轉出的固定資產(chǎn)等稅法規定不可以抵扣的項目的金額、進(jìn)貨退回折讓證明單的時(shí)間性差異。2、對于銷(xiāo)項稅額對金稅開(kāi)票的銷(xiāo)項清單、及普通發(fā)票與無(wú)票收入清單和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）進(jìn)行核對。

（有營(yíng)業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對于進(jìn)項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。 核對平后同時(shí)編制所有稅務(wù)當月申報表。

第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進(jìn)行調整。 對應收應付賬的核對。

1、對所有明細賬與總賬進(jìn)行核對。2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無(wú)串戶(hù)情況進(jìn)行清理。

3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無(wú)貸方余額，如有應查清原因進(jìn)行調整。 一般原因為做錯賬戶(hù)或一戶(hù)單位開(kāi)了二個(gè)明細。

如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。

第五步：進(jìn)行月末結賬的轉賬分錄的編制。 1、按權責任發(fā)生制原則計提所有費用。

如工資、福利費、營(yíng)業(yè)稅等。2、攤銷(xiāo)低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷(xiāo)待攤費用，計提預提費用等。

3、暫估材料（對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應建立明細臺賬）、結轉制造費用、結轉產(chǎn)成品成本、結轉產(chǎn)品銷(xiāo)售成本等。（結合存貨盤(pán)點(diǎn)結果同時(shí)進(jìn)行）4、結轉本年利潤，結平所有損益類(lèi)科目。

以上是我的回答，希望能夠采納！。

6.結賬涉及哪些會(huì )計科目

1，結轉本月領(lǐng)用的原輔材料，

借：生產(chǎn)成本（主要材料）

借：制造費用（輔助材料）

貸：原材料

2，結轉本月制造費用，

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費用

3，結轉本月完工產(chǎn)品成本

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

4，結轉本月銷(xiāo)售產(chǎn)品成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

5，結轉損益（收入）

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

6，結轉損益（費用）

借：本年利潤

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：其他業(yè)務(wù)支出

貸：管理費用

貸：營(yíng)業(yè)費用

貸：財務(wù)費用等等

7.金蝶 kis 怎么看 是否結賬

金蝶kis專(zhuān)業(yè)版結賬過(guò)程請按照以下5步進(jìn)行操作：

第一步 入庫核算

①外購入庫核算：并非一般意義上的外購入庫單所生成的外購入庫業(yè)務(wù)，而是指經(jīng)由采購系統來(lái)的開(kāi)出采購發(fā)票的那部分業(yè)務(wù)。原外購入庫單生成的外購入庫業(yè)務(wù)，在這里是“存貨估價(jià)入帳”。根據目前天博現狀，外購入庫核算沒(méi)有必要做，可略過(guò)這一步。直接進(jìn)行“存貨估價(jià)入帳”。

②存貨估價(jià)入帳：主要是檢查一下在倉存系統中審核過(guò)的外購入庫單有沒(méi)有進(jìn)入存貨核算系統。注意在選擇紅藍字時(shí)選擇“全部”，才能選出全部單據。如果正常，可直接退出。

③

自制入庫核算：可分別根據“產(chǎn)品入庫實(shí)際成本”、“產(chǎn)品入庫計劃成本”、“盤(pán)盈”、“盤(pán)虧”進(jìn)行過(guò)濾，進(jìn)入主界面。請注意在菜單“工具”中選擇“計劃價(jià)更

新無(wú)單價(jià)單據”，對沒(méi)有單價(jià)的“暫估入庫”、“其他入庫”、“自制入庫”、“委外加工入庫”、“紅字出庫單”、“本期不確定單價(jià)單據”等進(jìn)行處理，將所有

無(wú)單價(jià)單據以計劃價(jià)替代。方法是選中本期核算單據項目后，直接按“更新”，系統會(huì )提示有多少條單據被更新。

④然后，在自制入庫單據中按“核算”按紐。系統提示成功后，退出。

⑤其他入庫核算：類(lèi)似于存貨估價(jià)入帳。

⑥委外加工入庫核算

第二步 出庫核算

①首先請進(jìn)行“不確定單價(jià)單據”：查看有沒(méi)有不確定單價(jià)的單據，如果有，請進(jìn)入倉存系統修改。在這里不確定單價(jià)的單據一般是單據本身錯誤，因為前一步進(jìn)行的“計劃價(jià)更新無(wú)單價(jià)單據”已經(jīng)替換了大部分無(wú)單價(jià)單據。

②

材料出庫核算：點(diǎn)擊材料出庫核算按紐，進(jìn)入“結轉存貨成本”界面，首先，請按“查看”按紐，看本期有沒(méi)有已審核但沒(méi)有單價(jià)的入庫單，有沒(méi)有沒(méi)有審核的單

據，以及不能確定單價(jià)的單據，如果有，請進(jìn)入倉存系統進(jìn)行處理。然后，點(diǎn)擊“下一步”，選中“結轉本期所有物料”，再點(diǎn)擊下一步，選中“只寫(xiě)結轉有誤的物

料”、“寫(xiě)錯誤日志”、“詳細到每一條分錄”，然后點(diǎn)按“下一步”，系統會(huì )進(jìn)行材料出庫核算，如果中間出錯誤停止，請查看錯誤日志尋找出錯原因，針對性地

進(jìn)行修改。然后按上列步驟再進(jìn)行一次，直至成功。

③產(chǎn)成品出庫核算：類(lèi)似于材料出庫核算。

④紅字出庫核算：點(diǎn)按進(jìn)入，查看單據是否齊全，直接退出。

第三步 計劃成本管理

如果本期有“錄入調價(jià)單據”，則注意有無(wú)審核，可在“調價(jià)單據查詢(xún)”中查看。

第四步 記帳憑證管理

①按工作要求設置好憑證模板。

按

“生成憑證”，按“暫估沖回”、“外購入庫”等等事務(wù)類(lèi)型進(jìn)行過(guò)濾，選擇“未生成憑證”，系統會(huì )顯示符合要求的單據，可選擇“匯總”或“按單”生成記帳憑

證，這是存貨核算系統與總帳系統的接口，所以憑證模板一定要設置正確。如果在生成憑證過(guò)程中出現錯誤，請返回檢查憑證模板。

注意：如果總帳系統尚未啟用，則按“匯總”更方便些。依次對有業(yè)務(wù)的事務(wù)類(lèi)型進(jìn)行選擇，生成憑證，完成后退出。

②在記帳憑證查詢(xún)中對生成的憑證進(jìn)行審核。

第五步 期初末處理

①

期末結帳：進(jìn)入期末結帳界面后，點(diǎn)按“查看”按紐，先查看本期有沒(méi)有不符合要求的上述現象，如有，請處理完畢后再進(jìn)行結帳。如果沒(méi)有，則按“下一步”，系

統會(huì )進(jìn)行期末處理。如果不正確，請查看錯誤提示，如果正確，則系統會(huì )提示成功，狀態(tài)欄中的會(huì )計期間會(huì )自動(dòng)更新成新的會(huì )計期間。

②結帳完成。

參考資料：/news_info.php?id=618（金蝶kis專(zhuān)業(yè)版結帳過(guò)程）

8.在會(huì )計法當中對于已經(jīng)結賬的需要調整的憑證用那些方法

你問(wèn)的是會(huì )計錯賬調整方法吧？會(huì )計憑證不能調整。

一紅字沖銷(xiāo)法

先用紅字沖銷(xiāo)原錯誤的會(huì )計記錄，再用藍字重新編制正確的會(huì )計分錄，重新登記賬簿。它適用于會(huì )計科目用錯及會(huì )計科目正確但核算金額大于應計金額的情況。

二補充登記法（差額調整）

通過(guò)編制轉賬分錄，將調整金額直接入賬，以更正銷(xiāo)賬。它適用于漏計或錯賬所涉及的會(huì )計科目正確，但核算金額小于應計金額的情況。

三綜合調賬法

將紅字沖銷(xiāo)法與補充登記法綜合加以運用，它一般適用于錯用會(huì )計科目這種情況，而且主要用于所得稅納稅審查后的賬務(wù)調整，如果涉及會(huì )計所得，可以直接調整“本年利潤”賬戶(hù)。