出差用的(差旅費在會(huì )計里是什么科目?)
1.差旅費在會(huì )計里是什么科目?
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。屬于"管理費用/銷(xiāo)售費用" 中的明細科目
支出時(shí)：
借：其他應收款--個(gè)人
貸：銀行存款/現金
報銷(xiāo)時(shí)：
借：管理費用/銷(xiāo)售費用--差旅費
貸：其他應收款--個(gè)人
憑證后面付有差旅過(guò)程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如：車(chē)票，旅社開(kāi)的發(fā)票等，這些費用要經(jīng)過(guò)審核之后才能給予報銷(xiāo).
2.關(guān)于差旅費的會(huì )計分錄
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報銷(xiāo)費用會(huì )計分錄_差旅費會(huì )計核算 讓財會(huì )人員比較頭疼的一個(gè)記賬分錄是報銷(xiāo)費用，首先這塊動(dòng)用的庫存資金量比較大，老板很重視；其次，他應該分在哪個(gè)會(huì )計分錄下也一直讓人費解。今天就來(lái)跟大家分享一下會(huì )計中報銷(xiāo)費用的記賬方法。如果報銷(xiāo)費用按照部門(mén)核算，比如現有的報銷(xiāo)有可能經(jīng)常會(huì )出現在兩個(gè)部門(mén)，管理部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)，當管理部門(mén)需要報銷(xiāo)相關(guān)費用的時(shí)候借：管理費用---差旅費 貸：庫存現金如是銷(xiāo)售部門(mén)的人員報銷(xiāo)借：銷(xiāo)售費用----差旅費 貸：庫存現金所以首先你要了解知曉三大費用的區別與聯(lián)系！接下來(lái)以管理部門(mén)的差旅行為為具體的例子，做一個(gè)簡(jiǎn)單的會(huì )計核算1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)，即其所需要報銷(xiāo)的費用都處于公司報銷(xiāo)預算之內，且相關(guān)差旅費用還未借出，則借：管理費用-差旅費貸：庫存現金2、相關(guān)行為形成，資金已經(jīng)借出借：其他應收款-**人貸：庫存現金3、報銷(xiāo)時(shí)，資金全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人4、如果還未花完，并且有剩余資金借：庫存現金 管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人5、如果已經(jīng)花完了，還不夠錢(qián)，需要預借現金借：管理費用-差旅費貸：庫存現金 其他應收款-**人這么說(shuō)是不是不太理解，沒(méi)關(guān)系，舉個(gè)形象的差旅費報銷(xiāo)例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時(shí)候可能會(huì )發(fā)生錢(qián)不夠花、錢(qián)剛好夠花和錢(qián)夠花并且有盈余這三種情況。那么我們的會(huì )計核算就應該是這樣的。1、差旅費用預支的時(shí)候：
3.出差費用屬于什么會(huì )計科目?謝謝!
差旅費屬于管理費用會(huì )計科目。
管理費用是指企業(yè)行政管理部門(mén) 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 而發(fā)生的各項費用。 管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損益。
管理費用包括：公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、稅金、技術(shù)轉讓費、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、咨詢(xún)費、訴訟費、開(kāi)辦費攤銷(xiāo)、上繳上級管理費、勞動(dòng)保險費、待業(yè)保險費、董事會(huì )會(huì )費、財務(wù)報告審計費、籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費以及其他管理費用。
公司經(jīng)費包括：總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會(huì )會(huì )費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷(xiāo)及其他公司經(jīng)費；
4.在會(huì )計中,差旅費算什么會(huì )計科目
差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。會(huì )計處理中根據發(fā)生差旅費的部門(mén)不同可以分別計入管理費用、銷(xiāo)售費用或者研發(fā)支出。
常見(jiàn)的會(huì )計分錄處理如下：
1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時(shí)
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷(xiāo)時(shí)
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時(shí)
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
會(huì )計分錄方法
層析法
層析法是指將事物的發(fā)展過(guò)程劃分為若干個(gè)階段和層次，逐層遞進(jìn)分析，從而最終得出結果的一種解決問(wèn)題的方法。利用層析法進(jìn)行編制會(huì )計分錄教學(xué)直觀(guān)、清晰，能夠取得理想的教學(xué)效果，其步驟如下：
1、分析列出經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的會(huì )計科目。
2、分析會(huì )計科目的性質(zhì)，如資產(chǎn)類(lèi)科目、負債類(lèi)科目等。
3、分析各會(huì )計科目的金額增減變動(dòng)情況。
4、根據步驟2、3結合各類(lèi)賬戶(hù)的借貸方所反映的經(jīng)濟內容（增加或減少），來(lái)判斷會(huì )計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會(huì )計分錄。
此種方法對于學(xué)生能夠準確知道會(huì )計業(yè)務(wù)所涉及的會(huì )計科目非常有效，并且較適用于單個(gè)會(huì )計分錄的編制。
業(yè)務(wù)鏈法
所謂業(yè)務(wù)鏈法就是指根據會(huì )計業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，組成一條連續的業(yè)務(wù)鏈，前后業(yè)務(wù)之間會(huì )計分錄之間存在的一種相連的關(guān)系進(jìn)行會(huì )計分錄的編制。
此種方法對于連續性的經(jīng)濟業(yè)務(wù)比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規則法
所謂記賬規則法就是指利用記賬規則“有借必有貸，借貸必相等”進(jìn)行編制會(huì )計分錄。
參考資料：搜狗百科：差旅費，搜狗百科：會(huì )計分錄
5.差旅費記入會(huì )計什么科目
差旅費要記入管理費用科目。
1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時(shí)
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷(xiāo)時(shí)
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時(shí)
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷(xiāo)范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷(xiāo)外地餐費了，或者報銷(xiāo)餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規定。
差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以?xún)取?/p>
借支規定
1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會(huì )計 根據員工已批準的出差申請進(jìn)行審核；
2、借支額度按個(gè)人借支額批準出差時(shí)間*住宿限額生活補助標準*50%+交通工具費用核定，并結合出差實(shí)際情況國內長(cháng)途出差最高不超過(guò)4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)沖賬，在5個(gè)工作日內未歸還的，由各單位財務(wù)負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
參考資料來(lái)源：百度百科-差旅費
6.差旅費屬于什么會(huì )計科目
會(huì )計處理中根據發(fā)生差旅費的部門(mén)不同可以分別計入管理費用、銷(xiāo)售費用或者研發(fā)支出。
常見(jiàn)的會(huì )計分錄處理如下：
1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時(shí)
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷(xiāo)時(shí)
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時(shí)
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷(xiāo)范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷(xiāo)外地餐費了，或者報銷(xiāo)餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規定。
差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以?xún)取?/p>
注意事項
1、員工報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)部門(mén)規定填制報銷(xiāo)單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車(chē)票、汽車(chē)票、船票、住宿發(fā)票、會(huì )議通知、過(guò)路費、過(guò)橋費等 ，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場(chǎng)的車(chē)費不予報銷(xiāo)。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對項目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不清的不予報銷(xiāo)；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷(xiāo)。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書(shū)面說(shuō)明及需報銷(xiāo)單據明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門(mén)第一負責人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導簽批報銷(xiāo)。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷(xiāo)，按其應乘坐的交通工具類(lèi)別計算報銷(xiāo)金額，超額部分自行承擔。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-差旅費
7.差旅費做分錄
1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時(shí)
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷(xiāo)時(shí)
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時(shí)
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷(xiāo)范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷(xiāo)外地餐費了，或者報銷(xiāo)餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規定。
差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以?xún)取?/p>
根據《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》：
第六章 報銷(xiāo)管理
第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開(kāi)支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷(xiāo)，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷(xiāo)。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷(xiāo)，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷(xiāo)。市內交通費按規定標準報銷(xiāo)。未按規定開(kāi)支差旅費的，超支部分由個(gè)人自理。
第二十四條 工作人員出差結束后應當及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。差旅費報銷(xiāo)時(shí)應當提供出差審批單、機票、車(chē)票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務(wù)卡結算。
第二十五條 財務(wù)部門(mén)應當嚴格按規定審核差旅費開(kāi)支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開(kāi)支的費用不予報銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生住宿而無(wú)住宿費發(fā)票的，不得報銷(xiāo)住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-差旅費
8.差旅費報銷(xiāo)的會(huì )計分錄
1、如出差員工沒(méi)有向企業(yè)借支，則根據原始憑證做如下會(huì )計分錄：
借：管理費用——差旅費
貸：現金或銀行存款
2、根據企業(yè)規定，員工向企業(yè)借錢(qián)用于出差，則會(huì )計分錄如下：
(1)發(fā)生借支時(shí)，會(huì )計分錄如下：
借：其他應收款——員工1000
貸：現金1000
3、如出差員工實(shí)際用了800元，則應該把多余的200元現金交回財務(wù)部，分錄如下：
借：現金200
管理費用——差旅費800
貸：其他應收款——員工1000
4、如果出差員工實(shí)際用了1300元，則差旅費的會(huì )計分錄如下：
借：管理費用——差旅費1300
貸：其他應收款——員工1000
擴展資料：
注意事項：
1、審核差旅出行的安排，是否根據通知填寫(xiě)出差申請，經(jīng)主管領(lǐng)導審批后方可出差，并可預借差旅費，
2、出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規定標準，住宿費應實(shí)行憑發(fā)票限額報銷(xiāo)的方法，并按照實(shí)際出差住宿天數計算報銷(xiāo)。如果經(jīng)過(guò)上級領(lǐng)導允許帶車(chē)出差的，如實(shí)報支路橋費、油費等，不再享受差旅交通費報銷(xiāo)標準。
3、差旅費一般需要提供發(fā)票才能報銷(xiāo)，并且發(fā)票內容和出差內容相一致，如時(shí)間、地點(diǎn)等。
4、差旅費報銷(xiāo)時(shí)效僅限于出差人員回公司后規定的數個(gè)工作日內（原則上不能超過(guò)每月財務(wù)結賬時(shí)間）進(jìn)行組織報銷(xiāo)，逾期視為放棄或者給予處罰。
參考資料來(lái)源：
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